一、加強地方金融管理體制建設(shè)的必要性

近幾年來，我國地方金融發(fā)展非常快，不過，地方金融在發(fā)展過程中也暴露出不少問題，給我國進(jìn)一步加強地方金融管理帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了進(jìn)一步促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有必要進(jìn)一步完善地方金融管理體制。我國實施了多輪政府機(jī)關(guān)簡政放權(quán)改革，使得金融管理工作主要由地方承擔(dān)，但是，由于各省市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及金融發(fā)展?fàn)顩r不同，導(dǎo)致目前為此依然還沒有形成統(tǒng)一的地方金融管理體制。目前我國地方金融管理執(zhí)行的是“一行三會”管理模式，地方金融管理主體的權(quán)責(zé)還有待進(jìn)一步加強，地方金融管理法律制度還不健全，影響了地方金融管理效率?？偠灾?，根據(jù)我國地方金融管理體制缺陷而提出有針對性的改革措施具有重大現(xiàn)實意義。

二、地方金融管理體制存在的問題

(一)地方金融管理體制不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求

在我國不斷推進(jìn)金融行業(yè)改革創(chuàng)新的歷史條件下，地方金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)該大膽創(chuàng)新。地方金融行業(yè)雖然得到了快速發(fā)展，但是，由于創(chuàng)新存在盲目性，地方金融管理體制仍然還存在不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的問題，具體表現(xiàn)為：第一，國家與地方金融管理部門之間信息溝通不順暢，比如地方金融機(jī)構(gòu)中包含大量擔(dān)保公司與典當(dāng)公司，國家并沒有很好地將其納入管理范疇，增加了地方金融系統(tǒng)風(fēng)險；第二，地方金融管理體制不健全，國家很難對地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)管，甚至出現(xiàn)許多金融機(jī)構(gòu)脫離了國家金融監(jiān)管范疇，增加了金融風(fēng)險的發(fā)生可能。另外，地方保護(hù)主義的存在，不同地方立足于本區(qū)域利益，制約了地方金融發(fā)揮其合力，不利于地方資源的有效配置。

(二)地方金融管理主體權(quán)責(zé)有待強化

國家金融管理工作的進(jìn)行，直接對我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形式造成了影響。對金融業(yè)的有效管理必然會對當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)資本的運作效率產(chǎn)生影響。為了能夠有效地促進(jìn)我國金融業(yè)的發(fā)展，提高我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實力，針對現(xiàn)有地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)合理的管理，制定行之有效的管理策略，已經(jīng)獲得了政府的重視。但是由于不同地方的省市之間的經(jīng)濟(jì)狀況以及金融管理水平存在差異，所以對如何完善地方金融管理體制工作還需要進(jìn)一步的思考分析。

1經(jīng)濟(jì)在發(fā)展中迫切的需要完善地方政府的金融管理體制

處理好地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)中與金融資源之間的關(guān)系，將有效的提升地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?jié)摿?，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。當(dāng)前我國金融行業(yè)一直實行一種自上而下的“一行三會”垂直管理方式，為監(jiān)管的專業(yè)性以及金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性提供了可靠的保障，不過這種模式在地方金融業(yè)的發(fā)展中依舊不能夠發(fā)揮較大的作用，他不能夠有效的兼顧各地區(qū)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下對金融的需求。面對地方金融在不斷發(fā)展中與金融監(jiān)管出現(xiàn)的摩擦，地方金融的利益往往會被擱置。加之金融監(jiān)管部門并不是十分重視地方中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r，一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)同樣存在部分金融滯后的發(fā)展?fàn)顩r，這就為地方金融業(yè)的發(fā)展及管理帶來了困難。面對如此之多的問題，只有不斷地完善地方金融發(fā)展，才能夠進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)增長的速度，保證地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展穩(wěn)定。通過客觀的角度對問題進(jìn)行分析，當(dāng)前社會金融業(yè)的管理模式主要以垂直管理為主，這種方式有效的規(guī)避了地方政府對金融業(yè)的不良行政干預(yù)，保證了國家宏觀調(diào)控政策能夠切實有效地落實并得到執(zhí)行，不過在該模式的管理中依舊存在管理空白。在當(dāng)前社會發(fā)展、金融體制不斷變革的大背景下，大量的地方性中小型商業(yè)銀行以及大量的非銀行金融性機(jī)構(gòu)如同雨后春筍一般的快速出現(xiàn)，這反而使現(xiàn)代金融管理體制中的矛盾更加的突出與尖銳。最近幾年，地方性城投債權(quán)違約、民間高利貸風(fēng)險增高、房地產(chǎn)商卷錢跑路事件頻發(fā)等，這給正在發(fā)展的地方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷地敲響了警鐘。面對如此嚴(yán)峻的形式，地方政府雖然在不斷地完善政府金融管理體制，但是民眾對于強化政府處理相應(yīng)風(fēng)險處置能力的呼聲正在與日俱增。各地區(qū)、省市的經(jīng)濟(jì)、社會實際發(fā)展?fàn)顩r一般都是本地區(qū)政府的金融管理部門更加了解狀況，能夠根據(jù)實際的發(fā)展現(xiàn)狀對地方法人金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險作出評估，可以制定合理有效的對策及手段促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)之間的發(fā)展，進(jìn)而達(dá)到互利共贏的目的，同時也彌補了垂直管理的空白，起到了溝通地方政府與基層央行、金融監(jiān)管部門之間的橋梁作用，便于基層央行、金融監(jiān)管部門動態(tài)掌握當(dāng)?shù)亟鹑谶\行情況，有利于有效防范和處置潛在的風(fēng)險，保證國家貨幣政策的正確執(zhí)行。因此，盡快完善地方政府金融管理體制，是貫徹國家宏觀調(diào)控政策、有效防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險的需要。

