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一、引言

2004年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開始在全國范圍內(nèi)開展試點(diǎn)，相互保險(xiǎn)公司這種互助共濟(jì)的組織形式成為開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的一個(gè)重要方向。2005年1月11日，陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司(以下簡(jiǎn)稱陽光公司)的橫空出世，開始了相互保險(xiǎn)公司在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的率先實(shí)踐。

二、我國相互保險(xiǎn)公司運(yùn)行的法律困境

目前，我國法律缺乏對(duì)關(guān)于相互保險(xiǎn)公司法律地位的確認(rèn)，構(gòu)成了相互保險(xiǎn)公司運(yùn)營的最大障礙。我國《保險(xiǎn)法》只是明確規(guī)定了股份有限公司和國有獨(dú)資公司兩種組織形式，雖然也有“其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”的條款，但這樣的規(guī)定無疑過于籠統(tǒng)，不能確定相互保險(xiǎn)公司的合法地位，所以迄今為止我國仍沒有任何涉及相互保險(xiǎn)公司的專門法律法規(guī)。陽光公司由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下稱保監(jiān)會(huì))批準(zhǔn)設(shè)立。但是保監(jiān)會(huì)只是國務(wù)院授權(quán)的商業(yè)保險(xiǎn)主管部門，并沒有制定法律和行政法規(guī)的權(quán)力，因此，保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立陽光公司的行為無疑有越權(quán)之嫌。關(guān)于相互保險(xiǎn)公司的立法雖早已被提上日程，卻一再難產(chǎn)，陽光公司也只能一直在無法可依的尷尬中運(yùn)營。有關(guān)調(diào)研顯示，雖然陽光公司屬于相互保險(xiǎn)組織形式，但是在實(shí)際運(yùn)營中由于無法可依，工商、稅務(wù)等部門在其年檢、納稅過程中只能以股份制公司的規(guī)定要求其資本充足率和納稅等，為其正常運(yùn)營造成障礙。［1］因此，完善相互保險(xiǎn)公司的法律架構(gòu)，成為在我國進(jìn)一步發(fā)展相互保險(xiǎn)公司的一個(gè)重要前提。

三、我國相互保險(xiǎn)公司法律制度的建構(gòu)

我國在修改《保險(xiǎn)法》時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定相互保險(xiǎn)公司是同股份保險(xiǎn)公司和國有獨(dú)資公司并列的保險(xiǎn)企業(yè)的法定組織形式之一，專設(shè)“相互保險(xiǎn)公司”一章，對(duì)相互保險(xiǎn)公司的特有問題作出原則規(guī)定，并在不同的章節(jié)中體現(xiàn)有關(guān)相互保險(xiǎn)公司的內(nèi)容。

(一)相互保險(xiǎn)公司的設(shè)立

1．設(shè)立的實(shí)體條件

相互保險(xiǎn)公司設(shè)立的實(shí)體條件是指設(shè)立相互保險(xiǎn)公司所應(yīng)達(dá)到的能承擔(dān)責(zé)任的物質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和其他標(biāo)準(zhǔn)。

