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企業(yè)信用管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：信用管理 模式 聯(lián)想公司

信用是一種能力，一種建立在信任基礎(chǔ)上的不用立即付款就可以獲取資金、物質(zhì)和服務(wù)的能力，但收益方必須在認(rèn)可的期限內(nèi)為其收益付款或是還款的過程中存在著一定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信用管理就是為了在協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售最大化的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)和成本降至最低。但是很多企業(yè)并不能真正做好這方面的管理，包括大環(huán)境和小環(huán)境等多種因素導(dǎo)致我國整個(gè)的信用管理水平低下。而聯(lián)想集團(tuán)在信用管理方面多年的實(shí)踐，使其旗下公司的信用管理體系已經(jīng)成為企業(yè)信用管理的新模式，這對(duì)于企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益具有很深的借鑒意義。

我國信用制度概況

我國目前信用制度的大環(huán)境總體上存在著缺失的狀況，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是欠缺規(guī)范商業(yè)信用制度的相關(guān)政策法規(guī)。目前在我國，商業(yè)信用制度在政策法規(guī)層面上的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀，尚無針對(duì)性法規(guī)規(guī)范的企業(yè)商業(yè)行為的信用結(jié)算制度。企業(yè)交易過程中，只能間接參照《公司法》與《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。但由于針對(duì)性不強(qiáng)，上述兩種法規(guī)無法對(duì)商業(yè)信用制度起到全面的規(guī)范作用，主要起指導(dǎo)及參照作用。事實(shí)上，“信用制度”一詞在目前的國內(nèi)商業(yè)環(huán)境中，沒有任何法規(guī)條例指代，僅指商業(yè)交易行為中由交易雙方自行制定的結(jié)算制度。

二是相關(guān)管理與執(zhí)法職能較為薄弱。目前，我國尚無專門對(duì)商業(yè)信用制度進(jìn)行監(jiān)管的官方機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)有商業(yè)活動(dòng)中的征信行為和信用管理工作，只能通過兩種途徑實(shí)現(xiàn)：第一是企業(yè)自身作為；第二是專業(yè)征信公司。這兩種途徑都屬于商業(yè)行為范疇，而非官方管理行為。針對(duì)上述信用征信行為，目前在部分地區(qū)有專門的管理部門以及法規(guī)對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管，但這些部門與法規(guī)的法律效用受地域限制，且普及性很低。以上海市為例—相關(guān)管理部門：“上海市信息化委員會(huì)上海市征信管理辦公室征信行業(yè)監(jiān)管處”，職能限于“負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)信用征信的行業(yè)推進(jìn)、指導(dǎo)和監(jiān)管”；相關(guān)法規(guī)有《上海市企業(yè)信用征信管理試行辦法》，于2005年3月17日經(jīng)由上海市人民政府第49號(hào)令。

三是中國信用評(píng)定權(quán)威機(jī)構(gòu)屬于商業(yè)行為，而非官方權(quán)威機(jī)構(gòu)。目前在國內(nèi)從事商業(yè)信用評(píng)定工作的機(jī)構(gòu)有兩種：第一是商業(yè)征信公司；第二是銀行等金融機(jī)構(gòu)。從嚴(yán)格意義上說，這兩種機(jī)構(gòu)的信用評(píng)定均為商業(yè)行為，因此在本質(zhì)上不具有法定權(quán)威效應(yīng)。其中前者在國內(nèi)起步較晚，其整個(gè)行業(yè)的發(fā)展處于較為初期的階段，就行業(yè)本身而言也尚無權(quán)威的資質(zhì)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)；而后者的企業(yè)信用評(píng)定有一定局限性，主要服務(wù)于金融系統(tǒng)內(nèi)部。2005年起商業(yè)信用征信行業(yè)開始涌現(xiàn)行業(yè)性組織。如2005年6月成立的“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)”。這類組織的主要職能在于規(guī)范和管理商業(yè)信用征信行業(yè)，它雖然不具備官方法定權(quán)威性，但其會(huì)員組織基本為所在地具有一定知名度和業(yè)內(nèi)認(rèn)可度的商業(yè)機(jī)構(gòu)。以上海地區(qū)為例，截至2005年6月，“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)”成員組織共37家商業(yè)機(jī)構(gòu)，基本包括了所有上海市合法信用評(píng)定機(jī)構(gòu)。這37家商業(yè)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)一致，沒有嚴(yán)格意義上的“權(quán)威”與“非權(quán)威”之分，區(qū)別主要體現(xiàn)在業(yè)內(nèi)知名度、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等商業(yè)質(zhì)素方面。

我國企業(yè)信用制度應(yīng)用現(xiàn)狀

正是由于大環(huán)境的缺失，影響了目前我國的企業(yè)信用制度，其內(nèi)部小環(huán)境也相對(duì)落后，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)信用管理整體水平相對(duì)低下

考察一個(gè)國家或地區(qū)的企業(yè)商業(yè)信用水平，除了參考其政策法規(guī)成熟度和管理部門監(jiān)管程度外，還可通過企業(yè)信用銷售率（即賒銷率）這一指標(biāo)來體現(xiàn)。信用銷售(即賒銷)普及率越高，說明該地區(qū)或企業(yè)的信用管理水平越發(fā)達(dá)（見表1）。

