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1改革的必要性和可行性

1.1改革的可行性

（1）政策上有保障。黨的“十五大”報(bào)告提出，股份制是現(xiàn)代企業(yè)中的一種資本組織形式，有利于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，有利于提高企業(yè)的資本的運(yùn)作效率，資本主義可以用，社會(huì)主義也可以用。關(guān)于股份制的性質(zhì)，報(bào)告中指出，關(guān)鍵看控股權(quán)在誰(shuí)手里，國(guó)家和集體控股，具有明顯的共有性，有利于擴(kuò)大共有資本的支配范圍，增強(qiáng)公有制的主體作用。這就在政策上為國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革提供了保障。

（2）部分股份制商業(yè)銀行的成功運(yùn)作為國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在我國(guó)眾多的商業(yè)銀行中，交通銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行等都是由國(guó)有大型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)入股組建的股份制商業(yè)銀行，按照終極產(chǎn)權(quán)理論，都屬于國(guó)有控股企業(yè)，雖然采取股份制形式，但沒(méi)有改變公有制為主體的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。這些股份制商業(yè)銀行的成功運(yùn)作為國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

（3）日益完善的證券市場(chǎng)為股份制改造奠定了良好的環(huán)境條件和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。20世紀(jì)90年代初，我國(guó)成立了上海、深圳兩個(gè)證券交易所和STAQ、NET兩個(gè)基金交易市場(chǎng)，這些都將為國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造、發(fā)行和交易股票提供場(chǎng)所和操作依據(jù)。

1.2改革的必要性

（1）股份制改革有助于把國(guó)有商業(yè)銀行建成真正的商業(yè)銀行。把我國(guó)商業(yè)銀行建成真正的商業(yè)銀行有兩個(gè)問(wèn)題要解決：一是產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，二是政銀關(guān)系問(wèn)題。要解決這些問(wèn)題對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造不失為有效途徑。因?yàn)樵诠煞葜菩问较?，一方面商業(yè)銀行的外部約束明顯加強(qiáng)，有利于國(guó)有資本增值；另一方面，在制度上降低政府干預(yù)的可能性。

（2）股份制改革是增補(bǔ)銀行資本金的重要途徑。國(guó)有商業(yè)銀行走向國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)舞臺(tái)，其抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力只能依靠自身資本的不斷積累和積聚，而不能依靠政府。股份制改革不僅可以通過(guò)增資擴(kuò)股直接吸收大量活性資本，而且能夠通過(guò)引進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行管理水平的提高，增進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益，間接地增加資本積累。

（3）股份制改革有助于分散原本由國(guó)家承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是隨著經(jīng)濟(jì)與金融關(guān)聯(lián)度的不斷提高，金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)論是廣度、深度還是頻度都空前地提高了。在國(guó)有獨(dú)資形式下，國(guó)有商業(yè)銀行將潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給了國(guó)家，金融風(fēng)險(xiǎn)直接上升為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行股份制后，廣大出資人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，分散了原本由國(guó)家承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。

（4）股份制改革有利于國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際化發(fā)展。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化，必須盡快提高我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，使我國(guó)商業(yè)銀行盡可能地符合國(guó)際通用規(guī)則，而股份制是國(guó)際上銀行資本或產(chǎn)權(quán)組織一般制度、是一種國(guó)際規(guī)則和慣例。因此，對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革，使銀行財(cái)會(huì)制度以及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等方面采取國(guó)際慣例，將更加有利于國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)拓國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)，充分利用國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩種資源。

2改革的目標(biāo)和基本思路

2.1改革的目標(biāo)

（1）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革目標(biāo)的是要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)型經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變。必須解決兩方面的問(wèn)題：一是外部的約束性，其中最主要的是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。二是內(nèi)部構(gòu)造的優(yōu)化，這是經(jīng)營(yíng)機(jī)制的本質(zhì)特征所決定的。完善的經(jīng)營(yíng)機(jī)制必須具備能夠有效地調(diào)節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)系統(tǒng)，使之保持高效運(yùn)轉(zhuǎn)和動(dòng)態(tài)均衡。

（2）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立和完善，既要充分體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)改革目標(biāo)，又要符合《商業(yè)銀行法》的規(guī)定。即通過(guò)改革，使國(guó)有商業(yè)銀行真正成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為“以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的企業(yè)法人。