(1)資本金或基金。相互保險(xiǎn)公司的資本金或者基金的實(shí)質(zhì)是投保人預(yù)交的保險(xiǎn)費(fèi)。相互保險(xiǎn)公司的資本金或基金既是其從事經(jīng)營活動(dòng)的基本保障，也是構(gòu)成其償付能力的關(guān)鍵因素。美國、德國、日本等國的相互保險(xiǎn)公司有著較長(zhǎng)時(shí)間的歷史，既有足夠的盈余資金退還股東，也有足夠的保單維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，所以均未對(duì)此予以特殊的規(guī)定。例如，日本保險(xiǎn)業(yè)法規(guī)定，“保險(xiǎn)公司的資本金或者基金總額必須達(dá)到10億日元以上，公司的組織形式應(yīng)為股份有限公司或相互公司”［2］。目前我國只有一家相互保險(xiǎn)公司，且尚處于起步階段，因此，我國在設(shè)定相互保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件時(shí)不能盲從發(fā)達(dá)國家的規(guī)定，而要經(jīng)過充分的論證研究，結(jié)合我國的實(shí)際，規(guī)定一個(gè)符合相互保險(xiǎn)實(shí)際情況的最低資本金數(shù)額。由于相互保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在中小企業(yè)中，因而筆者認(rèn)為，相互保險(xiǎn)公司最低注冊(cè)資本可以適當(dāng)?shù)陀诠煞萦邢薰?00萬元的規(guī)定，可以限定為300萬元，否則可能會(huì)不利于人們自發(fā)設(shè)立相互保險(xiǎn)公司。另外，由于相互保險(xiǎn)公司在成立后可能兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而在立法時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮到這種情況。為保障相互保險(xiǎn)公司非成員投保人的利益、提高其償付能力，法律應(yīng)規(guī)定相互保險(xiǎn)公司兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，最低資本金應(yīng)當(dāng)不低于股份保險(xiǎn)公司的最低要求。資本金或基金必須以現(xiàn)金形式支付。公司的經(jīng)營收入優(yōu)先用于支付創(chuàng)立費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用，只有在盈余扣除準(zhǔn)備金后仍然高于創(chuàng)立資本金或基金時(shí)，才可以向出資人還本付息。

(2)具有公司章程。相互保險(xiǎn)公司的章程必須包括以下內(nèi)容:第一，公司的名稱，必須包括表明其性質(zhì)的詞組，即必須含有“相互保險(xiǎn)”的字樣;第二，公司所在地;第三，公司的基金總額和繳納方式;第四，公司成員資格的取得;第五，公司的經(jīng)營范圍，即將要經(jīng)營的險(xiǎn)種;第六，成員大會(huì)或成員代表大會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員及其他高級(jí)管理人員的選任方式及權(quán)限;第七，盈余分配和虧損承擔(dān)的方式。以上內(nèi)容屬于公司章程的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，必須經(jīng)公司創(chuàng)立大會(huì)通過，并且由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)才能產(chǎn)生法律效力。

2．設(shè)立的程序條件

相互保險(xiǎn)公司設(shè)立的程序條件是指設(shè)立相互保險(xiǎn)組織依照法律規(guī)定所應(yīng)遵循的程序方面的要求。相互保險(xiǎn)公司設(shè)立的程序與股份制公司基本相同?；境绦蛉缦?

(1)申請(qǐng)籌建。欲設(shè)立相互保險(xiǎn)公司的人或組織應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出書面籌建申請(qǐng)，并提交如下材料:第一，設(shè)立相互保險(xiǎn)公司申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立相互保險(xiǎn)公司的名稱、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等。第二，設(shè)立相互保險(xiǎn)公司的可行性報(bào)告。第三，擬設(shè)立相互保險(xiǎn)公司的籌建方案，包括籌建基金來源、籌集人員、籌集時(shí)間等。第四，擬設(shè)立相互保險(xiǎn)公司投資人的基本資料及擬任職的高級(jí)管理人員名單及本人認(rèn)可證明。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)收到的籌建申請(qǐng)進(jìn)行審查，并自受理之日起六個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的答復(fù)。不批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面向申請(qǐng)人說明理由。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自收到籌建通知之日起，一年內(nèi)完成籌建工作，籌建期間不得從事保險(xiǎn)經(jīng)營。

(2)開業(yè)申請(qǐng)。相互保險(xiǎn)公司的籌建工作完成后，申請(qǐng)人具備成立相互保險(xiǎn)公司條件的，可以向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出開業(yè)申請(qǐng)，并交下列資料:相互保險(xiǎn)公司的章程;創(chuàng)立成員名冊(cè)及其基金份額;驗(yàn)資報(bào)告書及資金到位證明;公司擬任職高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷及符合資格的證明;公司擬經(jīng)營的范圍和險(xiǎn)種(擬兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)同時(shí)載明);公司經(jīng)營場(chǎng)所及其他設(shè)施的資料;其他應(yīng)提交的文件及資料。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理開業(yè)申請(qǐng)之日起六十日內(nèi)作出批準(zhǔn)開業(yè)或者不批準(zhǔn)開業(yè)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，申請(qǐng)兼營非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)審核符合條件的，同時(shí)批準(zhǔn)其兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù);不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人，并說明理由。

