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內(nèi)審工作報(bào)告范文第1篇

日前，陜西省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)二屆四次理事(擴(kuò)大)會(huì)議在西安召開。會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了總理的重要批示、袁純清省長的重要講話和全國、全省審計(jì)工作會(huì)議以及中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)五屆六次會(huì)議精神；聽取和審議了李淑琴會(huì)長的工作報(bào)告；審議了協(xié)會(huì)2008年度財(cái)務(wù)收支情況的報(bào)告；審議了調(diào)整理事、常務(wù)理事、副會(huì)長、學(xué)術(shù)委員會(huì)委員和接收單位會(huì)員的議案。表彰了2008年度34個(gè)內(nèi)部審計(jì)單項(xiàng)工作先進(jìn)單位和17篇理論研討獲獎(jiǎng)?wù)撐摹?/p>

陜西省審計(jì)廳副廳長徐宗一在講話中，充分肯定了2008年內(nèi)部審計(jì)工作取得的成績。他指出，當(dāng)前國際金融危機(jī)依然在擴(kuò)散和蔓延，造成危機(jī)的一個(gè)重要原因是風(fēng)險(xiǎn)管理不力和缺乏有效的公司治理。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化日益發(fā)展和深化的形勢下，這場金融危機(jī)呈現(xiàn)出的巨大風(fēng)險(xiǎn)，使越來越多的中國企業(yè)感受到經(jīng)濟(jì)全球化所帶來的影響，同時(shí)這也給內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展帶來了前所未有的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。他強(qiáng)調(diào)，協(xié)會(huì)要認(rèn)清形勢，提高認(rèn)識，繼續(xù)堅(jiān)持以促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展、充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能統(tǒng)領(lǐng)工作全局，以探索風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方式方法為重點(diǎn)，以創(chuàng)新協(xié)會(huì)工作機(jī)制和提高協(xié)會(huì)服務(wù)層次與水平為保障，引領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)為探索適合中國國情、具有內(nèi)部審計(jì)特色的審計(jì)模式而奮發(fā)努九。他要求，全省內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和廣大內(nèi)部審計(jì)人員，要緊密結(jié)合深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)一步理清思路，明確目標(biāo)，形成內(nèi)部審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展的思路和舉措，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作加快發(fā)展。一要進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，二要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，三要進(jìn)一步推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)信息化工作，四要進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)管理和服務(wù)水平。

李淑琴會(huì)長在工作報(bào)告中，對2008年全省內(nèi)審工作進(jìn)行了全面總結(jié)。安排部署了協(xié)會(huì)2009年的工作，提出了在新形勢下，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全省內(nèi)審工作，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，實(shí)踐科學(xué)審計(jì)、強(qiáng)化監(jiān)督服務(wù)，推進(jìn)全面轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，切實(shí)提高內(nèi)審工作質(zhì)量和水平，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面的指導(dǎo)思想和總體思路。一是樹立科學(xué)審計(jì)理念，進(jìn)一步強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督和指導(dǎo)。第一，進(jìn)一步完善我省內(nèi)部審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)，為深化內(nèi)部審計(jì)工作提供法規(guī)制度支持；第二，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)組織建設(shè)，為提升內(nèi)部審計(jì)工作水平提供組織保障；第三，強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)管，關(guān)注內(nèi)部審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和利用；第四，加大調(diào)研力度，建立和完善內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告制度。二是繼續(xù)開展內(nèi)部審計(jì)理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流，推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展。不斷改進(jìn)理論研討的組織形式，提高理論研討的前瞻性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流的效果。三是抓好后續(xù)教育培訓(xùn)和崗位資格證書年檢注冊工作，不斷增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)勝任能力。四是認(rèn)真組織國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格考試，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。結(jié)合國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格考試工作的發(fā)展，進(jìn)一步加大考試工作的組織和宣傳力度，提高國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格考試的影響。五是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息宣傳工作，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響。六是進(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)會(huì)自身建設(shè)，充分發(fā)揮協(xié)會(huì)平臺作用。

會(huì)議期間，與會(huì)代表對領(lǐng)導(dǎo)講話和協(xié)會(huì)工作報(bào)告進(jìn)行了討論，大家交流了一年來內(nèi)部審計(jì)工作取得的成效和經(jīng)驗(yàn)，并緊密結(jié)合本地區(qū)、本單位內(nèi)審工作實(shí)際，就貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)踐科學(xué)審計(jì)，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能等方面進(jìn)行了熱烈討論，同時(shí)對落實(shí)好2009年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃提出了許多建設(shè)性意見和建議。