（3）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立和完善，是通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的。通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度來(lái)建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系，形成有效的激勵(lì)和制約機(jī)制，這是建立和完善國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的前提。

2.2改革的基本思路

第一階段：實(shí)現(xiàn)真正的企業(yè)化運(yùn)營(yíng)，為建立股份制創(chuàng)造條件。真正的商業(yè)銀行是以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的社會(huì)信用中介組織，我國(guó)的四大國(guó)有商業(yè)銀行卻是以政府信用為基礎(chǔ)的，而且至今基本上不提供以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的貸款。銀行企業(yè)化是通過(guò)改革把國(guó)有銀行辦成完全意義上的商業(yè)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行的企業(yè)化運(yùn)營(yíng)將為國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革創(chuàng)造條件。

第二階段：發(fā)展國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行。在國(guó)有商業(yè)銀行完成了企業(yè)化之后，應(yīng)該發(fā)展國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋全國(guó)和分支機(jī)構(gòu)遍布全世界的金融控股公司和金融集團(tuán)。首先，考慮到各國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)構(gòu)成變化的經(jīng)驗(yàn)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全問(wèn)題，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)定位在國(guó)家控股下的股權(quán)多元化。其次，進(jìn)行配套改革，創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。這不僅需要國(guó)有商業(yè)銀行的努力，還需要包括國(guó)有企業(yè)改革、中央銀行、各級(jí)政府、政策性銀行、財(cái)稅部門(mén)等在內(nèi)的各方面的配合，以共同營(yíng)造良好的外部環(huán)境。第三階段：建立面向國(guó)際的綜合性金融控股公司和金融集團(tuán)。由于我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)法規(guī)的限制，建立金融控股公司和金融集團(tuán)已成為我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的必然選擇。我國(guó)應(yīng)該對(duì)現(xiàn)已存在的金融控股公司進(jìn)行規(guī)范化改造和完善，并且挑選出具有較大優(yōu)勢(shì)和潛力的銀行(如工商銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行)，以這些實(shí)力強(qiáng)大的銀行為核心組建新的規(guī)范的金融控股公司，增強(qiáng)中國(guó)金融業(yè)在國(guó)際金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

第四階段：在條件成熟時(shí)，推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行分階段上市。國(guó)有商業(yè)銀行借助上市可以迅速擴(kuò)大其資本規(guī)模、能夠有效強(qiáng)化其經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)而提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。另外，由于中國(guó)股市需要借助國(guó)有商業(yè)銀行上市來(lái)擴(kuò)大規(guī)模、穩(wěn)定股市，資本市場(chǎng)的發(fā)展也要求商業(yè)銀行上市。但是，由于短期內(nèi)資本市場(chǎng)的市場(chǎng)容量無(wú)法滿足巨量的金融資本需求，國(guó)有商業(yè)銀行整體上市將十分困難。就改革的穩(wěn)健性原則而言，國(guó)有商業(yè)銀行上市只能分階段進(jìn)行。這樣對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和市場(chǎng)來(lái)說(shuō)都有一個(gè)緩沖，有足夠的時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，為今后的全面上市作準(zhǔn)備。

3改革中存在的難點(diǎn)及對(duì)策建議

3.1改革中存在的難點(diǎn)

（1）不良資產(chǎn)居高不下。四家國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率大大高于國(guó)外商業(yè)銀行。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率也高于國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行。我國(guó)承諾，到2006年對(duì)外資銀行實(shí)行國(guó)民待遇，而依靠國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行自身的盈利能力需要用10~15年時(shí)間才能消化歷史包袱。如不在近期內(nèi)解決國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題，根本無(wú)法與國(guó)際同行競(jìng)爭(zhēng)。

（2）資本充足率低，缺乏持續(xù)性的補(bǔ)充機(jī)制。判斷商業(yè)銀行有無(wú)控制風(fēng)險(xiǎn)能力的核心指標(biāo)是資本充足率。我國(guó)四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行在設(shè)立之初，國(guó)家就沒(méi)有投入足夠的資本，且在制度上一直不存在自我補(bǔ)充資本金的渠道，資本充足率較低。就目前情況看，也只有中國(guó)銀行的資本充足率基本達(dá)到了8％，其余銀行都末達(dá)到此要求。據(jù)市場(chǎng)計(jì)算，國(guó)有銀行每年至少需要補(bǔ)充資本金3400億元人民幣左右，才有可能滿足巴塞爾協(xié)議的資本充足率要求。就目前國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況而言，是很難做到的。