(3)相互保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序。相互保險(xiǎn)公司可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并提交以下材料:設(shè)立相互保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)書;擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營計(jì)劃及范圍(應(yīng)載明是否兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù));擬任職高級(jí)管理人員的資格證明材料。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)相互保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，并自受理之日起六十日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證，申請(qǐng)兼營非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)審核符合條件的，同時(shí)批準(zhǔn)其兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù);不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)人書面說明理由。

(4)設(shè)立登記。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的相互保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)，憑國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的經(jīng)營相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。相互保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)自取得經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證之日起六個(gè)月內(nèi)，無正當(dāng)理由未向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記的，其經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證失效。

(二)相互保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)

1．成員大會(huì)或成員代表大會(huì)

成員大會(huì)應(yīng)作為相互保險(xiǎn)公司的最高決策機(jī)構(gòu)。由于相互保險(xiǎn)公司規(guī)模不一，成員分布有別，成員人數(shù)眾多，每個(gè)成員都參與成員大會(huì)是不現(xiàn)實(shí)的，所以應(yīng)當(dāng)規(guī)定成員人數(shù)超過一定規(guī)模的相互保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)置成員代表大會(huì)代行成員大會(huì)職權(quán)，但法律應(yīng)對(duì)法定最低出席人數(shù)作出規(guī)定。選舉代表的方式可以將選擇權(quán)交給公司，由公司根據(jù)成員意愿靈活安排，并在章程中作出明確規(guī)定。相互保險(xiǎn)公司的投保人是成員大會(huì)的當(dāng)然成員，并有權(quán)被選舉為成員代表。成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)行使表決權(quán)采取一人一票制，不考慮其保費(fèi)數(shù)量和保險(xiǎn)金額的大小，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格限制管理人員的投票權(quán)。成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)一年召開一次。在出現(xiàn)涉及公司成員重要利益或者公司重大經(jīng)營事項(xiàng)的特殊情況時(shí)，經(jīng)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)提議，或者經(jīng)1/5以上成員或成員代表提議，可以召開臨時(shí)大會(huì)。成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)對(duì)以下重要事項(xiàng)享有決策權(quán):董事和監(jiān)事的選舉權(quán);變更組織形式、解散公司的決議權(quán);利潤(rùn)分配的決定權(quán);其他重大事項(xiàng)決策權(quán)，包括公司章程的修改、公司組織形式變更、增加公司資本金等。對(duì)于一般的決策事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席成員大會(huì)或成員代表大會(huì)的成員或成員代表的過半數(shù)通過;對(duì)于公司章程的修改、公司組織形式的變更、公司解散等重大問題應(yīng)經(jīng)成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)半數(shù)以上成員或成員代表出席，并經(jīng)出會(huì)的成員或成員代表3/4以上投票通過。

2．董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

相互保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事和監(jiān)事由成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，其選舉方法及權(quán)限，除公司章程另有規(guī)定外，應(yīng)適用公司法關(guān)于股份有限公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的規(guī)定。除此之外，由于相互保險(xiǎn)公司在治理結(jié)構(gòu)上存在缺陷，成員往往對(duì)公司的經(jīng)營狀況缺乏必要的了解，因而有必要在借鑒國外有益經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上對(duì)相互保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改良。筆者建議在相互保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立信息咨詢辦公室，定期向保單持有人提供公司的收入、支出等有關(guān)情況，解答他們的疑問，并聽取他們對(duì)公司經(jīng)營和管理的意見和建議。另外，應(yīng)在董事會(huì)設(shè)立獨(dú)立董事，其成員由相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者組成，獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)公司經(jīng)營的重要事項(xiàng)提出建設(shè)性的批評(píng)意見。

