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銀行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第1篇

一、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1、金融效率遞減

我國(guó)還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，我國(guó)的銀行業(yè)還無(wú)法與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的放開(kāi)，我國(guó)銀行業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國(guó)內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢(shì)的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說(shuō)法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國(guó)資金市場(chǎng)上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“愛(ài)立信事件”和美國(guó)花旗銀行在中國(guó)分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額存款收費(fèi)這兩件事連起來(lái)看，外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)是有備而來(lái)，目標(biāo)非常明確。對(duì)中資銀行來(lái)說(shuō)，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國(guó)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進(jìn)一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。20__年，國(guó)務(wù)院為強(qiáng)化對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國(guó)人民銀行分離出來(lái)成立了銀監(jiān)會(huì)。近期，中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反洗錢；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強(qiáng)全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力的處置意圖已十分明朗。

無(wú)論是站在國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國(guó)金融業(yè)的實(shí)際，需要在盤活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟(jì)而言，關(guān)鍵要健全銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，杜絕不良貸款的“超生”。

二、如何建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制？

建立有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，是指建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制、銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制。

（一）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一種實(shí)踐。更多的是憑識(shí)別者的判斷能力、識(shí)別手段和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制，目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀的風(fēng)險(xiǎn)，由于我們所處位置的局限性，事實(shí)上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。

1、建立較完善的信貸檔案

“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的真實(shí)記錄，是進(jìn)行貸款管理的必備資料?！眳⒄諊?guó)際金融機(jī)構(gòu)的做法，結(jié)合自身實(shí)際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財(cái)務(wù)狀況。（3）擔(dān)保抵押文件。（4）分析報(bào)告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個(gè)人貸款均需實(shí)行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對(duì)千家萬(wàn)戶的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法有效控制。這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個(gè)企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強(qiáng)聯(lián)系，以了解其人品和誠(chéng)信狀況；對(duì)其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時(shí)深入車間，就產(chǎn)供銷情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)解剖，并按季寫出分析報(bào)告。

2、關(guān)注早期預(yù)警信號(hào)

通過(guò)早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)貸款的現(xiàn)有問(wèn)題和發(fā)展趨勢(shì)，來(lái)確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預(yù)警信號(hào)很多，主要有：（1）財(cái)務(wù)不健全。（2）三項(xiàng)資金占用不合理。（3）財(cái)務(wù)狀況不良。（4）營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會(huì)聲譽(yù)敗壞，等等。企業(yè)早期預(yù)警信號(hào)的出現(xiàn)有時(shí)是單一的、也有時(shí)是集中性發(fā)生；有時(shí)是短期的，馬上會(huì)調(diào)整過(guò)來(lái)；也有時(shí)是中長(zhǎng)期的。它沒(méi)有固定的模式，也不能像測(cè)算股票一樣繪制“k線圖”，而只能靠管理者自身時(shí)時(shí)關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預(yù)警信號(hào)、這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的關(guān)鍵。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制

在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險(xiǎn)分析是核心。銀行風(fēng)險(xiǎn)分析具體包括財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制，目的是為了把握風(fēng)險(xiǎn)。

1、財(cái)務(wù)分析。根據(jù)會(huì)計(jì)分析的要求，財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率四個(gè)。財(cái)務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實(shí)的、全面的、準(zhǔn)確的報(bào)表。但遺憾的是我國(guó)一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財(cái)稅、銀行、工辦的三套不同的對(duì)外報(bào)表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。為此盡管我國(guó)相繼出臺(tái)了《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國(guó)民素質(zhì)問(wèn)題，也有法制的不健全問(wèn)題，更有管理的不到位問(wèn)題，等等。所以，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，還需多張報(bào)表共同分析。

財(cái)務(wù)分析不是可有可無(wú)的，而是必不可少的；財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個(gè)系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，我們才能對(duì)企業(yè)有比較真實(shí)、準(zhǔn)確的了解。

2、非財(cái)務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點(diǎn)，非財(cái)務(wù)因素主要是指

借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、管理風(fēng)險(xiǎn)因素、自然社會(huì)因素以及銀行的信貸管理等因素。

（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對(duì)同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度等幾個(gè)方面來(lái)分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

可從借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營(yíng)策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場(chǎng)份額以及采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來(lái)判斷借款人的自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，這個(gè)過(guò)程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說(shuō)行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析則是個(gè)體分析。通過(guò)它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度。

（3）管理風(fēng)險(xiǎn)分析

主要是通過(guò)對(duì)借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來(lái)考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)一般對(duì)客戶重在物的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是客戶的主要財(cái)務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國(guó)家銀行對(duì)一般客戶重在人的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實(shí)上，人是最能動(dòng)的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國(guó)特色的信用危機(jī)的根源之一。通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。