（3）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體制及經(jīng)營(yíng)機(jī)制存在弊端。一是產(chǎn)權(quán)主體虛置，國(guó)有資本所有者缺位。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行要受政府各有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管，但缺乏一個(gè)強(qiáng)有力的金融企業(yè)所有權(quán)代表機(jī)構(gòu)和國(guó)有商業(yè)銀行的出資人代表，在內(nèi)部監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)管理，保障國(guó)有資本的安全與收益。二是存在著政企不分。三是存在著三權(quán)不分，國(guó)有商業(yè)銀行行長(zhǎng)既是所有者的法人代表，又是經(jīng)營(yíng)權(quán)的代表，還代表內(nèi)部職工福利要求權(quán)，存在著自身利益的相互沖突，缺乏權(quán)力制衡。

3.2對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革中存在難點(diǎn)的對(duì)策建議

（1）多管齊下充實(shí)國(guó)有商業(yè)銀行資本金，建立國(guó)家控股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。一是分階段分類(lèi)型注資。股改起始階段，四家國(guó)有商業(yè)銀行均應(yīng)由國(guó)家注資。中行和建行同批注資后，工行和農(nóng)行可分批注資。股改進(jìn)行階段，則由境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者注入新的資本；同時(shí)由股改銀行從利潤(rùn)中提取一部分自有資本，還可發(fā)行長(zhǎng)期債券來(lái)補(bǔ)充二級(jí)資本。股改上市后，則可從股票市場(chǎng)補(bǔ)充資本金。二是仍由國(guó)家動(dòng)用外匯儲(chǔ)備注資。政府通過(guò)專門(mén)注冊(cè)成立的中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司，已分別向中行和建行注入新的資本225億美元，折合人民幣3719億元，若按新的方法計(jì)算，則兩家銀行的資本充足率則只有7％左右，需要繼續(xù)補(bǔ)充資本金。工行和農(nóng)行資本金的補(bǔ)充，主渠道還在國(guó)家。三是境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者的注資。四家國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)家控股比例應(yīng)該有所差別，比例應(yīng)在51％~75％之間。境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者的選擇應(yīng)先外后內(nèi)，先銀行后企業(yè)，因?yàn)楣蓹?quán)結(jié)構(gòu)影響治理結(jié)構(gòu)，需謹(jǐn)慎從事。

（2）加快建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。首先，準(zhǔn)確界定各法定投資主體的產(chǎn)權(quán)，做到產(chǎn)權(quán)清晰，使銀行資產(chǎn)的最終所有者不再缺位，確保銀行資產(chǎn)的保值增值。其次，明確各產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和相應(yīng)的責(zé)任。國(guó)有金融控股集團(tuán)必須建立完善的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，真正形成“三權(quán)分立、互相制衡”的制約機(jī)制。最后，建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核工作機(jī)制。

（3）擇機(jī)上市。國(guó)有商業(yè)銀行上市的決策是基于對(duì)銀行自身發(fā)展規(guī)律深刻認(rèn)識(shí)的必然選擇。但是鑒于國(guó)有商業(yè)銀行龐大的總盤(pán)規(guī)模和國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)的脆弱性，國(guó)有商業(yè)銀行上市需要從全局的角度考慮，統(tǒng)籌安排。一是由國(guó)家給予宏觀指導(dǎo)，避免四大銀行在國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)集中上市的局面，以減少對(duì)股市的沖擊。二是將上市重點(diǎn)放在海外，通過(guò)在紐約、香港、新加坡等海外市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分散上市的形式實(shí)現(xiàn)籌資；三是在國(guó)內(nèi)上市時(shí)，為了防止對(duì)股市的沖擊，需要采取在一定時(shí)間段內(nèi)多次發(fā)行流通股的形式進(jìn)行。

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摘要：隨著我國(guó)金融市場(chǎng)全面對(duì)外資開(kāi)放，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，然而我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在體制、產(chǎn)權(quán)、內(nèi)部管理以及經(jīng)營(yíng)效率等方面依然存在著很?chē)?yán)重的問(wèn)題，只有進(jìn)行股份制改革才能解決這一系列問(wèn)題。就我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行走股份制改革之路的必要性、可行性以及改革的目標(biāo)和思路進(jìn)行了論述，并對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革過(guò)程中存在的難點(diǎn)進(jìn)行了分析，提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行股份制改革國(guó)有銀行