2對地方金融管理體制中的問題思考

2.1首先是經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展的需求得不到地方金融管理體制的滿足

在國家提出對金融業(yè)進(jìn)行改革的呼聲之后，我國地方政府及地方金融機(jī)構(gòu)開始響應(yīng)國家政策的號召積極的進(jìn)行創(chuàng)新改革。但是實際效果不盡人意，大量亂象頻繁的發(fā)生，導(dǎo)致了新型的地方金融管理體制無法滿足地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求。其中出現(xiàn)的兩個問題更加值得我們注意。首先，是國有金融管理部門無法和地方金融管理部門進(jìn)行行之有效的信息溝通。面對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色的投資平臺、擔(dān)保公司等，國有金融管理結(jié)構(gòu)缺乏與其有效的溝通體制，造成國家無法對地方的金融發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行科學(xué)的管理，從而引發(fā)了地方金融系統(tǒng)風(fēng)險或者風(fēng)險概率增加的狀況。其次，由于我國幅員遼闊，不同地區(qū)的省市金融發(fā)展?fàn)顩r存在一定的差異或者較大的差異，這就導(dǎo)致了在金融管理中無法行駛統(tǒng)一的管理手段；加之部分地方經(jīng)過長時間的發(fā)展已經(jīng)形成了自己獨立的金融體系，國有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的力度無法有效的發(fā)揮，使得相關(guān)監(jiān)管工作形同虛設(shè)。另外一些不同的市縣在進(jìn)行金融監(jiān)管中也沒有辦法良好的合作，并且地方金融監(jiān)管力度本身就弱，使得最終金融管理建設(shè)始終見不到成效。還有部分地方金融管理部門在進(jìn)行工作開展中僅重視自己地區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益，導(dǎo)致了政策落實的失衡，使得金融管理及資源配置受到了極大的干擾。

近年來，隨著中央銀行及其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)縱向新體制的建立和工農(nóng)中建四大國有商業(yè)銀行垂直管理體制的強化，地方尤其是縣域金融方面出現(xiàn)了兩個越來越明顯并密切相關(guān)的問題：一是由于四大國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)撤并、權(quán)力上收導(dǎo)致地方金融服務(wù)越來越薄弱：二是在中央銀行地方分支行徹底垂直領(lǐng)導(dǎo)并定位于金融監(jiān)管后，地方金融發(fā)展和金融服務(wù)越來越不被重視。這種格局客觀上將地方推到了一個無所適從、難以作為的尷尬境地，一方面地方政府要對地方區(qū)域范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面負(fù)責(zé)，但面對地方經(jīng)濟(jì)遭受信貸服務(wù)有效供給不足的困擾卻無能為力、愛莫能助，另一方面地方政府雖然對地方金融問題缺乏發(fā)言權(quán)、更沒有決策權(quán)，卻不得不為確保一方金融安全承擔(dān)“義不容辭”的責(zé)任。如果只從縱向金融體制的角度來看，這僅僅是處于最底層、最末端的一個小問題，但由于地方在國民經(jīng)濟(jì)活動中擔(dān)當(dāng)極其重要的角色，即使是最基層的縣域范圍，也分布著全國絕大部分的人口、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和相當(dāng)部分的中小企業(yè)，因此，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的角度來看，則是一個不能不引起重視并及時加以解決的大問題。前一時期，隨著上海、北京等在全國具有舉足輕重地位和巨大示范效應(yīng)的直轄市設(shè)立金融辦公室，地方金融管理問題終于引起了上海各界的正面關(guān)注，地方金融管理機(jī)構(gòu)終于從幕后走向了前臺，地方金融辦公室之所以設(shè)立后面所依據(jù)的邏輯，以及導(dǎo)致其邏輯的現(xiàn)行金融管理體制所存在的又一種內(nèi)在缺陷等深層次問題開始引起人們的思考，應(yīng)該說這是一個令人可喜的勢頭。但近來關(guān)于銀行管理體制的傳言中關(guān)于地方政府金融辦公室又可能成為銀行監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的說法，似乎又要使問題復(fù)雜化，甚至由此導(dǎo)入另一個與初衷背道而馳的軌跡，因此，有必要對這一問題再次進(jìn)行深入思考。