(三)相互保險(xiǎn)公司的運(yùn)營

1．相互保險(xiǎn)公司運(yùn)營的原則

陽光公司成立后，以統(tǒng)一經(jīng)營為原則，以保險(xiǎn)社互助經(jīng)營為支撐，實(shí)行雙層治理、雙層經(jīng)營的模式，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為我國相互保險(xiǎn)公司的運(yùn)營模式提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。我國相互保險(xiǎn)公司在運(yùn)營模式上可以采取陽光公司“防保結(jié)合”的模式，完善我國的防災(zāi)減災(zāi)體系。在保費(fèi)繳納方面可以采取靈活的方式，既可以采取攤收保費(fèi)制，也可以采取預(yù)收保費(fèi)制或者永久保險(xiǎn)制。究竟適用何種制度，可以將選擇權(quán)交給公司，但相互保險(xiǎn)公司必須在章程中對(duì)保費(fèi)繳納制度明確規(guī)定。陽光公司經(jīng)營時(shí)間短，缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，也存在著一些問題。我國可以對(duì)陽光公司探索出的有益的經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行研究和總結(jié)，并進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)，使之能夠更加健康地運(yùn)營，適應(yīng)我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活的實(shí)際需要。

2．相互保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍

相互保險(xiǎn)公司應(yīng)該嚴(yán)格按照國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行經(jīng)營，原則上不得兼營人身相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但是，由于相互保險(xiǎn)公司地域性、專業(yè)性較強(qiáng)，經(jīng)營范圍較為狹窄，加之保費(fèi)較低，所以公司的進(jìn)一步發(fā)展往往受到限制。陽光公司為獲得進(jìn)一步發(fā)展所需資金，在穩(wěn)步經(jīng)營農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)相互保險(xiǎn)的同時(shí)，2005年向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開辦機(jī)動(dòng)車商業(yè)險(xiǎn)，并獲得批準(zhǔn)。由于相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營其他險(xiǎn)種屬于新的探索和嘗試，保監(jiān)會(huì)對(duì)此非常慎重。①幾年來，陽光公司商業(yè)車險(xiǎn)及交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營勢(shì)頭良好，為陽光公司的快速發(fā)展提供了資金。2009年，陽光公司又申請(qǐng)?jiān)趶V東設(shè)立了分公司，經(jīng)營區(qū)域突破了黑龍江省的局限，分公司也同時(shí)經(jīng)營車險(xiǎn)和交強(qiáng)險(xiǎn)，形成了農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)和其他直接保險(xiǎn)相得益彰的局面。我國《保險(xiǎn)法》在規(guī)定相互保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍時(shí)，應(yīng)當(dāng)規(guī)定相互保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營短期他種非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)條件，比如資本金要同時(shí)滿足股份保險(xiǎn)公司關(guān)于資本金的最低限制、非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)要與相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別核算等，并必須經(jīng)過國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

3．相互保險(xiǎn)公司的盈余分配、虧損承擔(dān)

我國《保險(xiǎn)法》應(yīng)明確成員的盈余分配權(quán)，并且應(yīng)規(guī)定只有經(jīng)成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)出會(huì)的成員或者成員代表的過半數(shù)通過，才能決定相互保險(xiǎn)公司的盈余分配方案，同時(shí)應(yīng)規(guī)定盈余分配的方式:要先行支付投保人資本金的利息，如尚有剩余，則轉(zhuǎn)入公積金、準(zhǔn)備金或者分配給公司成員及經(jīng)營者。為保證相互保險(xiǎn)公司盈余分配的公正、均衡和公司經(jīng)營的穩(wěn)健，應(yīng)對(duì)盈余分配的內(nèi)容、順序和各種公積金、準(zhǔn)備金的提取范圍(最高值和最低值)等作出嚴(yán)格的限制。當(dāng)相互保險(xiǎn)公司出現(xiàn)虧損時(shí)，應(yīng)首先動(dòng)用公積金、準(zhǔn)備金及剩余金填補(bǔ)。若仍不足時(shí)，對(duì)于采用確定保費(fèi)制的公司，采取削減一部分保險(xiǎn)金的辦法加以解決。對(duì)于采用不確定保費(fèi)制的公司，則由保單持有人分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)予以彌補(bǔ)。為穩(wěn)妥起見，應(yīng)當(dāng)要求相互保險(xiǎn)公司將盈余分配方案報(bào)請(qǐng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)方可實(shí)施。