在商業(yè)社會(huì)較為發(fā)達(dá)的西方國家或地區(qū)，企業(yè)平均貿(mào)易賒銷率可達(dá)80%以上，而上海地區(qū)的信用銷售數(shù)據(jù)與之相比仍有很大差距。單從數(shù)據(jù)來看，作為中國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中心的上海市已處于較低水平，由此推測(cè)目前中國企業(yè)整體商業(yè)管理體水平相對(duì)低下。

從理論上說考察企業(yè)的信用管理水平或信用銷售能力，主要通過企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)付帳款余額、其應(yīng)付帳款的帳齡、以及企業(yè)自身的償債能力等一系列數(shù)據(jù)指標(biāo)，綜合分析而最終得出的結(jié)論。事實(shí)上，這也是西方發(fā)達(dá)國家的權(quán)威信用評(píng)定機(jī)構(gòu)所采用的最普遍、最主要評(píng)定方式。但目前在中國，由于企業(yè)信息透明度低、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差、標(biāo)準(zhǔn)化信用信息平臺(tái)缺失等各方面因素，導(dǎo)致我們對(duì)中小型企業(yè)的商業(yè)信用基本只適用經(jīng)驗(yàn)性或?qū)嵺`性主觀推斷，幾乎沒有規(guī)律可循；而對(duì)大中型企業(yè)則主要將應(yīng)收款項(xiàng)作為可參考依據(jù)。

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布數(shù)據(jù)計(jì)算，2004年度，我國制造行業(yè)應(yīng)收帳款（帳齡1年以下）對(duì)銷售收入比率為8%，同樣遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家的水平。

（二）企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和管理有意識(shí)但少作為

身處信用制度發(fā)展相對(duì)滯后、信用法律環(huán)境缺失的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需求，其實(shí)還是很重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的。但也是因?yàn)槿狈芾聿块T監(jiān)控和法規(guī)指導(dǎo)，企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理力度的不穩(wěn)定性和隨效性也相應(yīng)增加。

目前，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制重視度較高的企業(yè)多為國有大型企業(yè)、外資企業(yè)。其中控制力度較大的企業(yè)通常設(shè)置專門的信用管理部門，用于管理企業(yè)交易對(duì)象的信用記錄、制定相應(yīng)結(jié)算制度和額度，并適時(shí)跟進(jìn)調(diào)整。通信基礎(chǔ)工作由專業(yè)商業(yè)信用征信公司。

但上述的專業(yè)信用管理部門在國內(nèi)企業(yè)并不多見，大多數(shù)企業(yè)尚處于因時(shí)制宜、因地制宜、隨機(jī)指定和調(diào)整結(jié)算制度的狀態(tài)。

企業(yè)信用管理體系新模式

根據(jù)聯(lián)想集團(tuán)上海公司（下稱聯(lián)想公司）的信用管理體系可以總結(jié)出一套“3+3+3”模式。既考慮到中國信用制度的不足，也相對(duì)改善了中國企業(yè)信用管理的缺陷。

（一）新模式信用管理體系的構(gòu)成

集團(tuán)自1998年開始建立信用部門。因此公司有著豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)。其管理以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場(chǎng)環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點(diǎn)為核心基礎(chǔ)，采用信用自主，嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則來制定信用制度和進(jìn)行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，彌補(bǔ)了之前提到的中國企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的不足。我們可將聯(lián)想公司的此種管理模式歸納為“3＋3＋3”模式，即其信用管理體系由內(nèi)部的前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)“3”部門各施其職，協(xié)作完成信用管理過程的事前、事中、事后“3”階段任務(wù)以及在過程中所要注意的“3”項(xiàng)內(nèi)容所構(gòu)成（見圖1）。

1.“3+3+3”模式中的3個(gè)相關(guān)部門。模式中前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)分別指公司內(nèi)部的三個(gè)部門即業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部（信用部）、財(cái)務(wù)部。其中獨(dú)立于財(cái)務(wù)體系和市場(chǎng)體系的風(fēng)險(xiǎn)管理部（信用部）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)涵蓋了財(cái)務(wù)和市場(chǎng)雙重要素。通過實(shí)踐，采用這樣的管理方式得到了公司市場(chǎng)體系、財(cái)務(wù)體系和內(nèi)部上下各方面的認(rèn)可。

2.“3+3+3”模式中的三個(gè)階段。模式中的三個(gè)階段，主要指從前期信息調(diào)查到中期進(jìn)行信用評(píng)估、審批和政策制定以及后期的應(yīng)收帳款監(jiān)控和催收的不同階段。

3.“3+3+3”模式中的三項(xiàng)注意。第一，注意內(nèi)控流程：清晰定義每一個(gè)內(nèi)控流程，其中可能包括交易審批的流程，客戶資信管理流程和資金管理流程每個(gè)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)有明確的管理分工；第二，注意組織上的平衡與制約機(jī)制：設(shè)立獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)——風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)公司根本性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管控分離風(fēng)險(xiǎn)的引入部門和風(fēng)險(xiǎn)的控制部門，使其達(dá)到相互制約——業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同介入；第三，注意業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境：不同崗位設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，制度化地報(bào)告這些指標(biāo)，并將這些指標(biāo)與獎(jiǎng)懲相聯(lián)系對(duì)以不恰當(dāng)理由違反內(nèi)控規(guī)定的行為給以處罰。

（二）新模式信用管理的過程

通過對(duì)聯(lián)想公司管理過程的總結(jié)得出全程由三個(gè)階段構(gòu)成，它們分別為第一階段事前準(zhǔn)備；第二階段事中監(jiān)管；第三階段事后控制。

