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摘要：我國(guó)農(nóng)村信用合作社在50多年的發(fā)展歷程中，曾提出過(guò)種種改革設(shè)想，也有過(guò)激烈的爭(zhēng)論。其爭(zhēng)論核心是農(nóng)村信用合作社前進(jìn)的方向和未來(lái)的歸宿：要回歸合作本質(zhì)，還是進(jìn)行股份制改造，走商業(yè)化運(yùn)作的可持續(xù)之路。通過(guò)回顧農(nóng)村信用合作社改革的路徑選擇，評(píng)述了其合作本質(zhì)的變遷，同時(shí)提出順應(yīng)市場(chǎng)的自主抉擇、分化組合以及漸進(jìn)式的增量改革等政策建議，具有較強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；改革路徑；合作本質(zhì)

1農(nóng)村信用合作社的改革發(fā)展歷程

1.11949—1996年發(fā)展歷程

新中國(guó)成立初——1957年底，全國(guó)成立由農(nóng)民“自愿入股”的農(nóng)村信用社8.8萬(wàn)多個(gè)，絕大部分地區(qū)實(shí)現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社”。

20世紀(jì)70年代國(guó)家將信用社先交給中國(guó)人民銀行、后交給中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行管理，實(shí)際上走上了“官辦”的道路。這是一條自我否定的道路，農(nóng)村信用社所呈現(xiàn)出的是僅有“合作”之名而無(wú)“合作”之實(shí)。

1984年以恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營(yíng)上的靈活性為目的，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)始了以上述“三性”為主要內(nèi)容的改革。但事與愿違。實(shí)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任制后，農(nóng)信社的實(shí)力得到明顯增強(qiáng)，存貸業(yè)務(wù)占當(dāng)時(shí)農(nóng)村金融市場(chǎng)的六成以上?？捎捎谄洹肮俎k”的行政色彩日趨濃厚，恢復(fù)“三性”成為一紙空文。

1.21996年改革方案

1996年8月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》明確要求，農(nóng)信社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，由中國(guó)人民銀行監(jiān)管，逐步改革為“由農(nóng)民入股、有社員民主管理、主要為社員服務(wù)的合作性金融組織”。這一輪改革的核心是要把農(nóng)村信用社從越走越遠(yuǎn)的“官辦”路上拉回來(lái)，重新賦予“民辦合作金融”的性質(zhì)。

1996年的方案認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用合作社背離合作性質(zhì)的現(xiàn)狀，提出在一些地方設(shè)立農(nóng)村合作銀行的設(shè)想。但是隨后1997年的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》指出，農(nóng)村信用社是由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。這實(shí)際上又否定了1996年的方案。因此盡管在1996年就提出了農(nóng)村合作銀行的大膽設(shè)想，但是直到2003年4月8日，我國(guó)第一家農(nóng)村合作銀行浙江寧波鄞州農(nóng)村合作銀行才正式掛牌。

1.31998年改革方案

1998年，國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)了人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用合作社改革整頓規(guī)范管理工作的意見(jiàn)》，對(duì)農(nóng)村信用合作社改革做了新的安排。該意見(jiàn)進(jìn)一步明確了必須按合作制規(guī)范農(nóng)村信用合作社的總體思路，把農(nóng)村信用合作社真正辦成合作金融組織，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)和整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)促進(jìn)農(nóng)村信用合作社自身的完善發(fā)展。但事實(shí)上，我國(guó)各地的農(nóng)村信用合作社大多數(shù)盡管有“信用合作”之名，卻缺乏“信用合作”之實(shí)，許多農(nóng)村信用合作社事實(shí)上進(jìn)行的是商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)。因此，1998年的方案注定是一個(gè)難以成功的方案。所以很快2003年的改革方案就問(wèn)世了。

1.42003年改革方案

2003年，為加快農(nóng)村信用合作社改革步伐，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《深化農(nóng)村信用合作社改革試點(diǎn)方案》（國(guó)發(fā)［2003］15號(hào)文件），確定了本輪農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)。而且，2003年方案指出了農(nóng)村信用合作社的改革模式有以下三種：將農(nóng)村信用合作社發(fā)展成為股份制商業(yè)銀行；在農(nóng)村信用合作社現(xiàn)有基礎(chǔ)上建立縣級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人結(jié)構(gòu)和縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)二級(jí)法人結(jié)構(gòu)；組建農(nóng)村合作銀行（據(jù)2008年9月19日的《中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，截至2007年末，全國(guó)已組建農(nóng)村商業(yè)銀行17家，農(nóng)村合作銀行113家，以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人社1825家）。

方案設(shè)計(jì)的三種改革模式應(yīng)該說(shuō)是承認(rèn)了中國(guó)農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀。從某種意義上說(shuō)，2003年方案“破”了中國(guó)現(xiàn)有的所謂農(nóng)村信用合作體系，指出了農(nóng)村信用合作社向股份制、股份合作制度的轉(zhuǎn)變，但卻沒(méi)有立起中國(guó)真正的農(nóng)村信用社合作體系。

從本質(zhì)上說(shuō)2003年方案只是解決了目前的農(nóng)村信用合作社的去路而沒(méi)有解決中國(guó)真正的信用合作組織的來(lái)路。