內(nèi)審工作報(bào)告范文第2篇

一、實(shí)施方法和工作步驟

在具體組織實(shí)施內(nèi)審自查和抽查工作中，我們統(tǒng)一調(diào)度審計(jì)力量，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)和被審計(jì)雙方的積極性，周密設(shè)計(jì)，合理安排，確保了審計(jì)成果質(zhì)量。

1．明確范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。范圍為本部門(單位)及下屬單位2008年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支管理情況。內(nèi)容包括部門預(yù)算編制、批復(fù)和執(zhí)行情況，預(yù)算收入和各項(xiàng)非稅收入情況，財(cái)政預(yù)算支出和部門行政管理成本情況，財(cái)務(wù)管理等內(nèi)控制度的建立健全和執(zhí)行情況等四個(gè)方面。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，有無隱瞞、截留、坐支應(yīng)上繳的財(cái)政收入，有無滯留、擠占、挪用財(cái)政專項(xiàng)資金和虛列支出等問題；銀行賬戶開設(shè)和管理是否規(guī)范；有無違反規(guī)定亂收費(fèi)、亂攤派、亂發(fā)放津補(bǔ)貼、擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)等問題；是否建立和執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，資產(chǎn)核算、處置是否符合規(guī)定等。

2．劃分任務(wù)、時(shí)間和階段。明確了內(nèi)審自查及抽查工作由我廳相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)處牽頭組織，將36個(gè)省級部門單位的內(nèi)審自查督促檢查和15個(gè)省級部門單位(達(dá)到了自查單位的42%)的抽查工作任務(wù)分解到相關(guān)的8個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)處(占我廳審計(jì)業(yè)務(wù)處的50%)。具體實(shí)施劃分為兩個(gè)階段：第一階段，由各部門單位對自身和下屬單位進(jìn)行全面自查自糾，并將相關(guān)情況按照規(guī)定時(shí)間上報(bào)我廳。第二階段，在對上報(bào)的自查自糾情況審查的基礎(chǔ)上，進(jìn)行重點(diǎn)單位的抽審，相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)處按照規(guī)定時(shí)間提交抽查結(jié)果報(bào)告，由相關(guān)職能處室予以匯總。

二、工作流程和開展情況

將相關(guān)設(shè)想報(bào)請省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，我廳決定開展省級部門(單位)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查及抽查工作。在將其列入全省2009年審計(jì)工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，我廳召開會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署，組織相關(guān)部門(單位)進(jìn)行內(nèi)審自查。在對各部門(單位)上報(bào)的內(nèi)審自查情況審查的基礎(chǔ)上，我廳進(jìn)行了重點(diǎn)抽查。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步做好今后的內(nèi)審自查及抽查工作，我廳專門召開會(huì)議，通報(bào)了自查抽查發(fā)現(xiàn)的問題和自查抽查工作組織中存在的問題，選取4個(gè)先進(jìn)單位(占自查單位的11％)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)交流，對下一步的工作進(jìn)行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的總體性、宏觀性、建設(shè)性和效益性。要擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的覆蓋面，在現(xiàn)有條件下，僅憑審計(jì)部門一家的力量難以做到。近幾年，我廳每年直接審計(jì)的預(yù)算執(zhí)行單位平均為15個(gè)左右，約占省級部門預(yù)算單位總數(shù)的15%，很難比較全面地反映單位預(yù)算執(zhí)行的總體情況。36個(gè)預(yù)算單位參與內(nèi)審自查和抽查工作后，審計(jì)的覆蓋面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。據(jù)自查報(bào)告統(tǒng)計(jì)，36個(gè)部門和單位共查出違規(guī)違紀(jì)問題金額4.6億元，涉及部門預(yù)算編制不規(guī)范、少繳預(yù)算收入、超預(yù)算支出、改變專項(xiàng)資金用途、滯留專項(xiàng)資金、資產(chǎn)不實(shí)、賬外資產(chǎn)、違反政府采購制度、往來款項(xiàng)長期掛賬、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)超標(biāo)等13類普遍性、常規(guī)性的違規(guī)違紀(jì)問題。這些問題的查處和糾正，達(dá)到了規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)務(wù)核算的目的，有力地促進(jìn)了財(cái)政資金的合理有效使用。