1.事前準(zhǔn)備。對(duì)于聯(lián)想公司多年的信用管理經(jīng)驗(yàn)來講，在整個(gè)“3”階段中，事前準(zhǔn)備是最主要的一個(gè)階段。也就是要強(qiáng)化信用調(diào)查評(píng)估隊(duì)伍建設(shè)，完善信用調(diào)查工作和評(píng)估制度制訂。在事前階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，成本最低，風(fēng)險(xiǎn)最小，而當(dāng)形成拖欠以后再進(jìn)行的追討工作，則要復(fù)雜很多，成本也會(huì)相當(dāng)高。

2.事中監(jiān)管。事中監(jiān)管階段主要對(duì)每個(gè)客戶使用客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限兩個(gè)工具進(jìn)行管理。包括對(duì)客戶資信信息進(jìn)行打分，按照客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)劃分客戶群，并授以不同的資信政策，根據(jù)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個(gè)客戶的授信額度上限。同時(shí)對(duì)信用變化情況、應(yīng)收帳款和信用額度進(jìn)行監(jiān)控和審核。

3.事后控制。企業(yè)信用管理最主要的職能就是賒銷管理。聯(lián)想公司的事后控制階段則包括交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果反饋，審核資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、授信額度上限，并每年對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限進(jìn)行更新。聯(lián)想公司的事中監(jiān)管、事后控制是通過3部門的協(xié)作管理來將過程中每個(gè)環(huán)節(jié)都監(jiān)督及管理有效的。對(duì)于信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)需要根據(jù)環(huán)境的變化和一些因素的產(chǎn)生而適時(shí)進(jìn)行調(diào)整、更新，以保證能更科學(xué)、更有效的對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)級(jí)。這也是事后環(huán)節(jié)所要積極進(jìn)行的一項(xiàng)工作。

結(jié)論與建議

由于目前我國信用制度的缺失狀況使得企業(yè)內(nèi)部在信用管理方面也同時(shí)處于相對(duì)落后狀態(tài)。而聯(lián)想公司對(duì)信用管理工作有著多年的經(jīng)驗(yàn)，可以看出經(jīng)過本文分析和總結(jié)出的新的“3+3+3”模式基本克服了現(xiàn)狀不足的幾方面，完全遵循其指導(dǎo)思想：以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場(chǎng)環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點(diǎn)為核心基礎(chǔ)并采用信用自主，嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則來制定信用制度和進(jìn)行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，順應(yīng)全球發(fā)展方向。設(shè)有具體部門將信用管理過程從事前、事中到事后分工明確，協(xié)作完成、并注意過程的細(xì)致與規(guī)范。及時(shí)調(diào)整，控制，使企業(yè)信用管理有效進(jìn)行。

對(duì)于現(xiàn)在的企業(yè)來講，首先在觀念上要重視信用管理，在建立信用管理部門工作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)控方法基礎(chǔ)上，賦予其一定程度的靈活的政策空間，讓專業(yè)而經(jīng)驗(yàn)豐富的企業(yè)信用管理人員能夠在收益與風(fēng)險(xiǎn)之間達(dá)到最佳的動(dòng)態(tài)平衡。

參考文獻(xiàn)

企業(yè)信用管理制度范文第2篇

1.客戶檔案管理的要點(diǎn)

企業(yè)信用管理的前提是企業(yè)了解客戶、具備客戶在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)各個(gè)方面的基礎(chǔ)信息。大部分企業(yè)都有客戶信息數(shù)據(jù)庫，對(duì)每個(gè)重要客戶建立單獨(dú)的檔案，以確保業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期穩(wěn)定開展。對(duì)于新客戶和信息不全面的老客戶，企業(yè)可以經(jīng)由以下4個(gè)途徑收集信息：一是查詢公開信息，如通過瀏覽公司網(wǎng)站、查閱上市公司年報(bào)、搜尋政府部門公開信息、搜索行業(yè)新聞等方式了解客戶的公共信息；二是內(nèi)部收集，通過詢問銷售人員、市場(chǎng)人員、其他與客戶有接觸的員工來了解客戶某一方面的狀況；三是實(shí)地考察，銷售部門的業(yè)務(wù)人員在與客戶的接洽過程中收集客戶信息；四是委托專業(yè)的咨詢服務(wù)公司調(diào)查客戶信用記錄，目前國內(nèi)已經(jīng)出現(xiàn)了一些公司可以承接這樣的客戶調(diào)查業(yè)務(wù)，通過向銀行部門、工商管理部門、稅務(wù)管理部門、法院和仲裁委員會(huì)等機(jī)構(gòu)詢證，全面收集客戶的信用記錄?？蛻舻臋n案管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，企業(yè)為了保持信息的準(zhǔn)確性和可靠性，應(yīng)該對(duì)這些信息指派員工定期的維護(hù)和更新。

2.客戶信用評(píng)估和定級(jí)的要點(diǎn)