4．相互保險(xiǎn)公司組織形式的變更

當(dāng)今國際保險(xiǎn)市場(chǎng)既存在股份保險(xiǎn)公司的相互化，也存在相互保險(xiǎn)公司的股份化。各國保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)組織形式的變更大都作了相關(guān)規(guī)定，其中日本法規(guī)定得最為細(xì)致全面，對(duì)我國最具借鑒意義。我國對(duì)相互保險(xiǎn)公司組織形式變更進(jìn)行規(guī)定時(shí)應(yīng)當(dāng)全面，既要有相互化的規(guī)定，又要有股份化的規(guī)定，允許保險(xiǎn)組織根據(jù)自身發(fā)展的需要選擇適合自己的組織形式。

(1)股份公司轉(zhuǎn)變?yōu)橄嗷ス?。股份有限公司在變更為相互保險(xiǎn)公司時(shí)須編制組織變更計(jì)劃書，提交股東大會(huì)決議。決議若獲得通過，則必須在該決議通過之日起15日內(nèi)將決議內(nèi)容及資產(chǎn)狀況進(jìn)行公告，并分別向股東及股東名單上記載的質(zhì)權(quán)人通報(bào)決議的內(nèi)容。董事會(huì)必須將組織變更的有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告給投保人大會(huì)或投保人代表大會(huì)。在投保人大會(huì)或投保人代表大會(huì)上，除作出有關(guān)章程及組織機(jī)構(gòu)改革的決議外，必須同時(shí)選出相互保險(xiǎn)公司的董事及監(jiān)事。股份有限公司的董事在需要籌集組織變更后的相互保險(xiǎn)公司的基金時(shí)，必須在投保人大會(huì)或投保人代表大會(huì)結(jié)束后，立即對(duì)所需要的金額進(jìn)行籌集。股份有限公司的董事在接到該籌集款項(xiàng)后，必須立即召集第二次投保人大會(huì)或投保人代表大會(huì)。組織變更必須經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，否則不發(fā)生效力。保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)在接到請(qǐng)求批準(zhǔn)的申請(qǐng)時(shí)，必須審查其是否符合下列標(biāo)準(zhǔn):組織變更后的相互保險(xiǎn)公司有足夠的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)以保證其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康開展;組織變更不會(huì)損害投保人的現(xiàn)有權(quán)益;組織變更不會(huì)妨礙公司業(yè)務(wù)健康地運(yùn)作。組織變更為相互保險(xiǎn)公司后必須立即將其組織的變更進(jìn)行公告，并且自變更之日起15日內(nèi)在公司總部或主要事業(yè)所在地、20日內(nèi)在分公司或營業(yè)所在地，對(duì)組織變更前的股份保險(xiǎn)公司進(jìn)行注銷，并對(duì)組織變更后的相互保險(xiǎn)公司進(jìn)行設(shè)立登記。

(2)相互保險(xiǎn)公司變更為股份有限公司。相互保險(xiǎn)公司在進(jìn)行組織變更時(shí)應(yīng)當(dāng)制作組織變更計(jì)劃書，且必須經(jīng)過成員大會(huì)或成員代表大會(huì)決議通過。相互保險(xiǎn)公司在進(jìn)行組織變更決議時(shí)，從該決議通過之日起15日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將決議的內(nèi)容及公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行公告。相互保險(xiǎn)公司尚有未償還的基金時(shí)，必須在組織變更以前，按照組織變更計(jì)劃書的規(guī)定償還全部金額。按照組織變更的規(guī)定，相互保險(xiǎn)公司的成員可以接受組織變更后的股份保險(xiǎn)公司的配股。以上組織的變更應(yīng)得到保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，未取得批準(zhǔn)的組織變更無效。相互保險(xiǎn)公司在進(jìn)行組織變更時(shí)，組織變更前的相互保險(xiǎn)公司應(yīng)進(jìn)行解散登記，組織變更后的股份保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行設(shè)立登記。