2、促進(jìn)了內(nèi)部審計(jì)制度的建立和落實(shí)?！秾徲?jì)法》第二十九條規(guī)定：“被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！毙滦抻喌摹秾徲?jì)法實(shí)施條例》第二十六條規(guī)定：“依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對象的單位，可以根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，參加依法成立的內(nèi)部審計(jì)自律組織。審計(jì)機(jī)關(guān)可以通過內(nèi)部審計(jì)自律組織，加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！边@些法律法規(guī)均明確要求被審計(jì)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，有效地履行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)要指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。據(jù)自查報(bào)告和抽查結(jié)果反映，開展內(nèi)審自查前，有些部門或單位基本沒有建立內(nèi)審制度。開展了內(nèi)審自查和抽查工作后，或由單位財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，或由紀(jì)檢監(jiān)察部門兼職，或建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，各部門單位都初步建立或落實(shí)了內(nèi)部審計(jì)制度，開展和加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作。

內(nèi)審工作報(bào)告范文第3篇

撰寫人：___________

日

期：___________

xx年度財(cái)務(wù)分析員工作總結(jié)

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;

強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。

在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。

根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。

內(nèi)審工作報(bào)告范文第4篇

《*市本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）已印發(fā)，為了做好行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)工作，就具體要求通知如下：

一、資產(chǎn)核實(shí)工作主要任務(wù)

在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)；重點(diǎn)對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證、認(rèn)定及批復(fù)；進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，并按照財(cái)政部的要求進(jìn)一步健全固定資產(chǎn)電子卡片。

二、資產(chǎn)核實(shí)工作基準(zhǔn)日及范圍

（一）資產(chǎn)核實(shí)基準(zhǔn)日為*年12月31日。

（二）資產(chǎn)核實(shí)的范圍為已參加我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的各級各類行政事業(yè)單位。

三、資產(chǎn)核實(shí)的原則

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則，市、區(qū)財(cái)政部門根據(jù)行政隸屬關(guān)系分別組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)工作，主管部門根據(jù)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位資產(chǎn)核實(shí)工作。

四、資產(chǎn)核實(shí)的一般程序

(一)納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位填報(bào)《行政單位資產(chǎn)核實(shí)申報(bào)表》或《事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)申報(bào)表》，賬面數(shù)和清查變動(dòng)數(shù)應(yīng)與上報(bào)的清查報(bào)表一致，申報(bào)處理的資產(chǎn)損益、資金掛賬明細(xì)表數(shù)據(jù)應(yīng)與資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的EXCEL表相一致（包括電子版數(shù)據(jù)），由主管部門統(tǒng)一報(bào)財(cái)政部門核實(shí)。財(cái)政部門書面批復(fù)后，各單位予以核銷，并及時(shí)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

(二)主管部門審批權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)損益，單位可參照市財(cái)政局印發(fā)的市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認(rèn)定申報(bào)函件通用格式（深財(cái)行[*]25號），填報(bào)《市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認(rèn)定申報(bào)表》（包括電子版數(shù)據(jù)），提供《辦法》要求的損益認(rèn)定證據(jù)向主管部門申報(bào)核銷，主管部門批復(fù)核銷后，將批復(fù)文件連同與資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫EXCEL表一致的資產(chǎn)明細(xì)電子版數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)政部門備案，確保與財(cái)政部門資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接。

(三)財(cái)政部門審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)損益，單位須按《關(guān)于市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認(rèn)定申報(bào)函件通用格式的通知》（深財(cái)行[*]25號）要求，單項(xiàng)價(jià)值在20萬元以上的大型資產(chǎn)應(yīng)逐項(xiàng)填列，其余資產(chǎn)按照資產(chǎn)十大類分類填報(bào)《市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)損益認(rèn)定申報(bào)表》（包括電子版數(shù)據(jù)），提供《辦法》要求的損益認(rèn)定證據(jù)，報(bào)主管部門提出審核意見后，向財(cái)政部門申報(bào)損益認(rèn)定。