客戶信用評(píng)估的目的是評(píng)價(jià)客戶的資信情況和還款能力，簡(jiǎn)單來說就是為客戶打分，并作為劃分客戶等級(jí)和制定信用政策的依據(jù)。企業(yè)為了科學(xué)的評(píng)估客戶的信用情況，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)計(jì)一套《客戶信用評(píng)估表》，對(duì)各方面的衡量標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定分值，從履約歷史、償債能力、盈利能力、整體評(píng)價(jià)等方面，綜合得出一個(gè)量化的信用評(píng)分值。根據(jù)這個(gè)評(píng)分值以及客戶的業(yè)務(wù)往來規(guī)模，企業(yè)可以對(duì)現(xiàn)有的客戶分別授予大型客戶、中型客戶和小客戶三類不同的級(jí)別?？蛻舻燃?jí)的劃分，有利于客戶信用政策的應(yīng)用和日常管理重點(diǎn)的分配。一般企業(yè)的大客戶、中型客戶的信用評(píng)估可以每年評(píng)定一次，小客戶可以直接定級(jí)、選用最低等級(jí)對(duì)應(yīng)的信用政策，以減少工作量。

3.信用政策制定的要點(diǎn)

信用政策是企業(yè)同意客戶賒銷的條件，包括合同賬期、總信用額度、到期欠款額度、現(xiàn)金折扣、其他優(yōu)惠條件等各個(gè)方面。企業(yè)制定信用政策的總體原則是：信用政策按客戶等級(jí)分別制定，客戶的信用等級(jí)越高，對(duì)應(yīng)的信用政策越優(yōu)惠；同一級(jí)別客戶的信用政策與銷售規(guī)模、歷史履約記錄密切相關(guān)；同一客戶的信用政策要具有穩(wěn)定性和連續(xù)性。

（1）合同賬期

合同賬期是指企業(yè)在銷售合同中和客戶約定的寬限付款周期。給予客戶的合同賬期應(yīng)有一個(gè)明確的標(biāo)準(zhǔn)周期，如大客戶的賬期允許在3個(gè)月以內(nèi)，中型客戶的賬期在2個(gè)月以內(nèi)，小客戶不設(shè)賬期。銷售部門的客戶經(jīng)理可以根據(jù)實(shí)際的談判情況，給予不超過該規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的賬期。

（2）信用額度

信用額度是企業(yè)同意客戶賒銷的金額限度，客戶的全部應(yīng)收款不應(yīng)超過其信用額度。在確定某一個(gè)客戶的信用額度之前，企業(yè)需要根據(jù)年度預(yù)算、預(yù)期收入、資金周轉(zhuǎn)水平等因素，計(jì)算一個(gè)公司給予所有客戶群的授信總額度。原則上所有客戶的信用額度之和要小于授信總額度，單個(gè)大客戶的信用額度需要根據(jù)授信總額度的高低進(jìn)行平衡和調(diào)整。在考慮如何計(jì)量單個(gè)客戶的信用額度時(shí)，企業(yè)可以選擇最相關(guān)的一些因素，來作為計(jì)算和平衡額度的因子。一般來說，信用額度等于客戶基本估值、信用比例和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)這3個(gè)因素的乘積。客戶基本估值是企業(yè)向客戶銷售的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，具體可以設(shè)為以下4個(gè)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)的加權(quán)平均值：企業(yè)對(duì)該客戶上一年的的含稅銷售額；上一年度客戶向企業(yè)支付貨款的總額；上一年度末客戶的賬面凈資產(chǎn)余額；企業(yè)本年度該客戶的銷售額預(yù)算（保守估計(jì)）。信用比例是客戶的客戶采用信用銷售的平均比例，具體以企業(yè)對(duì)該客戶的目標(biāo)收款期為基礎(chǔ)測(cè)算。目標(biāo)收款期是根據(jù)本年收款目標(biāo)、客戶下游回款周期、客戶歷史回款期等情況，確定的單個(gè)客戶的目標(biāo)收款時(shí)間，如企業(yè)的目標(biāo)是發(fā)貨后3個(gè)月內(nèi)回收欠款，那么這個(gè)客戶的目標(biāo)收款期就是3個(gè)月。信用比例等于目標(biāo)收款期除以全年銷售月份數(shù)（12個(gè)月）。以上客戶基本估值依賴于客戶會(huì)計(jì)報(bào)表和歷史記錄，信用比例反映了目標(biāo)收款時(shí)間，而風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)則是根據(jù)客戶的個(gè)別情況，通過主觀評(píng)價(jià)和預(yù)算指標(biāo)調(diào)節(jié)確定的修正系數(shù)。信用額度的計(jì)算公式為：某客戶的信用額度=客戶基本估值×信用比例×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)=加權(quán)平均（上年銷售額，上年回款額，預(yù)計(jì)本年銷售額，客戶上年末凈資產(chǎn)）×（目標(biāo)收款期/12）×風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

（3）到期欠款額度

到期欠款額度是客戶根據(jù)合同賬期已經(jīng)到期的欠款限度。有些企業(yè)認(rèn)為，客戶的信用額度中包含了一部分還沒有到賬期的款項(xiàng)，這部分是不需要采取收款措施的，因此僅控制信用額度可能難以和客戶達(dá)成一致。而到期欠款額度剔除了信用額度中未到期的部分，體現(xiàn)了企業(yè)可以和客戶“講理”的額度。一般情況下到期欠款額度等于總信用額度減去未到期的欠款的差值，計(jì)算時(shí)按照客戶賬期外的時(shí)間段占目標(biāo)收款期的比例關(guān)系得出。到期欠款額度的計(jì)算公式為：某客戶的到期欠款額度=信用額度×（目標(biāo)收款期–合同賬期）/目標(biāo)收款期