作為金融機(jī)構(gòu)，密切關(guān)注開(kāi)戶企業(yè)的管理，并不時(shí)督導(dǎo)開(kāi)戶企業(yè)加強(qiáng)管理，向管理要效益，很有必要。

（4）信貸管理風(fēng)險(xiǎn)分析

實(shí)踐證明，一些貸款不能及時(shí)、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。

這些貸款由于在法律上得不到充分保護(hù)，具有先天不足。如上階段金融機(jī)構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚(yú)，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機(jī)構(gòu)片面強(qiáng)調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競(jìng)爭(zhēng)引起的違規(guī)操作。

②缺乏有效的貸款監(jiān)督。

這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當(dāng)?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風(fēng)險(xiǎn)的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實(shí)上相當(dāng)普遍，這將對(duì)擔(dān)保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國(guó)企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營(yíng)不善，合同糾紛將會(huì)把我國(guó)金融機(jī)構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地?zé)岷头康禺a(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。

③對(duì)到期貸款催收不力。

銀行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第2篇

住房抵押貸款證券化是指特設(shè)金融機(jī)構(gòu)（SPV）集中一系列性質(zhì)相似的貸款機(jī)構(gòu)發(fā)放的住房抵押貸款，將購(gòu)房者定期應(yīng)償還給貸款機(jī)構(gòu)的本金和利息（也即現(xiàn)金流）進(jìn)行組合包裝，作為標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)行住房抵押證券進(jìn)行融資的活動(dòng)。下面就住房抵押貸款證券化面臨的主要兩種風(fēng)險(xiǎn)，即提前償付風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

（一）提前償付風(fēng)險(xiǎn)

提前償付風(fēng)險(xiǎn)是由于住房抵押貸款的借款人隨時(shí)償付全部或部分貸款而導(dǎo)致住房抵押貸款證券的現(xiàn)金流出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況的風(fēng)險(xiǎn)。提前償付風(fēng)險(xiǎn)對(duì)住房抵押貸款池中的現(xiàn)金流量造成影響，表現(xiàn)為：使得前期本金償還額增加，流入的利息額減少，縮短了償付行為的加權(quán)平均周期。

1.影響抵押貸款提前償還的因素

（1）市場(chǎng)抵押利率

首先，當(dāng)現(xiàn)行市場(chǎng)抵押利率比原始合同利率低時(shí)，借款人可能會(huì)通過(guò)借新還舊來(lái)降低貸款的利息成本。其次，市場(chǎng)抵押利率的波動(dòng)路徑也會(huì)影響提前償付行為，如果利率曾經(jīng)下降到一個(gè)很低的水平，大多數(shù)有償還意愿與能力的借款人都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了提前償還，也就不會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模的提前償付現(xiàn)象。最后，浮動(dòng)利率住房抵押貸款（ARM）與固定利率抵押貸款（FRM）的提前償還風(fēng)險(xiǎn)又不同。FRM比ARMD提前償付風(fēng)險(xiǎn)更高。因此，市場(chǎng)抵押利率是影響提前償付的主要因素 。

（2）抵押貸款的期限

抵押貸款的年限與提前償付有很大的關(guān)系，在貸款期限的初始階段，提前償還率逐漸上升，然后保持穩(wěn)定，但貸款后期的提前償還率又趨于下降，出現(xiàn)衰竭效應(yīng)。實(shí)際上，在抵押貸款的第2年到第8年之間，提前償付所占的比例較大；在抵押貸款的第10年到第25年間，提前償付的速度會(huì)下降。

（3）房?jī)r(jià)的飛漲

房?jī)r(jià)的飛漲也會(huì)導(dǎo)致提前償付的發(fā)生。假如當(dāng)前房?jī)r(jià)持續(xù)上漲，那么更大更好的新房的價(jià)格會(huì)提高。但是由于原住房在二手市場(chǎng)的當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)未還貸款的價(jià)值，而且房?jī)r(jià)與市場(chǎng)利率反向運(yùn)行的關(guān)系可以知道房?jī)r(jià)的飛漲必將伴隨著利率的下跌，使借款人的再融資成本降低。通常情況下，后者帶給借款人的效用會(huì)更大一些，因此，很可能會(huì)導(dǎo)致借款人提前償付。

（4）其他因素

其他因素包括很多，如總體經(jīng)濟(jì)環(huán)境、季節(jié)因素、程度，借款人的年齡、職業(yè)、婚姻情況、信用情況、受教育程度，房地產(chǎn)的地理位置，社會(huì)的心理特征等等。