五、資產(chǎn)核實(shí)工作報(bào)告內(nèi)容

(一)市屬單位工作報(bào)告內(nèi)容。

主管部門報(bào)送的資產(chǎn)核實(shí)工作報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括本部門和所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)工作的組織實(shí)施情況、資產(chǎn)核實(shí)的總體情況及損益原因分析。主管部門對審批權(quán)限內(nèi)審批的損益事項(xiàng)要在報(bào)告中予以披露，對須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)處理的資產(chǎn)損益事項(xiàng)及有關(guān)損益證據(jù)等應(yīng)提供詳細(xì)的說明。其中：對須報(bào)市財(cái)政局審批的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失，應(yīng)按資產(chǎn)的類別說明申報(bào)理由，數(shù)額較大的應(yīng)逐項(xiàng)附注說明；對由市財(cái)政局審批的資金掛賬，應(yīng)分別按損失原因歸類說明申報(bào)理由，并逐項(xiàng)附注說明。

主管部門要組織所屬行政事業(yè)單位對損益證據(jù)進(jìn)行整理歸檔。需要由市財(cái)政局履行審批手續(xù)的，應(yīng)分別報(bào)送所需損益證據(jù)。

(二)各區(qū)工作報(bào)告內(nèi)容。

各區(qū)財(cái)政局在資產(chǎn)核實(shí)工作完成后向市財(cái)政局提交綜合報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：資產(chǎn)核實(shí)工作的組織實(shí)施情況、資產(chǎn)核實(shí)的總體情況及損益原因分析、資產(chǎn)核實(shí)申報(bào)匯總表、資產(chǎn)損益、資金掛賬事項(xiàng)明細(xì)匯總表，進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的措施和辦法等。

六、資產(chǎn)核實(shí)時(shí)間安排

(一)市本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)時(shí)間安排。

主管部門在資產(chǎn)清查結(jié)果上報(bào)的基礎(chǔ)上，組織所屬行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《辦法》和本通知的有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。具體步驟是：

第一步：主管部門組織所屬行政事業(yè)單位清理，在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)對清理出的資產(chǎn)損益事項(xiàng)進(jìn)行處理，并按照所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度，在*年2月15日前將相關(guān)附表填報(bào)完畢（詳見附件1、2、3、4）。

第二步：主管部門在*年2月28日前將本部門資產(chǎn)核實(shí)工作報(bào)告及附表匯總報(bào)送市財(cái)政局，同時(shí)報(bào)送相關(guān)電子數(shù)據(jù)。

第三步：市財(cái)政局在*年5月30日前對市屬各單位的資產(chǎn)核實(shí)申報(bào)進(jìn)行批復(fù)。

第四步：市屬各單位根據(jù)市財(cái)政局的批復(fù)，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并做好建章立制工作。

（二）各區(qū)財(cái)政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作實(shí)際情況和進(jìn)度安排資產(chǎn)核實(shí)上報(bào)、批復(fù)、執(zhí)行，于*年5月15日之前向市財(cái)政局提交資產(chǎn)核實(shí)工作報(bào)告、相關(guān)附表及電子數(shù)據(jù)。

七、主管部門應(yīng)嚴(yán)格按照《辦法》審批權(quán)限，組織所屬單位按級次上報(bào)有關(guān)資產(chǎn)核實(shí)的材料，并就需由財(cái)政審核的相關(guān)項(xiàng)目提出相應(yīng)的審核意見，及時(shí)報(bào)財(cái)政部門備案或?qū)徟?，確保單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫EXCEL表與財(cái)政部門的資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫變動(dòng)一致。未經(jīng)財(cái)政部門備案、批復(fù)，單位不得自行進(jìn)行賬務(wù)處理和資產(chǎn)處置。

八、主管部門應(yīng)建立對資產(chǎn)損益認(rèn)定的集體審批制度，嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限范圍進(jìn)行認(rèn)定。對已認(rèn)定的壞賬損失，各單位和主管部門按規(guī)定要求做好“賬銷案存”工作的同時(shí)，應(yīng)建立債權(quán)跟蹤制度，保留追償權(quán)，進(jìn)行清理和追索。

內(nèi)審工作報(bào)告范文第5篇

第一，明確授權(quán)與分配責(zé)任。

當(dāng)前存在的問題：

一是授權(quán)人一授了之，疏于管理。只有在被授權(quán)人職位發(fā)生變動(dòng)時(shí)才做調(diào)整，這是農(nóng)發(fā)行在授權(quán)過程中普遍的做法。

