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摘要：面對銀行業(yè)金融機構違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，合規(guī)風險管理作為一門獨特的銀行風險管理技術，日益得到全球銀行業(yè)的普遍認同。2005年4月，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》的高級文件。銀監(jiān)會主席也多次在會議上闡述了合規(guī)理念。在此背景下，我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行正逐步把有效防范合規(guī)風險、建立科學的風險管理機制提到重要議事日程。

隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理經驗，結合我國銀行業(yè)實際，全面加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設與監(jiān)管，已成為亟待研究和實踐的課題。本文就合規(guī)管理的內涵、我國銀行業(yè)實施合規(guī)管理的必要性以及銀行如何實施合規(guī)管理作些粗略探索。

一、合規(guī)管理的內涵

（一）合規(guī)

合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”?！昂弦?guī)”一詞在銀行業(yè)的出現(xiàn)，源自1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還就合規(guī)問題專門了《銀行內部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，其中明確地將合規(guī)定義為：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律規(guī)則和準則”）相一致。

合規(guī)的內涵包括兩個方面：一是首先要制定好“規(guī)”，這個“規(guī)”必須是符合法律并能適應和保障銀行健康發(fā)展需要的，包括立法機構和監(jiān)管機構的基本的法律、規(guī)則和準則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內部行為準則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業(yè)都要主動地遵守已制定的“規(guī)”，包括確?！耙?guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證“規(guī)”能夠被及時加以修改和完善，進而營造出良好的合規(guī)文化。

（二）合規(guī)風險

合規(guī)風險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規(guī)風險與我們比較熟知的銀行三大風險（信用風險、市場風險、操作風險）具有以下特點：

一是內源性。合規(guī)風險是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違則等）而招致風險或損失，由銀行自身行為所引發(fā)，而三大風險的產生更要受到外部環(huán)境的影響，外部環(huán)境因素的刺激作用比較明顯。

二是核心性。合規(guī)風險是其它三大風險特別是操作風險存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進關系。因此，巴塞爾委員會將合規(guī)風險管理視為“銀行內部的一項核心風險管理活動”。

三是高層性。合規(guī)風險主要發(fā)端于銀行的制度決策層和各級管理層，帶有較強的上層色彩。其它三大風險則主要表現(xiàn)在具體業(yè)務部門和人員身上。從這個意義上說，合規(guī)風險較三大風險具有更大的危害性。

四是違規(guī)性。合規(guī)風險的判斷標準相對單一，就是根據違反法律規(guī)則和準則而確定，而其它三大風險更側重于從銀行資本損失的角度去衡量，風險內涵相對寬泛。如：操作風險就可分為交易風險、技術風險、內部失控風險、外部欺詐風險、盜搶風險等等。

（三）合規(guī)管理

合規(guī)管理肇始于一些大型跨國金融集團的實踐。目前，對于合規(guī)管理的認識尚不統(tǒng)一。筆者認為，合規(guī)管理是指銀行推行和及時完善合規(guī)法律、規(guī)則和準則，營造合規(guī)文化，主動防范和控制合規(guī)風險的動態(tài)機制。就是說，合規(guī)管理包括兩個方面：一方面是持續(xù)推行合規(guī)法律規(guī)則和準則，確保所有行為達到合規(guī)要求，促進建立合規(guī)文化；另一方面是針對識別出的合規(guī)風險，主動采取各項糾正措施和適當?shù)膽徒浯胧?，有效控制損失。

從風險管理角度講，合規(guī)管理較先前機制是一次里程碑式的創(chuàng)新。其從根本上突破了過去對風險采取事中和事后管理的方式，實現(xiàn)了對風險的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規(guī)管理開創(chuàng)了真正意義上的風險源頭管理，使風險管理從治標走向治本，做到了標本兼治，且重在治本。

二、實施合規(guī)管理的必要性分析

（一）合規(guī)管理是防范風險的基礎

1．合規(guī)管理是構建銀行全面風險管理體系的基礎。違規(guī)經營、道德風險始終是誘發(fā)銀行各種嚴重風險的主要內因，合規(guī)管理使這些風險源得到空前關注。一方面，通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，可以最大限度地減少違規(guī)行為實際發(fā)生的可能性；另一方面，通過及時判定、評估和監(jiān)測銀行所面臨的合規(guī)風險，可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規(guī)管理所具有的預警作用，使之成為銀行全面風險管理體系的基石。