（4）現(xiàn)金折扣

現(xiàn)金折扣是企業(yè)為誘導(dǎo)客戶盡早付款而提供的一種優(yōu)惠。現(xiàn)金折扣針對(duì)大客戶的大筆回款給予折扣，會(huì)直接降低企業(yè)的利潤(rùn)和現(xiàn)金流量，僅作為臨時(shí)性的特殊激勵(lì)手段。因此現(xiàn)金折扣的實(shí)施需要經(jīng)過公司較高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)者的批準(zhǔn)。現(xiàn)金折扣的計(jì)算基于客戶向公司的現(xiàn)金回款，折扣率可以參考客戶總欠款規(guī)模、現(xiàn)行銀行存貸款利率、企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益率等數(shù)據(jù)確定。計(jì)算公式為：現(xiàn)金折扣=一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金回款×折扣率在以上信用政策的設(shè)計(jì)過程中，企業(yè)除了要設(shè)計(jì)不同的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)用條件外，還應(yīng)該考慮信用額度、到期欠款額度到期后的處理機(jī)制和到期前的預(yù)警機(jī)制。實(shí)際的客戶欠款一旦將要觸碰到企業(yè)信用控制的紅線（如額度已使用90%時(shí)），銷售部門需要提前向客戶反饋情況，以免額度用完時(shí)企業(yè)采用限制性措施（如停貨）對(duì)客戶長(zhǎng)期合作的不利影響。這也提醒企業(yè)的銷售部門要主動(dòng)的關(guān)注客戶欠款的波動(dòng)情況，重視預(yù)警信息、及時(shí)做好溝通反饋，規(guī)避大客戶信用額度不足的狀況發(fā)生。

4.客戶欠款日常管理的要點(diǎn)

銷售人員在與客戶的日常溝通過程中，要熟悉客戶的付款習(xí)慣（提前付款、被提醒后安排付款、催收幾次后才付款、逾期幾月后可安排付款、對(duì)其采用特別技巧才肯付款等），并相應(yīng)采取收款措施。銷售人員的收款措施按照客戶欠款到期期限的不同，一般分為以下幾類：（1）賬期內(nèi)：銷售人員在和客戶的溝通中，提示此筆欠款已經(jīng)存在。（2）賬期到期時(shí)：銷售人員電話、郵件或用其他方式向客戶說明，欠款已經(jīng)到期，需要安排還款。（3）到期一個(gè)月：銷售人員向客戶發(fā)出書面的到期通知或?qū)~單，要求客戶安排付款。（4）到期三個(gè)月：銷售人員向客戶發(fā)送《催款函》，并實(shí)地走訪客戶，了解問題和原因，盡可能商定回款安排。（5）到期六個(gè)月：銷售部門要制定專門的收款策略，銷售人員至少每周電話溝通一次、每月實(shí)地走訪一次，并安排銷售業(yè)務(wù)的高層領(lǐng)導(dǎo)與客戶接洽，施加壓力。此階段客戶必須向企業(yè)提供合理的書面《還款計(jì)劃》。（6）到期一年：對(duì)于逾期時(shí)間長(zhǎng)、多次催收未回的客戶，企業(yè)應(yīng)聯(lián)系律師向其寄發(fā)《律師函》。銷售人員應(yīng)判斷客戶是否具備正常的還款能力，如具備還應(yīng)協(xié)商客戶承擔(dān)一定的利息。（7）到期兩年以上：此部分欠款已經(jīng)形成了企業(yè)的問題欠款，壞賬風(fēng)險(xiǎn)極高。企業(yè)視情況確定是否需要啟動(dòng)訴訟程序。未啟動(dòng)法律程序的欠款，銷售人員不能擅自停止收款手續(xù)。

二、客戶信用管理制度的實(shí)施

企業(yè)的客戶信用管理制度是信用管理工作得以順利實(shí)施的保證，沒有設(shè)計(jì)良好的制度，再好的控制方法也得不到實(shí)施。然而，企業(yè)信用管理工作的難點(diǎn)并不在于制度和流程的制定，而在于客戶信息的獲得往往瑣碎和曲折，同時(shí)，信用政策和流程的執(zhí)行往往要受到各種人為因素的干擾和破壞。針對(duì)上述難點(diǎn)，企業(yè)可選擇以下應(yīng)對(duì)措施：

（一）獲得高層領(lǐng)導(dǎo)的支持

信用管理的結(jié)果可能與銷售部門、財(cái)務(wù)部門追求的目標(biāo)相沖突，如降低銷售額、中斷客戶供貨、影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)水平等?？蛻粜庞霉芾砹⒆阌诠镜恼w賒銷風(fēng)險(xiǎn)控制和客戶資源分配，對(duì)企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的開展具有預(yù)防、抉擇和監(jiān)控的作用。如何既擴(kuò)大銷售額、又保證回款，是信用管理需要解決的問題所在。在實(shí)施的全過程中，需要高層領(lǐng)導(dǎo)給予重視和保障。

（二）加強(qiáng)制度的培訓(xùn)和宣貫

為了保證客戶信用管理制度的順利推行，企業(yè)應(yīng)組織公開、全面的內(nèi)部培訓(xùn)，以便于執(zhí)行人員理解制度內(nèi)涵和外延，提高銷售人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把信用管理作為一項(xiàng)重要的管理內(nèi)容。