2.提前償付風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算

本文運(yùn)用固定比率法來(lái)度量提前償付風(fēng)險(xiǎn)，公式如下：

SMM = ■ 公式1

CPR = 1 - 1 - SMM■ 公式2

其中，SMM是單月死亡率，CPR是以年計(jì)算的SMM，表示某一年末提前償付全部貸款余額的概率，CPR越大意味著抵押貸款本金被提前償還的風(fēng)險(xiǎn)越大，反之則提前償付風(fēng)險(xiǎn)越小。

（二）違約風(fēng)險(xiǎn)

這里的違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人無(wú)法償還或者延期償還到期債務(wù)從而給貸款銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)惡化資產(chǎn)池的信用質(zhì)量，進(jìn)而帶來(lái)SPV的信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣便會(huì)形成一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)鏈。違約風(fēng)險(xiǎn)按照借款人的意愿來(lái)劃分，有理性違約和被迫違約。

1.違約風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

（1）償付收入比（payment to income PTI）

償付收入比為借款人月償付金額與月收入的比例，它是衡量借款人還款能力的一個(gè)指標(biāo)，當(dāng)PTI越高時(shí)，違約的風(fēng)險(xiǎn)越大，當(dāng)PTI越低，借款人的償還能力越高，違約風(fēng)險(xiǎn)就越小。

（2）貸款房?jī)r(jià)比（loan to value LTV）

貸款房?jī)r(jià)比是影響違約行為的重要因素，它是抵押貸款額與抵押房產(chǎn)的購(gòu)買價(jià)之比。LTV越低，借款人在房產(chǎn)中的利益所占比例就越大，借款人違約的可能性就越小，違約的風(fēng)險(xiǎn)就越小；相反，LTV越高，違約的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

（3）貸款期限

住房抵押貸款的貸款期限一般較長(zhǎng)，其違約風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在貸款之后的前3-8年，在貸款初期，由于房?jī)r(jià)通常高于貸款的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，而借款人的還款能力不會(huì)出現(xiàn)較大的變化，因此貸款的違約率較低。隨著貸款賬齡的增加，即使貸款本金每期償還額較低，但較長(zhǎng)的貸款期限，使房?jī)r(jià)下跌并低于貸款本息的概率增大，借款人遭受意外變故的概率也增加，從而違約風(fēng)險(xiǎn)上升。

（4）其他因素

主要有借款人職業(yè)穩(wěn)定性，借款人的素質(zhì)，購(gòu)房目的，信用狀況等等。如借款人的職業(yè)越穩(wěn)定，收入也就越穩(wěn)定，發(fā)生償付困難的概率越低，違約風(fēng)險(xiǎn)就越??；借款人的素質(zhì)主要影響了借款人能否符合工作的要求，在失業(yè)后能夠迅速找到新的工作，進(jìn)而影響借款人的償付行為與違約可能性。

二、我國(guó)住房抵押貸款證券化的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）我國(guó)提前償付風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

在我國(guó)違約風(fēng)險(xiǎn)一直被認(rèn)為是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，甚至提前償還貸款的行為還受到鼓勵(lì)，而銀行往往就會(huì)忽略提前償付貸款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)觀念上，“無(wú)債一身輕”的觀念根深蒂固，居民一般傾向于先償還貸款，才考慮其他投資或消費(fèi)活動(dòng)。近年來(lái)，我國(guó)的提前償還速度不斷增加，究其原因是我國(guó)住房抵押貸款采取浮動(dòng)利率，如此，按照我國(guó)政策規(guī)定，只要國(guó)家調(diào)整貸款利率，銀行就會(huì)在次年的第一個(gè)月采用新的利率，所以當(dāng)借款人預(yù)期住房抵押貸款利率上調(diào)而可能會(huì)增加利息支出時(shí)，就會(huì)提前采取還貸行為來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。出于對(duì)我國(guó)通脹加速以及經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的擔(dān)憂，央行多次采用了加息的貨幣政策來(lái)調(diào)控經(jīng)濟(jì)，利率的頻繁提高會(huì)導(dǎo)致借款人的提前償付行為不斷增加，造成了商業(yè)銀行的利息損失，影響銀行的資金運(yùn)作成本和資本結(jié)構(gòu)，從而增加了其進(jìn)行再投資的風(fēng)險(xiǎn)。注意到這樣的情況后，商業(yè)銀行開(kāi)始對(duì)提前償付行為的鼓勵(lì)轉(zhuǎn)變成限制，逐漸重視對(duì)于提前償付風(fēng)險(xiǎn)的管理，采取了一些限制提前償付行為的措施。盡管如此，銀行對(duì)提前償付風(fēng)險(xiǎn)的管理手段還是比較落后，關(guān)于提前償付的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不多，對(duì)提前償付的研究也僅限于對(duì)國(guó)外方法的介紹和研究。