2．合規(guī)管理是構建銀行有效內部控制規(guī)范的基礎。建立有效的合規(guī)管理機制，能夠把外部法律、法規(guī)要求和銀行內部工作需要有機結合起來，有力推動了銀行內部規(guī)章制度實現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使得銀行內部控制不再是難以觸及的，而是實實在在的日常工作。同時，合規(guī)管理從高級管理層到基層員工實現(xiàn)了全員覆蓋，體現(xiàn)在業(yè)務流程的每個環(huán)節(jié)，因而，在銀行日常經營管理中真正處于核心地位。

3．合規(guī)管理是構建銀行安全穩(wěn)健運行機制的基礎。銀行業(yè)外部生存和發(fā)展環(huán)境的不斷變化，銀行監(jiān)管法律、法規(guī)的不斷更新，銀行業(yè)務產品的不斷創(chuàng)新，銀行員工的不斷流動，都決定了合規(guī)管理不是一勞永逸的工作。合規(guī)管理只有起點，沒有終點，必須始終進行合規(guī)機制能否管理最新合規(guī)風險的定期檢查。合規(guī)管理這種順應時勢需要、不斷自行調整的動態(tài)機制，有效降低了違規(guī)機率，保證了銀行始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健運營的狀態(tài)。

（二）合規(guī)管理是創(chuàng)造價值的利器

1．合規(guī)管理有利于銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。合規(guī)管理較業(yè)務管理、財務管理更側重于經營管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關系人所承擔的責任，如信息披露、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等。良好的合規(guī)管理能夠使銀行避免合規(guī)風險，提高品牌價值，吸引更多優(yōu)質客戶，增強銀行的核心競爭力。合規(guī)管理維護了銀行的長遠利益，與銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃具有正相關的關系。

2．合規(guī)管理有利于銀行施行集中統(tǒng)一管理。銀行內部統(tǒng)一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經營的集約化水平。而長期以來，中資銀行普遍存在不同經營部門各自為政的積習，導致服務創(chuàng)新、風險防范都受到人為限制，難以形成合力。合規(guī)管理正是改變這種現(xiàn)狀的一劑良方，其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道，強化了部門間的相互配合和相互制約機制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。

3．合規(guī)管理有利于銀行整合優(yōu)化業(yè)務流程。中資銀行因沿用傳統(tǒng)的思維定式，銀行管理規(guī)章和操作辦法難以達到規(guī)范化和標準化，員工激勵和約束機制不夠明確，可執(zhí)行性較差。合規(guī)管理能夠對銀行運作實踐予以系統(tǒng)化梳理，把銀行長期運作中積累的管理經驗轉化為具有執(zhí)行力的政策和程序，其過程本身就是對業(yè)務和管理流程的整合和優(yōu)化，為銀行業(yè)務管理垂直化和組織結構扁平化提供了必要支撐，促進了銀行組織架構和業(yè)務流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機會，能為銀行帶來經濟效益。

（三）合規(guī)管理是構建和諧的平臺

1．合規(guī)管理能夠體現(xiàn)銀行與監(jiān)管部門的共同需求。從本質意義上講，銀行外部監(jiān)管和銀行內部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規(guī)避風險、創(chuàng)造價值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監(jiān)管部門更多地表現(xiàn)出對立局面。合規(guī)管理的出現(xiàn)，不僅是滿足了外部監(jiān)管的客觀需要，同時更是銀行自身健康發(fā)展的內在需求，成為了銀行和監(jiān)管部門根本目的一致性的有效實現(xiàn)方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。

2．合規(guī)管理能夠促進銀行與監(jiān)管部門的整體協(xié)作。合規(guī)管理體現(xiàn)了外部監(jiān)管和內部管理在風險防范上的一體性，因而改善了銀行與監(jiān)管部門在風險事中和事后管理上的不協(xié)調性，增進了銀行與監(jiān)管部門在風險事前管理上的協(xié)作性，為二者之間整合資源去攜手應對風險創(chuàng)造了可行性，能夠持續(xù)增強中資銀行的全球競爭力。