(四)相互保險(xiǎn)公司的監(jiān)管

1．保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

(1)加強(qiáng)對(duì)相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營決策流程的監(jiān)管。第一，對(duì)決策機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。如上所述，相互保險(xiǎn)公司具有運(yùn)營不透明的治理結(jié)構(gòu)缺陷，相互保險(xiǎn)公司發(fā)展壯大后，一般會(huì)將管理權(quán)和經(jīng)營權(quán)移交給少數(shù)人，可能會(huì)產(chǎn)生“客大欺主”的現(xiàn)象，特別是在相互保險(xiǎn)公司存在相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)兼營的條件下，還存在如何平衡作為股東的成員投保人和非股東投保人的利益，保證非股東利益不受損害的問題。因此，一方面應(yīng)完善相互保險(xiǎn)公司決策的程序和規(guī)則，使相互保險(xiǎn)公司的決策建立在合法有效的基礎(chǔ)之上;另一方面應(yīng)完善信息定期披露制度，由董事會(huì)專門機(jī)構(gòu)定期對(duì)公司的經(jīng)營信息、資產(chǎn)狀況等重大事項(xiàng)向成員披露，加強(qiáng)相互保險(xiǎn)公司決策的透明度，對(duì)不按期向公司成員披露信息或者故意向成員隱瞞重要信息，給公司成員造成損失的，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人相應(yīng)的處罰，并且責(zé)令其限期整改。第二，對(duì)公司高級(jí)管理人員的監(jiān)管。由于相互保險(xiǎn)公司專業(yè)性強(qiáng)，所以對(duì)相互保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員的任職資格的規(guī)定可以適當(dāng)嚴(yán)于股份保險(xiǎn)公司，如規(guī)定必須從事農(nóng)業(yè)相關(guān)行業(yè)滿5年才能擔(dān)任農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等高級(jí)管理職務(wù)。相互保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)和勤勉的義務(wù)。在召開成員大會(huì)或者成員代表大會(huì)時(shí)，公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)列席，并接受成員或者成員代表的質(zhì)詢。董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員違反法律法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。給公司成員造成損害的，成員可依自己的名義向人民法院提起訴訟。

(2)相互保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。對(duì)相互保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，是各國保險(xiǎn)監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。如果償付能力不足，保險(xiǎn)公司就無法履行其賠付的職能。加強(qiáng)對(duì)相互保險(xiǎn)公司特別是兼營非相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相互保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，防止成員投保人利用自身的成員優(yōu)勢(shì)損害非成員投保人的利益，對(duì)于維護(hù)非成員投保人的利益具有重要意義。對(duì)相互保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管實(shí)際上也是相互保險(xiǎn)公司早期預(yù)警系統(tǒng)的一部分。加強(qiáng)對(duì)相互保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)規(guī)定相互保險(xiǎn)公司應(yīng)定期向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送年度精算報(bào)告、資產(chǎn)損益表以及經(jīng)專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的季度報(bào)告、年度報(bào)告。保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)相互保險(xiǎn)公司的認(rèn)可負(fù)債高于認(rèn)可資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取以下措施，要求相互保險(xiǎn)公司采取矯正行為，防止其償付能力狀況繼續(xù)惡化:減少或者停止相互保險(xiǎn)公司簽發(fā)新的保單;增加相互保險(xiǎn)公司的資本金;暫?；蛳拗葡嗷ケｋU(xiǎn)公司向股東或保單持有人派發(fā)紅利;對(duì)相互保險(xiǎn)公司的某些投資進(jìn)行限制，或者禁止其進(jìn)行保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為不合適的投資。上述措施實(shí)施后，在規(guī)定的期間內(nèi)相互保險(xiǎn)公司仍不能擺脫財(cái)務(wù)惡化趨勢(shì)的，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對(duì)其進(jìn)行接管。