（二）我國(guó)違約風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

我國(guó)住房抵押貸款信用質(zhì)量一直表現(xiàn)良好，“建元2007-1個(gè)人住房抵押貸款證券化信托受托機(jī)構(gòu)報(bào)告”各期報(bào)告數(shù)據(jù)表明，抵押貸款證券違約率還是處于比較低的水平，居民購(gòu)房目的大多是為了滿足住房需求。然而，目前我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)處于過(guò)熱狀態(tài)，房地產(chǎn)價(jià)格偏離真實(shí)價(jià)值，產(chǎn)生了市場(chǎng)泡沫，一旦受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響就會(huì)造成泡沫破裂，房?jī)r(jià)暴跌，使得住房抵押貸款存在巨大的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。

另外，“假按揭”也成為我國(guó)個(gè)人住房抵押貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的主要源頭。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商熱衷于“假按揭”是因?yàn)閭€(gè)人住房抵押貸款的利率低于企業(yè)貸款利率，并且條件要求相對(duì)要低，容易獲得審批。開(kāi)發(fā)商通過(guò)“假按揭”從銀行套取住房貸款，獲得了低成本的融資。在房地產(chǎn)效益高時(shí)，開(kāi)發(fā)商會(huì)按時(shí)支付本息，但是當(dāng)開(kāi)發(fā)商無(wú)法出售住房時(shí)就會(huì)違約，造成商業(yè)銀行的巨大損失。

三、“建元2007-1”MBS風(fēng)險(xiǎn)分析

前文具體地對(duì)住房抵押貸款證券的兩種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了描述，而我國(guó)處于住房抵押貸款證券化進(jìn)程的初期，面臨著許多的問(wèn)題，下面將對(duì)“建元2007-1”個(gè)人住房抵押貸款支持證券（以下簡(jiǎn)稱為“建元2007-1”MBS）的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析。

（一）提前償付風(fēng)險(xiǎn)

在前文中已經(jīng)闡述了提前償還風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于住房抵押貸款池中的現(xiàn)金流量造成的影響，在不考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，下面將運(yùn)用SMM 公式及 CPR 公式對(duì)“建元 2007-1”的提前償付率進(jìn)行度量。

1.數(shù)據(jù)的選取

樣本數(shù)據(jù)選取來(lái)自于中誠(chéng)信托投資有限公司每期的“建元 2007-1 個(gè)人住房抵押貸款證券化信托受托機(jī)構(gòu)報(bào)告”公布的數(shù)據(jù)。本文整理了第43期到62期，即從2011年7月到2013年2月的數(shù)據(jù)，包括了三種數(shù)據(jù)：起初未償還本金余額、當(dāng)前計(jì)劃還款本金額、當(dāng)前提前還款金額。

2.固定提前償付率CPR

按照算出來(lái)的SMM值便可根據(jù)轉(zhuǎn)換公式，計(jì)算出CPR，（如圖1所示）。

圖1 “建元 2007-1”在 200年6 月2011年1月這20個(gè)收款期間CPR

3.數(shù)據(jù)分析

在圖1中，這20期的平均提前還款率為10.59%，低于《發(fā)行說(shuō)明書》中指引投資者定價(jià)的預(yù)期提前還款率17.26%，2012 年2月CPR 值更是低至4.179%。之所以提前償還率會(huì)有大幅下降，可能是由于從2011年7月的最后一次上調(diào)利率后，央行的利率調(diào)整并不頻繁，在2012年更是開(kāi)始下調(diào)利率，從而導(dǎo)致提前償付率沒(méi)有很高。此外，近兩年來(lái)人民幣升值，國(guó)內(nèi)通貨膨脹等等因素，都會(huì)影響借款人的提前償付行為。因此在分析提前償付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要從多方面去研究。

（二）違約風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)聯(lián)合資信評(píng)估有限公司關(guān)于“建元2007-1”MBS的2012年跟蹤評(píng)級(jí)分析報(bào)告顯示，（跟蹤期為2011年6月至2012年6月），如圖2所示。

圖2 2012年跟蹤報(bào)告中累計(jì)違約率

在圖2中，累計(jì)違約率大概在0.79%水平，趨于平穩(wěn)，處于一個(gè)較低的水平。出現(xiàn)這樣的情況可能有幾個(gè)原因：第一，2012年，我國(guó)繼續(xù)實(shí)行嚴(yán)格的房地產(chǎn)宏觀調(diào)控，在報(bào)告中也顯示2012年深圳、福州、泉州三地的房屋價(jià)格較為穩(wěn)定，對(duì)于違約的影響就比較小。因?yàn)椋瑢?duì)于普通的貸款購(gòu)房者而言，購(gòu)房的目的是為了滿足居住的需求，違約的概率較小，“假按揭”的房地產(chǎn)商與“炒房團(tuán)”才是違約的主體，現(xiàn)行的房?jī)r(jià)一直處于平穩(wěn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，對(duì)其有利可圖，只有當(dāng)房?jī)r(jià)下跌時(shí)，兩者才會(huì)做出違約的行為。第二，影響違約行為的一個(gè)重要因素是貸款期限，借款人償還的本金越多，貸款余額越少，違約的風(fēng)險(xiǎn)就越小。