3．合規(guī)管理能夠強化銀行與監(jiān)管部門的有效互動。合規(guī)管理使得銀行不再去被動應對監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是從自身生存發(fā)展的實際需要出發(fā)，努力建立內部管理長效機制，這樣銀行與監(jiān)管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業(yè)務流程中會主動去滿足相關監(jiān)管要求，監(jiān)管部門則會隨之從監(jiān)管角色自然地轉向服務角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競爭優(yōu)勢，監(jiān)管部門達到了監(jiān)管目的，合規(guī)管理使二者之間實現(xiàn)了雙贏。

三、實施合規(guī)管理的建議

合規(guī)是監(jiān)管部門履行“管風險、管法人、管內控”職責的又一重要技術手段，可以使監(jiān)管重心從過去事無巨細的檢查，轉向監(jiān)督和評價銀行內部合規(guī)管理效能，積極引導和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。

（一）組建合規(guī)架構，規(guī)范運作機制

1．成立組織機構。合規(guī)部門能夠填補以往合規(guī)風險控制的“盲區(qū)”，是構建銀行內部合規(guī)管理機制的重要一環(huán)。合規(guī)部門的組織結構主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結構，即所有負責合規(guī)工作的職員都放在一個獨立的合規(guī)部門體系之中；另一種是分散化的組織結構，即負責合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務部門或業(yè)務條線。

2．明確報告路線。合規(guī)部門可采用的報告路線有兩種：一種是矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，向合規(guī)部門所在分支機構行政主管報告；另一種是條線式報告路線，即只向上一級合規(guī)部門主管報告。筆者認為，條線式報告路線更利于提升合規(guī)部門在銀行內部的地位和增強合規(guī)工作的權威性，因此應以條線式報告為主。

3．審定負責人選。合規(guī)負責人的選擇是非常重要的，直接關系到合規(guī)工作的成敗。其應具有較高的業(yè)務素質和較強的協(xié)調能力，既要善于處理好與外部監(jiān)管部門的關系，又要妥善處理好本行內部與其他部門、分支機構的關系。合規(guī)負責人應為銀行的高管，被提名為合規(guī)負責人的候選人必須得到監(jiān)管當局的核準才能被正式任命，以確保合規(guī)的人選是適宜和恰當?shù)摹?/p>

4．開展合規(guī)培訓。一是銀行全員培訓。要求銀行各業(yè)務部門系統(tǒng)了解和熟練掌握需要共同遵守的“規(guī)”和部門自身需要遵守的“規(guī)”，未經培訓和培訓不合格的人員一律不能上崗作業(yè)。二是合規(guī)隊伍培訓。培養(yǎng)合規(guī)員勝任合規(guī)工作所必備的素質，使其善于主動識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風險，善于提出有針對性的合規(guī)建議，善于跟蹤事態(tài)的發(fā)展。監(jiān)管部門應重點抓好合規(guī)員的集中培訓，盡快壯大合規(guī)職業(yè)隊伍。

（二）督促銀行高層，形成內生行為

1．保證自身行為的示范性和引領性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規(guī)從我做起”的意識，處處以身作則，時時率先示范，在工作中嚴格恪守各項規(guī)定和道德準則，做到慎獨、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發(fā)揮領導行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實合規(guī)法律、規(guī)則和準則，切實傳達到每一位員工，一級做給一級看，一級帶著一級干，引領和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀，努力促進依法合規(guī)經營原則在整個銀行體系內的有效落實。

2．保證所定之“規(guī)”的合格性和嚴肅性。一方面，銀行高層要核準和制定出合格的“規(guī)”，包括合規(guī)實務框架、高層責任、合規(guī)部門地位和職責、合規(guī)風險管理程序、合規(guī)文化等要素?？蛇\用“SWOT”分析法，使建立的“規(guī)”與銀行內部的公司治理、企業(yè)文化、組織結構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規(guī)的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時作出動態(tài)的修訂和調整，確保合規(guī)工作有規(guī)可循、有據可依。另一方面，通過建立有效的正負激勵機制使建立的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，對合規(guī)工作做得好或對舉報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，嚴格按照規(guī)定予以處罰，必要時繩之于法，切實形成獎懲分明、違規(guī)必究的工作機制。