一、地方政府的金融管理職能

地方范圍內(nèi)的金融體制和金融活動，必須有相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)來管理，這一點沒有成為也不應(yīng)該成為問題，真正的問題是管理哪些事項，并應(yīng)該由誰管理。在我國，與金融有關(guān)的工作事項可以歸結(jié)為三個方面，一是金融監(jiān)管，二是貨幣政策，三是金融改革與發(fā)展。在某種意義上來說，在我們這樣的發(fā)展中和轉(zhuǎn)軌中國家，金融發(fā)展甚至比金融改革和金融監(jiān)管更加重要并更具有根本意義，不能不引起有關(guān)方面的足夠重視。從層次分布來看，貨幣政策主要任務(wù)分布在中央一級，金融監(jiān)管和金融改革與發(fā)展在中央與地方的分布則基本是均衡的。毫無疑問，貨幣政策和金融監(jiān)管是既是貨幣政策當(dāng)局也是金融監(jiān)管當(dāng)局的中央銀行及其分支行的主要職能，與金融監(jiān)管關(guān)系比較密切的金融體制改革也理所當(dāng)然地進(jìn)入其職能范圍、由其管理和協(xié)調(diào)，但金融發(fā)展問題究竟由哪個機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，實際上一直沒有明確的界定。

與金融發(fā)展關(guān)系比較密切的機(jī)構(gòu)，主要是中央銀行及其分支行和各級政府負(fù)責(zé)發(fā)展計劃的部門。中央銀行明確的職能是貨幣政策和金融監(jiān)管，金融發(fā)展雖然應(yīng)該是份內(nèi)工作，客觀地講，上上下下的確也做了不少的工作，但重要性排位顯然比較靠后，加上金融發(fā)展?fàn)砍兜拿姹容^廣，比金融監(jiān)管等更加具有宏觀性和綜合性，中央銀行也難以全部承擔(dān)，因此，既不是中央銀行的重要工作更不是主要工作。各級政府的發(fā)展計劃管理部門，作為對國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展尤其是在計劃和規(guī)劃方面負(fù)有全面責(zé)任的宏觀經(jīng)濟(jì)管理和綜合管理部門，有能力也有責(zé)任對金融發(fā)展負(fù)有部分重要責(zé)任，但鑒于金融工作的特殊性，實際上并沒有得到明確的授權(quán)。以致無論是在國家的十五計劃還是中央銀行的十五計劃都沒有關(guān)于金融發(fā)展規(guī)劃的論述，金融發(fā)展尤其是地方金融發(fā)展實際上成了一個“被遺忘”的角落。

金融發(fā)展沒有明確負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，一個直接的后果是導(dǎo)致金融改革與發(fā)展缺乏明確的目標(biāo)和指向，一方面全國全面的金融發(fā)展處于不自覺狀態(tài)，另一方面金融機(jī)構(gòu)各自為“戰(zhàn)”，自行發(fā)展，甚至背離整體發(fā)展的理想方向和目標(biāo)。由于工農(nóng)中建四大國有商業(yè)銀行的存在，在一定程度上掩蓋了缺乏金融發(fā)展整體規(guī)劃的嚴(yán)重性，而在四大銀行相繼撤并“淡出”的地方尤其是縣市一級，金融發(fā)展規(guī)劃的缺乏導(dǎo)致了地方性中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展沒有受到應(yīng)有的重視，金融服務(wù)供給不足、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)融資難不可避免。可以說，地方金融發(fā)展尤其是不發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)的縣域金融發(fā)展成了一個“被遺忘的角落”中最被遺忘的角點，重視金融發(fā)展尤其是包括縣域范圍的地方金融發(fā)展問題勢在必行、刻不容緩。鑒于地方尤其是縣域范圍內(nèi)貨幣政策的任務(wù)比較輕，金融監(jiān)管已有明確負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)并取得了顯著的成效，因此，地方金融管理的主要任務(wù)應(yīng)該是金融發(fā)展以及與此密切相關(guān)的金融改革。與此同時，地方金融管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)該在與金融發(fā)展密切相關(guān)的信用體系建立健全方面發(fā)揮應(yīng)有的作用，歸納起來，地方金融管理職能可以劃分為以下四個大的方面：