銀行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第3篇

[關(guān)鍵詞]金融開(kāi)放；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類號(hào)]F83

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1005-6432(2008)48-0026-02

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融的安危直接關(guān)系到國(guó)家和社會(huì)的安全與穩(wěn)定。近年來(lái)不斷發(fā)生的金融危機(jī)給了我們深深的震撼，作為現(xiàn)代金融基礎(chǔ)的銀行業(yè)無(wú)疑對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)起著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)加入WTO、開(kāi)放銀行業(yè)承諾的逐步兌現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)金融全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。國(guó)外金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高，已經(jīng)發(fā)展并采用了一系列的先進(jìn)技術(shù)來(lái)度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。作為世界銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向標(biāo)，巴塞爾新資本協(xié)議也向我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。

1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特點(diǎn)

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，同時(shí)隨著人們對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。

1．1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)在信貸領(lǐng)域的表現(xiàn)，是由于各種不確定性因素的影響，銀行在信貸經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益目標(biāo)與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受信貸損失或獲取信貸額外收益的一種可能性或概率的大小。對(duì)銀行而言，信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核心和主體，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，是銀行盈利的主要來(lái)源，而且在拓展其他業(yè)務(wù)，包括存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)常作為重要手段加以利用，作用顯著。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《新巴塞爾協(xié)議》，并于2006年年底在成員國(guó)內(nèi)付諸實(shí)施。相對(duì)于資本監(jiān)管來(lái)說(shuō)，《新巴塞爾協(xié)議》在很大程度上更注重了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制提出了更高、更嚴(yán)格的要求，使得資本水平更能真實(shí)地反映銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。

1．2　信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

長(zhǎng)期以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)就是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式。這不僅是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，更是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)具有很多其他風(fēng)險(xiǎn)形式所不具備的特征，使得其更難于防范和管理，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)危害性更大。信用風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)性、周期性、擴(kuò)張性、可控性等特點(diǎn)。

(1)社會(huì)性。銀行業(yè)以資金為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，但是自有資金占全部資金的比重一般較小，絕大部分營(yíng)運(yùn)資金都來(lái)自于存款和借入資金，銀行業(yè)的特殊地位決定了社會(huì)公眾與銀行的關(guān)系是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)償債能力，就會(huì)導(dǎo)致客戶大量擠兌存款，引發(fā)銀行倒閉和社會(huì)動(dòng)蕩，造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂。

(2)周期性。任何金融機(jī)構(gòu)都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的。貨幣政策在周期規(guī)律的作用下，有寬松期、緊縮期之分。貨幣政策寬松期，是信用風(fēng)險(xiǎn)低發(fā)期；貨幣政策緊縮期，是信用風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)期。

(3)擴(kuò)張性?，F(xiàn)代金融業(yè)的迅速發(fā)展，不僅銀行與客戶之間存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而且各家銀行之間也存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在信用的基礎(chǔ)上，銀行之間緊密相連，互為依存，社會(huì)上債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)展和擴(kuò)大，一般也通過(guò)銀行來(lái)推動(dòng)和運(yùn)作，這必然帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，從而形成信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張性機(jī)制的作用，往往會(huì)使整個(gè)金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)不暢乃至誘發(fā)金融危機(jī)。

(4)可控性。所謂信用風(fēng)險(xiǎn)可控性是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)來(lái)確定所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)、在量上可能達(dá)到的程度，并對(duì)其采取預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移、抑制和補(bǔ)償?shù)却胧L(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍和區(qū)間之內(nèi)。

2　我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析

我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較落后。經(jīng)營(yíng)上，銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，致使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，潛伏的危機(jī)因素不容忽視，特別是不斷增長(zhǎng)的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問(wèn)題。

2．1　現(xiàn)行管理模式不盡完善

現(xiàn)行的信貸體制從法律上來(lái)說(shuō)是健全的，國(guó)家已陸續(xù)出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》，并且成立了由銀行紀(jì)檢、稽核、結(jié)算、信貸等各部門組成的審貸委員會(huì)，實(shí)行審貸分離，成立貸款業(yè)務(wù)和貸款審查兩個(gè)部門。但這些管理模式很大程度上成為一種形式，沒(méi)有被認(rèn)真執(zhí)行，沒(méi)有起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2．2　信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

目前，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制僅限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)控制的零散研究，而對(duì)理論體系與模型沒(méi)有進(jìn)行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，沒(méi)有形成全面管理框架，各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。在方法體系上，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響決策的科學(xué)性，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型。