3．保證合規(guī)工作的獨立性和權威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內部合規(guī)工作獨立于經營活動，包括獨立的調查權力、獨立的報告路線、獨立于經營業(yè)績的績效考核等，不得要求合規(guī)人員從事與其履行職責相沖突的工作。銀行高層還要為合規(guī)部門獨立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計的同時與審計部門進行有效協(xié)作。另一方面，要對合規(guī)工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規(guī)方案和合規(guī)問題的報告，確認被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改，對于合規(guī)風險控制評價或監(jiān)管檢查結果不夠好的，應由銀行主要負責人親自進行復查，最大限度地發(fā)揮合規(guī)工作對銀行業(yè)務政策、操作程序、員工行為的評估和改進作用。

（三）營造合規(guī)文化，實現(xiàn)良性循環(huán)

1．科學確定合規(guī)文化要素。在借鑒吸收國際優(yōu)秀合規(guī)文化的基礎上，中資銀行合規(guī)文化應包括以下內容：一是誠信正直，這是合規(guī)活動的最基礎支撐。二是人人有責，其中銀行高層對合規(guī)經營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險的生成和管理負直接責任，每一位員工對其業(yè)務活動的合規(guī)負責。三是價值創(chuàng)造，積極鼓勵參把合規(guī)工作融入內部政策、流程、制度的制訂和設計，為新業(yè)務、新產品的開發(fā)提供合規(guī)支持。四是主動合規(guī)，包括主動發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險，主動報告合規(guī)問題，主動改進操作程序，主動糾正違規(guī)事件。五是嚴格問責，明確風險的有效歸屬，做到“責任該是誰的就是誰的”，嚴格實施對應的獎懲措施，強化制度的執(zhí)行力。

2．積極推進合規(guī)文化形成。合規(guī)文化需要在銀行經營發(fā)展環(huán)境中，采取有效措施，經過較長時間的傳播和規(guī)范管理而逐步形成。一要宣傳普及。要組織專人向各級管理層和全體人員闡明合規(guī)的重要性，形成良好的宣傳氛圍。二要高層帶頭。銀行高層的模范行為就是一種無聲的號召，對員工起著重要的示范作用。三要完善制度。在培育全行整體價值觀的同時，建立健全必要的合規(guī)規(guī)章制度，使員工既有價值觀的導向，又有制度化的規(guī)范。四要樹立典型。把那些最能體現(xiàn)合規(guī)價值觀念的個人和集體樹為典型，大張旗鼓地進行表彰，并根據客觀形勢的發(fā)展不斷調整激勵方法。五要加強培訓。不斷提高員工的職業(yè)道德和合規(guī)技能，為合規(guī)工作健康持續(xù)發(fā)展提供動力。

3．持續(xù)強化合規(guī)文化機制。一要多用正強化。正強化就是通過獎勵來加強組織上需要的行為，其激勵效果優(yōu)于負強化，因此，銀行合規(guī)文化諸要素定型后，正強化應作為主要強化手段加以運用。二要創(chuàng)新文化質。合規(guī)文化建設的過程實質就是文化質傳播到銀行各個部門，再由部門傳播給每名員工，使之在行內每個角落里生根、開花、結果的過程。一方面，要不斷發(fā)展新文化質，通過學習、采借國際先進的文化質，結合自身實際認真進行甄別，然后經過長時間的加工制作、消化領會，逐漸吸收進自己的合規(guī)文化體系。另一方面，要不斷放棄舊文化質，克服其帶來的“惰性”，使其逐漸弱化，直至消退。三要堅持經常化。合規(guī)文化建設必須力戒短期行為，要作為銀行一切工作的生命線，長抓不懈，持之以恒。全體員工要積極參與，把合規(guī)法律、規(guī)則和準則升化為自覺行為、共同恪守的信仰體系、指導工作的價值理念。