（三）設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門

有的企業(yè)選擇將客戶信用管理職能分配在銷售部門或財(cái)務(wù)部門，但是銷售部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果往往是放寬交易條件、最大程度獲取銷售業(yè)績(jī)，使壞賬比率升高，而財(cái)務(wù)部門一般態(tài)度保守，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果往往過于謹(jǐn)慎。獨(dú)立的信用管理部門可以有效的解決這種矛盾，便于協(xié)調(diào)不同部門間的立場(chǎng)和利益。

（四）引入信息化的管理手段

企業(yè)信用管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；員工管理；激勵(lì)機(jī)制

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）12-00-01

當(dāng)今企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)。能否科學(xué)的對(duì)員工的潛力進(jìn)行管理和開發(fā)，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，是關(guān)系到一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的重要問題。面對(duì)著新時(shí)期企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，如何構(gòu)建完善的激勵(lì)制度，對(duì)員工的工作積極性和工作能力進(jìn)行調(diào)動(dòng)，是企業(yè)的管理者所應(yīng)該重視的問題。

一、企業(yè)需要建立良好激勵(lì)制度的原因

（一）激勵(lì)能提高工作效率。良好的激勵(lì)制度能夠有效地挖掘企業(yè)員工的生產(chǎn)潛能，調(diào)動(dòng)員工的積極性，使員工的創(chuàng)造性和主動(dòng)性得以發(fā)揮，可以極大地提高企業(yè)整體的工作效率，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)和管理都有著重要的作用。

（二）激勵(lì)有助于人力資源質(zhì)量的提高。一般來說，企業(yè)對(duì)人力資源質(zhì)量進(jìn)行提高的途徑主要是教育和培訓(xùn)，然而要保證企業(yè)教育和培訓(xùn)的成果，其關(guān)鍵就在于培訓(xùn)對(duì)象的積極性和鉆研精神的提高，這就需要企業(yè)對(duì)激勵(lì)方法進(jìn)行巧妙的運(yùn)用，以提高參與培訓(xùn)人員學(xué)習(xí)的積極性。

（三）可以彌補(bǔ)物質(zhì)管理的不足。目前，我國企業(yè)在資金管理、物質(zhì)資源管理和人力資源的管理等方面上有著嚴(yán)重的不足。企業(yè)通過良好的激勵(lì)制度來調(diào)動(dòng)員工的積極性，能夠?qū)ξ镔|(zhì)和人力資源管理方面的不足加以彌補(bǔ)。在企業(yè)面臨改革或者需要在建設(shè)中投入大量的資金時(shí)，巧妙地利用激勵(lì)機(jī)制可以使企業(yè)的運(yùn)行效果得到保證。

二、激勵(lì)制度當(dāng)前存在的問題

（一）激勵(lì)形式偏重單一。人類第一需要是物質(zhì)上的需要，物質(zhì)上的需要是人們從事社會(huì)生產(chǎn)的基本動(dòng)因，因此企業(yè)在激勵(lì)中應(yīng)該以物質(zhì)激勵(lì)作為主要模式，這也是當(dāng)前我國企業(yè)歐彼岸采用的激勵(lì)模式。然而在實(shí)踐應(yīng)用中，很多企業(yè)在采用物質(zhì)激勵(lì)的過程中花費(fèi)較多，卻沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，員工的工作積極性依然沒有得到有效的提升，反而造成了企業(yè)發(fā)展時(shí)機(jī)的貽誤。這主要是企業(yè)管理層沒有考慮到員工內(nèi)心的需要，對(duì)物質(zhì)激勵(lì)的作用片面的夸大，在進(jìn)行激勵(lì)的時(shí)候不分形象、層次和時(shí)期來給予物質(zhì)上的激勵(lì)，造成激勵(lì)效應(yīng)的遞減。

（二）缺乏考核制度依據(jù)。企業(yè)的激勵(lì)制度作為一種機(jī)制，必須得到良好的執(zhí)行，對(duì)于企業(yè)的員工來說激勵(lì)制度應(yīng)該是平等的，對(duì)員工的激勵(lì)必須由制度來決定，按照程序進(jìn)行獎(jiǎng)懲。某些企業(yè)對(duì)于激勵(lì)機(jī)制的管理制度不健全，沒有標(biāo)準(zhǔn)的要求和考核方法，對(duì)于企業(yè)員工的業(yè)績(jī)難以進(jìn)行有效的考核。大多數(shù)企業(yè)的做法是把獎(jiǎng)金當(dāng)做“大鍋飯”的存在，使員工覺得獎(jiǎng)金是該得的一部分，干好干壞一樣，員工對(duì)獎(jiǎng)金不再敏感，起不到應(yīng)有的激勵(lì)效應(yīng)，使得激勵(lì)變得形式化。

（三）存在著許多的激勵(lì)誤區(qū)。在企業(yè)對(duì)激勵(lì)機(jī)制的應(yīng)用中還有著很多的誤區(qū)，比如讓沒有管理能力的員工擔(dān)任管理工作，使員工對(duì)工作不能對(duì)勝任；或者對(duì)員工采取了過多的處罰，使員工產(chǎn)生情緒上的抵觸，不利于員工工作效率的提高。還有企業(yè)在制度上照搬股權(quán)激勵(lì)等機(jī)制，沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)實(shí)際情況，反而對(duì)企業(yè)未來的生存發(fā)展造成了威脅。對(duì)于企業(yè)在管理中出現(xiàn)的這些激勵(lì)誤區(qū)，管理層和人力部門應(yīng)該多加留意，及時(shí)進(jìn)行修改和調(diào)整，否則很難使企業(yè)激勵(lì)制度達(dá)到預(yù)期的效果，無法使員工的工作熱情得到提高。