1、制定地方金融發(fā)展總體規(guī)劃。制定地方金融發(fā)展規(guī)劃應(yīng)該是地方金融管理的首要職能。根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，尤其是個人和企業(yè)對金融服務(wù)需求的規(guī)模、特征以及增長趨勢的分析預(yù)測，參照千人和千企業(yè)平均擁有的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量和結(jié)構(gòu)及其與全國和當(dāng)?shù)仄骄降谋容^，制定地方金融發(fā)展的總體規(guī)劃，包括5年和10年發(fā)展計劃。

[摘要]本文探討了我國國家金融審計的重新定位問題。從長遠(yuǎn)來看，我國國家金融審計應(yīng)定位于：對有關(guān)政府金融管理機(jī)構(gòu)的再監(jiān)督，即對他們行使法定職能的管理績效審計。從國家審計本質(zhì)、金融監(jiān)督和發(fā)揮金融審計職能以及金融監(jiān)督環(huán)境等方面來看，我國開展金融管理績效審計勢在必行，也具有現(xiàn)實可能性。實現(xiàn)金融管理績效審計目標(biāo)是一個漸進(jìn)的過程，有效推進(jìn)實施金融管理績效審計需要夯實法律、監(jiān)管和質(zhì)量三項基礎(chǔ)工作。

[關(guān)鍵詞]國家審計；金融審計；定位

管理學(xué)永恒的兩大主題就是做正確的事和正確地做事。國家金融審計經(jīng)過十來年的探索和總結(jié)，形成了一整套有效的審計方式方法，基本上解決了正確地做事的問題。面臨新形勢和新要求，做正確的事的問題應(yīng)該是我們國家金融審計人員不斷思考并需要解決的問題。為有效發(fā)揮我國金融審計作用，本文將深入探討國家金融審計的重新定位問題。

一、問題的提出及國家金融審計的重新定位

目前，我國國家審計仍面臨著審計任務(wù)繁重和審計力量不足的矛盾。如審計署南京特派辦成立15年以來，盡管每年都要投入大量的人力和財力，每年也只能審計一至兩家金融機(jī)構(gòu)，所檢查的金融分支機(jī)構(gòu)在10個左右，審計覆蓋面一般低于30%.至今，轄區(qū)內(nèi)的四大國有商業(yè)銀行中尚有中國農(nóng)業(yè)銀行從未審計過，更不用提及審計中小金融機(jī)構(gòu)了。這對矛盾之所以比較突出，一方面是由于審計力量不足；但更重要的是與國家審計的職能和任務(wù)不盡明確有關(guān)。這主要表現(xiàn)在國家金融審計與政府金融監(jiān)督管理部門的職能劃分不清，存在交叉重復(fù)、政府資源使用效率低下的問題。解決這個問題必須要考慮“做正確的事”的問題。換句話說，根據(jù)新形勢的需要，我們有必要從理論上對國家金融審計重新定位問題進(jìn)行深入研究。

我們認(rèn)為，審計制度是國家的基本政治制度之一，國家審計的本質(zhì)在于對權(quán)力的制約和監(jiān)督，在于對政府行為績效的監(jiān)督。從長遠(yuǎn)來看，我國國家金融審計目標(biāo)是，促進(jìn)政府金融管理機(jī)構(gòu)充分有效地行使權(quán)力，以防范金融風(fēng)險，保證國家的金融安全。國家金融審計的職能定位應(yīng)該是：對有關(guān)政府金融管理機(jī)構(gòu)的再監(jiān)督，即金融管理績效審計，包括對央行出臺的貨幣政策的合理性、財政部的有關(guān)金融企業(yè)政策及其資產(chǎn)管理情況以及對銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會的監(jiān)督效率和效果進(jìn)行審計。

【摘要】

本文是針對地方政府金融管理體制問題的探討。文章首先分析了完善地方金融管理體制的重要性，然后就現(xiàn)階段我國地方金融管理體制存在的一系列問題，以及相應(yīng)的完善對策，展開了詳細(xì)地論述。

【關(guān)鍵詞】

地方政府；金融管理體制；問題與對策

一、完善地方金融管理體制的重要性

近年來隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，我國金融行業(yè)得到了快速地發(fā)展，同時地方金融管理體制在新的金融行業(yè)環(huán)境中也將會遇到更多的困難與挑戰(zhàn)。完善地方金融管理體制，不僅能有效地推動地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且還能滿足不同地區(qū)金融行業(yè)的發(fā)展需求。我國不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異很大，尤其是南方沿海地區(qū)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于北方地區(qū)，目前暫時沒有一套完整的適合各地方金融管理體制，而傳統(tǒng)的地方金融管理體制已經(jīng)難以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。因此，完善地方政府的金融管理體制也就成為了各級地方政府急需解決的重要問題。