2．3　信貸人員的責(zé)任管理不夠重視

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，研究的重點(diǎn)放在了對(duì)貸款的評(píng)級(jí)管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，起著舉足輕重的作用。若信貸人員的業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，護(hù)貸意識(shí)較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險(xiǎn)；反之，則不論信用經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有多么完善，也達(dá)不到有效控制的目的。因此，要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，必須要重視對(duì)信貸人員責(zé)任的管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)損失。

3　完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的對(duì)策

塑造一個(gè)組織科學(xué)、戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行邁向國(guó)際一流大銀行行列的基本前提。在認(rèn)真分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提出了建立與完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對(duì)策。

3．1　完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系與管理流程

我國(guó)商業(yè)銀行處在分散管理型和集中管理型之間，應(yīng)以現(xiàn)有架構(gòu)為基礎(chǔ)，兼顧“先進(jìn)性”與“現(xiàn)實(shí)性”原則，逐步向集中管理型靠攏。必須要以高水準(zhǔn)的專業(yè)化、科學(xué)化管理為基礎(chǔ)，打造商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。這需要商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，以統(tǒng)一規(guī)范的流程為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全集中處理，結(jié)合深度的數(shù)據(jù)分析和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，推動(dòng)資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，加強(qiáng)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理，開(kāi)展分客戶、分產(chǎn)品、分部門核算，提升量化管理水平；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制、專職評(píng)委制及專業(yè)問(wèn)責(zé)審批人制，以人才的專業(yè)化及相應(yīng)的組織整合作為集中管理和科學(xué)管理的重要保障，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。

3．2　建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的創(chuàng)建和應(yīng)用將改變傳統(tǒng)管理模式下的風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，引進(jìn)先進(jìn)的定量風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)方法，探索信用風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)嫁的新方法，提高風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)新突破。

3．3　構(gòu)建商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人和企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系

我國(guó)可在銀行內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立于信貸和審批部門的銀行客戶信用管理部門，擔(dān)負(fù)對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能，在授信前向銀行信貸決策機(jī)構(gòu)提出客戶信用分析報(bào)告，作為是否給予授信的依據(jù)之一；在授信后，對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出信用監(jiān)控報(bào)告，提出繼續(xù)擴(kuò)大授信或清理授信的建議，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告客戶在信用方面產(chǎn)生的重大問(wèn)題，以利于采取措施，保證銀行資產(chǎn)安全。

3．4　完善授信資產(chǎn)準(zhǔn)備金提取制度

銀行要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，處理?yè)p失需要一定的物質(zhì)準(zhǔn)備，建立準(zhǔn)備金制度就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)資產(chǎn)可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足。

銀行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第4篇

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關(guān)鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理控制是加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內(nèi)容。目前我國(guó)的發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面還存在一些問(wèn)題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)

風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對(duì)初始信息的收集、分析、篩選、整理及應(yīng)用等工作?，F(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從風(fēng)險(xiǎn)形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)兩大類；從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)五大類，本文將具體論述上述五大類風(fēng)險(xiǎn)：

1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不規(guī)范、融資行為不合理而導(dǎo)致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預(yù)期收益大大下降而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉(zhuǎn)率、企業(yè)的負(fù)債水平、盈利能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用、成本核算、資金結(jié)算等方面。

1.2 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)活動(dòng)未能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)或遭受重大損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在市場(chǎng)營(yíng)銷策略、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質(zhì)及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在投融資過(guò)程中因違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來(lái)重大經(jīng)營(yíng)損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、政策文件等方面。

1.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股市價(jià)格、匯率、利率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場(chǎng)信息、電價(jià)信息、計(jì)劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 一直以來(lái)，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的概念國(guó)內(nèi)外學(xué)者爭(zhēng)議不斷，不同的學(xué)者有著不同的認(rèn)識(shí)，持有不同的態(tài)度。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預(yù)測(cè)文件等方面。

綜合上述，國(guó)內(nèi)發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風(fēng)險(xiǎn)的分析之上收集相關(guān)信息，并依據(jù)所收集的信息評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，挖掘引起各類風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而有針對(duì)性的制定相關(guān)策略。