三、激勵(lì)制度運(yùn)用的探討

（一）重視物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。物質(zhì)激勵(lì)指的是通過物質(zhì)刺激來鼓勵(lì)企業(yè)員工的工作，其主要手段有獎(jiǎng)金、福利、津貼等等。物質(zhì)激勵(lì)作為企業(yè)激勵(lì)的主要方法，是我國企業(yè)使用較為普遍的激勵(lì)方法。然而人不只有物質(zhì)方面的需要，還有精神上的需要，單用物質(zhì)激勵(lì)的方法其作用必然有其局限性，因此企業(yè)在激勵(lì)機(jī)制的應(yīng)用中應(yīng)該把物質(zhì)與精神兩個(gè)方面的激勵(lì)手段綜合運(yùn)用，才能把員工的工作積極性真正調(diào)動(dòng)起來。企業(yè)在物質(zhì)與精神激勵(lì)的結(jié)合運(yùn)用方面，首先應(yīng)該注重企業(yè)文化的創(chuàng)建，只有讓企業(yè)的文化和員工的價(jià)值觀融合在一起，才能使精神激勵(lì)發(fā)揮其應(yīng)有的效果，還應(yīng)該注重激勵(lì)的精確和公平性，制定和考核制度相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制并且長(zhǎng)期執(zhí)行，最后應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)來進(jìn)行激勵(lì)機(jī)制的使用，如工作激勵(lì)、參與激勵(lì)、榮譽(yù)激勵(lì)等方式。

（二）建立多渠道的激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)制度作為相對(duì)開放的系統(tǒng)，應(yīng)該是隨著時(shí)代形勢(shì)和市場(chǎng)壞境的變化而不斷改變的。其首先就表現(xiàn)在企業(yè)在不同的時(shí)期應(yīng)該建立不同的激勵(lì)制度。在新的時(shí)代，人員的自我意識(shí)和對(duì)物質(zhì)的要求更加強(qiáng)烈，企業(yè)應(yīng)該從當(dāng)前形勢(shì)出發(fā)，建立多渠道的有效激勵(lì)方案，把激勵(lì)的方法和激勵(lì)目的融合起來，達(dá)到激勵(lì)的手段和效果相符合。

（三）尊重員工的差異。激勵(lì)制度的最終目的是對(duì)員工的工作積極性進(jìn)行提高，影響員工工作積極性的因素有很多，比如工作性質(zhì)、個(gè)人發(fā)展前景、領(lǐng)導(dǎo)的行為、人際關(guān)系、工作環(huán)境和報(bào)酬等，對(duì)于不同的員工其工作積極性的影響因素也是不同的，因此企業(yè)在進(jìn)行激勵(lì)時(shí)應(yīng)該考慮和尊重員工之間的個(gè)體差異，采用不同的激勵(lì)方法，這樣才能使激勵(lì)方法發(fā)揮最大的效益。

（四）管理層發(fā)揮模范作用。在企業(yè)激勵(lì)制度的應(yīng)用中，管理層對(duì)激勵(lì)機(jī)制的成功與否有著重要的影響，企業(yè)的管理層應(yīng)該發(fā)揮模范帶頭作用，嚴(yán)格按照激勵(lì)制度來進(jìn)行對(duì)員工的激勵(lì)，并應(yīng)該注重和員工之間的情感交流，讓員工在工作之中滿足心理上的需要的價(jià)值體現(xiàn)上的需要，在內(nèi)心對(duì)管理者產(chǎn)生尊敬和認(rèn)可。

企業(yè)應(yīng)該對(duì)新時(shí)期的形勢(shì)進(jìn)行認(rèn)真的分析，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際和員工的求，來建立多渠道的激勵(lì)機(jī)制。把物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)的手段有機(jī)地結(jié)合起來，建立起完善的、適合時(shí)展的激勵(lì)制度。使企業(yè)能夠在新時(shí)期激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下來，并保持穩(wěn)定和可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)信用管理制度范文第4篇

（正文）我國信用問題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問題始終是困擾我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家中，信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命，沒有一個(gè)完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終將會(huì)被市場(chǎng)無情地淘汰。我國企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全，缺少專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到企業(yè)銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見，購買方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購買方的購買能力和銷售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進(jìn)行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80％，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國外廠商因?yàn)闊o法接受我國企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購買其他國家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國企業(yè)已處于和國外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

二、我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在以買方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來看，我國企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國存在一系列的問題需要解決：

1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問題，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。國內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來越多，呆壞賬比例逐步增加。

4．信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏經(jīng)過專門訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè)，專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí)，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，大量缺乏專業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來看，可以說還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng)化我國的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問題入手。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路

1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門和各個(gè)環(huán)節(jié)，因此單靠一個(gè)部門或幾個(gè)人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行合理的分工，信用部門、采購部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等各部門根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作，按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。

2．設(shè)立專門的信用管理部門。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。

企業(yè)信用管理部門對(duì)公司總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮問題，從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門會(huì)增加企業(yè)的管理成本，但信用管理部門給企業(yè)帶來的利益，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國家得到證實(shí)，而且也為我國企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)。

3．實(shí)行客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理?？蛻糍Y信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級(jí)管理制度”等?？蛻糍Y信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門和專職人員完成，也可委托專門的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件；客戶與企業(yè)往來的歷史記錄；客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等?？蛻糍Y信管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。通過對(duì)客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債能力評(píng)估。它需要運(yùn)用專門的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來完成。