2規(guī)范的信用合作組織的改革原則

筆者認(rèn)為，真正的信用合作組織改革應(yīng)堅(jiān)持以下三個(gè)基本原則：

2.1堅(jiān)持自愿選擇的原則

合作組織的發(fā)展歷程已經(jīng)表明，合和組織的建立必須在充分自愿的條件下進(jìn)行，否則，合作組織的效率難以保證。中國(guó)農(nóng)村信用社50多年的坎坷發(fā)展也說(shuō)明了，只有充分尊重農(nóng)民的選擇，尊重農(nóng)民的意愿，農(nóng)村信用合作社的健康快速發(fā)展才有可能。因此，在農(nóng)村信用社的改革過(guò)程中，究竟農(nóng)民是否加入農(nóng)村信用合作社，究竟某個(gè)地方是否建立農(nóng)村信用合作社，都應(yīng)當(dāng)由農(nóng)民自己決定，而不可由政府或他人代替決定。

2.2堅(jiān)持分化重組的原則

中國(guó)農(nóng)村信用社已經(jīng)不是嚴(yán)格意義上的信用合作社，大多數(shù)農(nóng)村信用社已經(jīng)偏離了合作的初衷和本質(zhì)，而在一步步靠近商業(yè)性金融組織。因此，農(nóng)村信用合作社的改革應(yīng)該允許那些已經(jīng)進(jìn)行商業(yè)性經(jīng)營(yíng)并且能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的農(nóng)村信用合作社逐步演變?yōu)檗r(nóng)村的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)。事實(shí)上，只要農(nóng)村能夠承載商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存在，那么，收縮信用合作社是一個(gè)組織演進(jìn)的必然路徑。因?yàn)椋r(nóng)村信用社存在的一個(gè)重要理由是農(nóng)民不能從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)融到資金。如果這一個(gè)前提不存在，農(nóng)村信用社也就可以退出，這也是市場(chǎng)選擇的結(jié)果。

2.3按合作原則為主規(guī)范農(nóng)村信用社

在分化重組實(shí)施后，留下來(lái)的農(nóng)村信用社應(yīng)該按照信用合作的基本原則規(guī)范管理。合作原則是經(jīng)濟(jì)理論和合作實(shí)踐長(zhǎng)期積淀的結(jié)果，反映了合作的本質(zhì)和基本要求，是合作組織的基本制度規(guī)范。那么，留下來(lái)的農(nóng)村信用合作社就可能也應(yīng)該按照自愿、互助、平等、非營(yíng)利等合作原則規(guī)范管理，這將有利于信用合作社的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

這里，筆者引用一下北京大學(xué)中國(guó)金融研究中心王曙光教授的觀點(diǎn)：我國(guó)目前3萬(wàn)多家信用社，已經(jīng)在實(shí)質(zhì)上成為遍布城鄉(xiāng)的社區(qū)銀行，我們應(yīng)該尊重這一事實(shí)。在此基本定位下，農(nóng)信社應(yīng)著力進(jìn)行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化改造，增加投資股的比重，應(yīng)該改善現(xiàn)有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，應(yīng)該建立跨地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)體系和全國(guó)性的結(jié)算支付網(wǎng)絡(luò)。在這一前提下，按照增量改革的思路來(lái)建立新的真正的合作制度。這樣，一旦這個(gè)增量的部分成長(zhǎng)起來(lái)了，那么原有的農(nóng)村信用社的商業(yè)化改革也就順理成章。

3信用合作組織的改革新進(jìn)展

2006年12月，銀監(jiān)會(huì)《調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的若干意見(jiàn)》，首次允許產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)新設(shè)銀行，并提出要在農(nóng)村增設(shè)村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等三類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。開(kāi)放農(nóng)村金融市場(chǎng)的政策意圖十分明顯，被金融業(yè)界稱(chēng)作第四輪中國(guó)農(nóng)村金融改革破冰之舉。

作為新規(guī)定的實(shí)踐者，2007年3月9日，中國(guó)第一家全部由農(nóng)民自愿入股組建的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)——百信農(nóng)村資金互助社在吉林四平梨樹(shù)縣閆家村正式掛牌營(yíng)業(yè)。2007年7月5日，常熟農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略入股江蘇省啟東農(nóng)村信用合作聯(lián)社，實(shí)現(xiàn)了跨區(qū)域的機(jī)構(gòu)整合。截至2007年末，三類(lèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)股金共計(jì)3.06億元。

2008年5月，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)［2008］137號(hào)），充分肯定了新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)改善農(nóng)村金融服務(wù)的重要性。

4結(jié)論

不論走向市場(chǎng)化的農(nóng)村信用社是要回歸合作本質(zhì)，抑或走商業(yè)化運(yùn)作的可持續(xù)之路，擺在我們面前的確是一個(gè)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)性的農(nóng)村金融體系正逐漸在中國(guó)廣大的農(nóng)村地區(qū)生根、發(fā)芽，并最終造福于千千萬(wàn)萬(wàn)的中國(guó)農(nóng)民。美國(guó)作家倫納德•里德《我，鉛筆》中有一句話(huà)“只有上帝才能造出一棵樹(shù)”。讓我們相信市場(chǎng)這雙無(wú)形之手的自主抉擇吧。

參考文獻(xiàn)

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