2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估是加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及總辦會(huì)共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應(yīng)的職能部門落實(shí)好相關(guān)信息收集工作，并對(duì)收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。同時(shí)，相應(yīng)的職能部門以日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告為依據(jù)全面探究風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)影響，從而制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開(kāi)展的所有活動(dòng)以報(bào)告的形式上報(bào)于風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和總辦會(huì)，由其進(jìn)行審核、監(jiān)督和指導(dǎo)各項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要平臺(tái)，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，行使著對(duì)決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)發(fā)電企業(yè)更為準(zhǔn)確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)日益突出。目前，我國(guó)仍有相當(dāng)一部分發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)防控管理能力不足，缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，以至于各類風(fēng)險(xiǎn)難以有效控制，制約著我國(guó)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進(jìn)我國(guó)發(fā)電企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風(fēng)險(xiǎn)防控，結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首先，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)承擔(dān)起企業(yè)管理層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，在該會(huì)議上詳細(xì)評(píng)估、審查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；最后，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)機(jī)制和政策，明確各職能部門相應(yīng)的職責(zé)，如營(yíng)銷部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析電力銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；策劃部門承擔(dān)本廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；燃料供應(yīng)部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，各部門之間各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)。

3 有效地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預(yù)防目標(biāo) 對(duì)于發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理而言，其以“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為指導(dǎo)方針，以“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”為堅(jiān)持原則、以規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)、保證發(fā)電企業(yè)運(yùn)行順利性、安全性為目的。現(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調(diào)已經(jīng)統(tǒng)一確定了電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并由各級(jí)調(diào)度機(jī)構(gòu)承擔(dān)組織實(shí)施所轄電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過(guò)加強(qiáng)和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)行超前控制，即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)估測(cè)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并事先做好防范措施，待風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來(lái)重大損失。風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)測(cè)是一項(xiàng)復(fù)雜且重要的過(guò)程，其需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和事故教訓(xùn)，結(jié)合電力企業(yè)自身的內(nèi)部因素（系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災(zāi)害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，從多角度、全方位對(duì)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并有針對(duì)性的制定有效控制和管理措施，從而起到風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防的目的。

3.2 建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推進(jìn)懲防體系建設(shè) 按照“全員參與、突出重點(diǎn)、融入管理、務(wù)求實(shí)效”的原則，一是分個(gè)人、部門（單位）、公司三個(gè)層面，著重從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境等五個(gè)方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織審”等方法，認(rèn)真查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)收集、排查、評(píng)估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)，并制定出相關(guān)措施，推進(jìn)懲防體系建設(shè)。在“找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，筑牢防火墻”的基礎(chǔ)上，將對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，不斷加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的研究，重點(diǎn)開(kāi)展防控措施制度建設(shè)，逐步構(gòu)筑“崗位履職有標(biāo)準(zhǔn)，防控管理有措施，問(wèn)責(zé)追究有依據(jù)”的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)做到用制度管權(quán)、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀(jì)律保障。

3.3 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進(jìn)行全面控制，其分析內(nèi)容如下所示：發(fā)電企業(yè)結(jié)構(gòu)、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無(wú)功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)行制度、應(yīng)急管理預(yù)案嚴(yán)重脫節(jié)，通過(guò)對(duì)其進(jìn)行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度提供了充足的理論依據(jù)。實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)高效預(yù)防。

通過(guò)實(shí)行發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)構(gòu)檢查保證和保護(hù)制度的有效性。于此同時(shí)，更需要進(jìn)一步強(qiáng)化電力企業(yè)廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使其充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中。

參考文獻(xiàn)：

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銀行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告范文第5篇

一種現(xiàn)象是，典型的“重貸輕管”?？蛻艚?jīng)理對(duì)于營(yíng)銷貸款、審批貸款的階段積極性和配合度很高。一旦貸款發(fā)放到借款人手里，部分客戶經(jīng)理思想上就會(huì)麻痹大意，行動(dòng)上就會(huì)重拓展輕維護(hù)。其實(shí)客戶經(jīng)理忽略了貸后在營(yíng)銷方面的積極作用，客戶經(jīng)理在做貸后盡職調(diào)查時(shí)候，是可以有先天條件地深入企業(yè)、掌握客戶的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和現(xiàn)金流，是可以捕捉其是否有新的金融需求，以挖掘其最大市場(chǎng)潛力。另一種現(xiàn)象是，重結(jié)果而輕過(guò)程?？蛻艚?jīng)理認(rèn)為只要企業(yè)能夠正常還本還息，貸后管理做不做都無(wú)所謂，但如果借款企業(yè)是拆東墻補(bǔ)西墻，那么就有可能隱藏著企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，忽視了企業(yè)還款來(lái)源是檢驗(yàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常、有無(wú)發(fā)生資金挪用的主要手段。尤其是現(xiàn)代企業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，關(guān)聯(lián)企業(yè)賬務(wù)較為復(fù)雜，隱蔽性較強(qiáng)，單純依賴是否還款，根本不能把住握客戶尤其是集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)，容易出現(xiàn)“一損俱損”的現(xiàn)象。因此，貸后管理與過(guò)程管理是相通的。貸后管理可不是一錘子買賣，既是在維護(hù)信貸資金安全，又是需要尋找其他“關(guān)聯(lián)和作用的活動(dòng)”，這就要求銀行采取各種手段，不間斷收集并利用客戶許多有價(jià)值的信息包括行業(yè)狀況、企業(yè)運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息等，捕捉其是否蘊(yùn)含著潛在風(fēng)險(xiǎn)，亦或者是“商機(jī)”。