2．保險(xiǎn)行業(yè)的自律

行業(yè)自律是政府監(jiān)管的延伸和補(bǔ)充。保險(xiǎn)業(yè)具有專業(yè)性、技術(shù)性和法律性較強(qiáng)的特點(diǎn)，使得保險(xiǎn)業(yè)自律具有政府監(jiān)管所不可替代的作用，因此，保險(xiǎn)行業(yè)的自我管理已經(jīng)成為許多發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)監(jiān)管體系中重要的組成部分。當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)自律機(jī)制還很不完善，所以國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總結(jié)上海、深圳等地方行業(yè)組織和中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，借鑒發(fā)達(dá)國家的相關(guān)做法，通過適當(dāng)授權(quán)，例如將相互保險(xiǎn)業(yè)的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率厘定的職能授予行業(yè)協(xié)會(huì)行使等，賦予其對(duì)相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為的監(jiān)督檢查權(quán)和對(duì)違規(guī)行為實(shí)施行政處罰的權(quán)力，提高行業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)威性，以強(qiáng)化保險(xiǎn)行業(yè)的自律力量。

3．保險(xiǎn)公司內(nèi)控

無論是保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)管還是行業(yè)自律，都是對(duì)相互保險(xiǎn)公司進(jìn)行的外部防范和控制，具有間接性、滯后性的特點(diǎn)，監(jiān)管的措施一般是在保險(xiǎn)違法違規(guī)行為已經(jīng)存在或已經(jīng)發(fā)生時(shí)采取。雖然這種監(jiān)管必不可少，但是也往往代價(jià)很高。在現(xiàn)代市場(chǎng)條件下，保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的經(jīng)營狀況并不能及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地表現(xiàn)出來，所以外部監(jiān)管總會(huì)有一些盲區(qū)。事實(shí)上，即便是再堅(jiān)強(qiáng)有力的外部監(jiān)管，再完備的保險(xiǎn)法律和政策規(guī)范及行業(yè)規(guī)則，也只有內(nèi)化為保險(xiǎn)人的自覺行為，監(jiān)管的目的才能實(shí)現(xiàn)。完善保險(xiǎn)公司的內(nèi)控制度主要包括以下幾點(diǎn)［3］:

(1)完善相互保險(xiǎn)公司內(nèi)控的各種制度。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織力量對(duì)相互保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制進(jìn)行全面研究，制定出科學(xué)、富有操作性的內(nèi)控規(guī)范，如制定《相互保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度》等。

(2)強(qiáng)化相互保險(xiǎn)公司的內(nèi)控機(jī)制，充分發(fā)揮相互保險(xiǎn)公司內(nèi)控人員的監(jiān)督作用。相互保險(xiǎn)公司要建立健全監(jiān)事會(huì)制度，確保公司董事會(huì)和總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員依法行使職權(quán)，維護(hù)成員投保人的合法權(quán)利。同時(shí)，要切實(shí)保證公司的會(huì)計(jì)、審計(jì)、精算等內(nèi)控機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)，明確其法律責(zé)任，發(fā)揮其對(duì)公司財(cái)務(wù)、費(fèi)率、償付能力和資金運(yùn)用等業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督職能。

(3)加強(qiáng)對(duì)相互保險(xiǎn)公司員工尤其是管理人員的教育、培訓(xùn)和管理，提高他們的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。相互保險(xiǎn)公司的員工是經(jīng)營活動(dòng)的主體，他們的素質(zhì)關(guān)系到保險(xiǎn)經(jīng)營的整體質(zhì)量和效率。隨著我國保險(xiǎn)體制改革的深化和對(duì)外開放的擴(kuò)大，對(duì)相互保險(xiǎn)公司市場(chǎng)開拓、資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的要求越來越高。國內(nèi)外的實(shí)踐表明，完善的規(guī)則和制度既需要外部力量的強(qiáng)制推行，更有賴于主體的自覺遵守。相互保險(xiǎn)公司只有造就一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，才能使內(nèi)控制度有效地運(yùn)作。

作者：石東洋袁冰單位：山東省陽谷縣人民法院