二是授權(quán)不全面，授權(quán)書未能說明其權(quán)限在哪些方面應(yīng)受到限制。

三是授權(quán)不適當(dāng)。譬如，基層行行長既是貸款審查人又是貸款審批人的情況，就是未能執(zhí)行審貸分離制。

明確授權(quán)、適時(shí)檢查、加強(qiáng)監(jiān)督是進(jìn)行授權(quán)管理的有效方法：

一是要防止授權(quán)過于集中而使不相容的職位難以分離，也要防止授權(quán)不到位而出現(xiàn)權(quán)利真空責(zé)任難以落實(shí)兩種傾向。

二是授權(quán)應(yīng)該進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并以合適的形式通曉全體員工，并要求被授權(quán)人定期檢討履行職責(zé)情況，授權(quán)人也應(yīng)該及時(shí)檢查、評估被授權(quán)人履行授權(quán)及責(zé)任的狀況，并根據(jù)需要或變化進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

按照授權(quán)制度，農(nóng)發(fā)行各級行應(yīng)該按年度明確授權(quán)，這樣做至少可以向被授權(quán)人及有關(guān)員工傳達(dá)管理層很重視授權(quán)管理的意向。

第二，在管理層形成科學(xué)管理的經(jīng)營觀念和方式。

就目前的管理狀況而言，農(nóng)發(fā)行管理層應(yīng)著重通過以下三個(gè)方面影響控制環(huán)境：

(1)管理層對待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法；

(2)為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展、利潤計(jì)劃和其他財(cái)務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)而對管理的重視程度；

(3)管理層對錯(cuò)誤或舞弊所持的態(tài)度和采取的行動(dòng)。

如果高級管理人員工作很負(fù)責(zé)、很勤勉，普遍樹立向管理要效益，以效益求發(fā)展的理念，自覺維護(hù)內(nèi)控制度，那么，其他人員就能減少對管理哲學(xué)和經(jīng)營方式等方面的疑慮，最終形成上下同心，利益一體，共謀發(fā)展的良好控制環(huán)境。

第三，推進(jìn)組織結(jié)構(gòu)改革。

目前，農(nóng)發(fā)行組織結(jié)構(gòu)存在著三個(gè)方面的突出問題：

一是黨務(wù)與企業(yè)管理合一。分支機(jī)構(gòu)的主要管理者既是企業(yè)經(jīng)營者，又是黨務(wù)工作者，雙重責(zé)任弱化了企業(yè)管理者參與經(jīng)營的時(shí)間和精力。

二是管理鏈條長、環(huán)節(jié)多、效率低。農(nóng)發(fā)行按行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，實(shí)行三層(總、省、市行)管理，一層(縣、區(qū)支行)經(jīng)營，不但影響了工作效率，而且增加了管理成本。

三是內(nèi)設(shè)部門行政色彩濃，工作報(bào)告關(guān)系過多。內(nèi)設(shè)部門行政色彩濃，不利于管理層轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營理念；工作報(bào)告關(guān)系過多，難以充分發(fā)揮內(nèi)設(shè)部門的職能作用。

因此，應(yīng)從縱向和橫向兩個(gè)方面推進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的科學(xué)和高效：縱向上推進(jìn)扁平化管理，減少中間管理環(huán)節(jié)，關(guān)鍵在于一伸一收，管理職能前伸，實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營，監(jiān)督職能上收，實(shí)行審計(jì)垂直管理，直接向一級法人負(fù)責(zé)，體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和獨(dú)立性，當(dāng)然，保留分行本級的審計(jì)機(jī)構(gòu)也是必要的；橫向上一方面體現(xiàn)客戶營銷理念，體現(xiàn)客戶管理的基礎(chǔ)管理地位，另一方面確保不相容的職能分離，防止職能交叉。

第四，抓緊適應(yīng)內(nèi)外部影響因素的變化。

其一，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，要求農(nóng)發(fā)行發(fā)揮更大的作用。由于農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，市場資源的配置優(yōu)勢在這里難以體現(xiàn)，農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)力度不足，郵政儲蓄又把有限的農(nóng)村資金分配到城市，各方呼吁農(nóng)業(yè)政策性銀行完善職能，切實(shí)負(fù)起建設(shè)新農(nóng)村的歷史使命。