二、貸后檢查質(zhì)量較低

貸后檢查是貫穿貸后管理全流程的，在實(shí)際工作中存在著以下幾種現(xiàn)象。一是，部分客戶經(jīng)理一提起貸后定期檢查，包括現(xiàn)場(chǎng)走訪、發(fā)票歸集以及檢查報(bào)告等，認(rèn)為是件麻煩事情。再加上個(gè)別借款企業(yè)配合度不高，那么就很容易形成聽(tīng)聽(tīng)會(huì)計(jì)介紹，看看財(cái)務(wù)報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)走走完事，回到銀行就是“補(bǔ)”貸后檢查資料，沒(méi)有深層次的現(xiàn)場(chǎng)檢查是做不好貸后管理工作，沒(méi)有高質(zhì)量的貸后分析報(bào)告就形成了貸后檢查工作流于形式。二是，部分客戶經(jīng)理由于缺乏足夠的財(cái)務(wù)、稅收、法律等相關(guān)知識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)反饋、風(fēng)險(xiǎn)處置方面能力不足，再加上不經(jīng)常去企業(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)所、營(yíng)銷地點(diǎn)、甚至倉(cāng)庫(kù)、碼頭等采集、分析各類信息，對(duì)外界事物反應(yīng)較遲鈍，凸顯了貸后檢查只停留在表面。三是，部分客戶經(jīng)理忽略了需要持續(xù)關(guān)注的宏觀政策、產(chǎn)業(yè)動(dòng)態(tài)、金融市場(chǎng)以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。例如尚德電力事件，光伏企業(yè)在近年屬于高度關(guān)注行業(yè)，在企業(yè)發(fā)生實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)之前，貸款行是否做到持續(xù)跟蹤檢查，是否做到前瞻性的管理，是否采取有效的緩釋措施等，對(duì)于保全銀行資產(chǎn)是非常關(guān)鍵的。

三、貸后信息化水平較低

在貸后管理中，由于銀行信息化手段落后于業(yè)務(wù)發(fā)展，無(wú)法精確地衡量各類客戶給銀行帶來(lái)貢獻(xiàn)度和風(fēng)險(xiǎn)程度，無(wú)法以“回頭看”的方式來(lái)審視銀行服務(wù)是否需要調(diào)整或者突破。一方面不能實(shí)現(xiàn)通過(guò)貸后管理持續(xù)監(jiān)控銀行產(chǎn)品是否安全有效，是否因風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加而消耗銀行額外的風(fēng)險(xiǎn)資本，是否因貸款形態(tài)向下遷徙而導(dǎo)致增加銀行撥備等；另一方面不能實(shí)現(xiàn)將同一客戶在對(duì)銀行貢獻(xiàn)各類收益的加權(quán)綜合。例如存貸款息差、中間業(yè)務(wù)收入、帶動(dòng)新客戶、資金回行率等，而這就會(huì)影響到銀行后續(xù)發(fā)展需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)偏好、資金定價(jià)、績(jī)效考核、客戶群引入和退出等。

四、貸后考核體系簡(jiǎn)單

目前銀行的考核指標(biāo)大都以業(yè)務(wù)績(jī)效為主，涉及貸后管理的指標(biāo)少之又少。資源配置與貸后管理脫節(jié)，造成貸后管理考核手段過(guò)多地重于形式而輕實(shí)質(zhì)，罰多獎(jiǎng)少，一旦貸款出了問(wèn)題就認(rèn)為是貸后管理責(zé)任不到位，制約了貸后管理人員的主觀能動(dòng)性。在實(shí)際貸后管理中，客戶經(jīng)理往往把業(yè)務(wù)營(yíng)銷和貸后管理對(duì)立起來(lái)，認(rèn)為一旦揭示出客戶的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，風(fēng)控部門就要求退出業(yè)務(wù)，那么就影響自身的年度考核，導(dǎo)致了客戶經(jīng)理在客戶營(yíng)銷方面與銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)生偏差。貸后管理考核體系的指標(biāo)設(shè)定較為簡(jiǎn)單，大多數(shù)采用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)都是“唯報(bào)告論”：貸后檢查報(bào)告及頻率是否符合要求，發(fā)票和資金憑證等資料是否收集并歸檔等，檢查監(jiān)督的形式也局限于翻翻檔案查閱是否及時(shí)上報(bào)貸后資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)是否符合管理辦法、報(bào)告中有無(wú)標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。

五、貸后管理工作的建議