其二，農(nóng)村金融改革和政策性銀行改革將實(shí)現(xiàn)重大突破。中央1號文件要求農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要調(diào)整職能，擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的服務(wù)范圍。

其三，糧棉流通體制改革深化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，進(jìn)一步要求農(nóng)發(fā)行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)有效發(fā)展。

其四，內(nèi)部管理體制、經(jīng)營管理機(jī)制改革，要求農(nóng)發(fā)行提供新的活力和內(nèi)在動(dòng)力。

其五，有關(guān)管理機(jī)構(gòu)強(qiáng)化監(jiān)督手段，要求農(nóng)發(fā)行高級管理層強(qiáng)化控制意識，采用特定的內(nèi)部控制政策和程序。

以上因素的變化都要求以完善農(nóng)發(fā)行自身的體制、機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理制度為前提。因此，農(nóng)發(fā)行員工特別是管理層必須樹立信貸資源市場配置意識、經(jīng)營核算意識、依法治行意識、客戶營銷意識，增強(qiáng)治行理政能力，營造良好的內(nèi)控環(huán)境。

第五，建立良好的人事政策。

農(nóng)發(fā)行員工的勝任能力和正直性在很大程度上取決于農(nóng)發(fā)行的有關(guān)雇用、訓(xùn)練、待遇、業(yè)績考評及晉升等政策和程序的合理程度。從人力資源管理角度來看，現(xiàn)代企業(yè)人事政策的制訂體現(xiàn)了以下的人力資源理念：一是能力主義。以能力為取向，在公平的原則下，內(nèi)部拔擢有能力的員工，促使其貢獻(xiàn)實(shí)績并獲得相應(yīng)報(bào)酬。二是資格認(rèn)證。除職位晉升外，員工可依意愿申報(bào)或接受推薦，參加社會(huì)化資格認(rèn)證考試，取得資格認(rèn)證，展現(xiàn)個(gè)人實(shí)力。三是管理職位(行政職位)與專業(yè)職位并重。專業(yè)職位是未來經(jīng)營的主流，破除升任管理職位才有出路的觀念，實(shí)現(xiàn)個(gè)人職業(yè)價(jià)值最大發(fā)展。四是工作輪調(diào)。為使組織活性化，并落實(shí)人才培育，一般職可充分輪調(diào)，專業(yè)職適當(dāng)輪調(diào)，管理職則實(shí)施任期制。五是高素質(zhì)、高效能、高待遇。高學(xué)歷不一定代表高素質(zhì)的人力，惟有終身學(xué)習(xí)并發(fā)揮所長的人，才是企業(yè)需要的高素質(zhì)人力。如此環(huán)境之下，有能力、肯貢獻(xiàn)的人，將獲得高待遇。

第六，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制。

內(nèi)部審計(jì)的有效性與其權(quán)限、人員的資格以及可使用的資源緊密相關(guān)。農(nóng)發(fā)行內(nèi)審的不足在于：一是獨(dú)立性不強(qiáng)。審計(jì)還未脫離經(jīng)營，向一級法人負(fù)責(zé)的垂直管理架構(gòu)尚未實(shí)現(xiàn)。二是審計(jì)目的不全面和審計(jì)技術(shù)落后。審計(jì)目的滿足于查錯(cuò)防弊，規(guī)章制度是否得到遵循等，對本身及企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力關(guān)注不足。因此，應(yīng)從三個(gè)方面提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制：首先必須提高內(nèi)審管理層次，審計(jì)人員獨(dú)立于被審計(jì)部門，在必要時(shí)疏通直接向一級法人報(bào)告工作的渠道。其次，完善內(nèi)審的目標(biāo)和要求，對農(nóng)發(fā)行經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的合法性和公允性進(jìn)行審計(jì)，對農(nóng)發(fā)行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行審計(jì)。再次，加快現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用。由以會(huì)計(jì)賬目為直接審查對象的賬項(xiàng)基礎(chǔ)詳細(xì)審計(jì)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢?nèi)部控制為首要審查對象的分析性復(fù)核為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)；由以手工數(shù)據(jù)為審查對象的手工審計(jì)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐赞r(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)為審查對象的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。