4．建立內(nèi)部授信制度。這項(xiàng)制度是指企業(yè)在交易決策過程中執(zhí)行一套科學(xué)的信用審批方法和程序，包括“信用申請(qǐng)審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。如同意賒銷，就意味著要承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此對(duì)于新客戶或其他信譽(yù)不高、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶，必須要求提供其相應(yīng)的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等，對(duì)特定的擔(dān)保物，必須要求向有關(guān)部門辦理登記后，合同才能生效。

5．完善應(yīng)收賬款管理制度。如前所述，我國許多企業(yè)存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性，如在應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，缺乏系統(tǒng)性，只是注重事后的強(qiáng)行收賬，缺少事前和事中控制。反映在時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)控制上，忽視應(yīng)收賬款的流動(dòng)性和實(shí)際成本的核算。針對(duì)這一問題，當(dāng)務(wù)之急是要解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的制度缺損問題，即企業(yè)亟須建立一套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其應(yīng)當(dāng)重視正式簽訂合同之前對(duì)客戶的資信調(diào)查評(píng)估，即“事前控制”，對(duì)交易決策的審核，即“事中控制”，以及應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，即“事后控制”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，實(shí)施事前控制可以防止70％拖欠風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施事中控制可以避免35％的拖欠；實(shí)施事后控制可以挽回41％的拖欠損失；實(shí)施全面控制可以減少80％的呆、壞賬。

應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞。從表面上看，是一個(gè)財(cái)務(wù)問題，但實(shí)際上涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過程，即從客戶的開發(fā)、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權(quán)管理。其次，在企業(yè)決定信用額度后，也要對(duì)客戶實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤，如當(dāng)客戶發(fā)生銷量大降、法律糾紛、財(cái)務(wù)收支危機(jī)等情況時(shí)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)立即調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果出現(xiàn)。為此，應(yīng)建立應(yīng)收賬款檔案，建立“綜合性銷售分類賬管理制度”、“賒銷客戶監(jiān)控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應(yīng)用這套管理制度盡可能達(dá)到既不失去客戶，又能及時(shí)足額收回賬款的目的。

企業(yè)信用管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理 管理體系 管理

企業(yè)信用問題是困擾我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥，信用的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問題，它源于企業(yè)內(nèi)部管理。在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中，市場(chǎng)營(yíng)銷、信息管理和信用管理相互交叉是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分，建立建全企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心，也對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1、是市場(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立行之有效的信用管理制度。良好的信用能保證企業(yè)正常運(yùn)行。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)下，企業(yè)活動(dòng)的范圍越廣，信用就越重要，企業(yè)會(huì)在市場(chǎng)中樹立良好的形象，不斷提升企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

2、是促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。通過強(qiáng)化企業(yè)信用責(zé)任意識(shí)，提高企業(yè)管理理念。企業(yè)的信用包括：對(duì)國家依法納稅的信用、對(duì)雇員的信用、對(duì)消費(fèi)者的信用。企業(yè)只有主動(dòng)履行社會(huì)信用，才能贏得社會(huì)信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。伴隨著企業(yè)現(xiàn)代工業(yè)的快速發(fā)展，資源供需矛盾日益突出，環(huán)境對(duì)污染物的承載空間越來越小，必須把建設(shè)節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)放在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的突出位置。一個(gè)企業(yè)除了關(guān)注產(chǎn)值和利潤(rùn)的增長(zhǎng)，更重要的是堅(jiān)持走資源節(jié)約、節(jié)能降耗、保護(hù)環(huán)境的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路。

二、現(xiàn)代企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

在企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制存在一系列的問題需要解決：

1、企業(yè)出現(xiàn)不同程度的信用危機(jī)。首先是經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。企業(yè)在買方市場(chǎng)和賒銷方式下，能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂觀，呆賬壞賬增加，有的企業(yè)管理者缺少長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，一心追求眼前利潤(rùn)，單純追求銷售額增長(zhǎng)，偏離了企業(yè)的信用，使得信用管理自然名存實(shí)亡。其次是很多企業(yè)盲目追求銷售額的增加，忽視對(duì)客戶的信用管理。

2、缺乏專門的信用管理職能部門。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能，基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。在落實(shí)應(yīng)收賬款的過程中，兩個(gè)部門相互推托，使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，由于管理目標(biāo)、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理的職能。

3、信用管理人員的素質(zhì)普遍不高 .

信用管理是一項(xiàng)具有很強(qiáng)技術(shù)性的工作，很多企業(yè)的高層管理人員對(duì)信用管理工作只是片面理解，在具體的信用管理工作方面，缺少專業(yè)知識(shí)。同時(shí)管理者缺乏對(duì)從事信用管理工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，導(dǎo)致信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

4、信用管理方法的落后。在目前財(cái)務(wù)管理上，大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，信用額度控制的缺少，加之風(fēng)險(xiǎn)問題，造成企業(yè)大量的壞賬呆賬，由此產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策

（一）、建立健全信用管理制度，建立信用管理體系

1、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化信用戰(zhàn)略。企業(yè)應(yīng)對(duì)下屬部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效管理，構(gòu)建有別于過去企業(yè)的新的信用機(jī)制，推行現(xiàn)代管理方法，建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。以現(xiàn)代企業(yè)信用制度改造傳統(tǒng)企業(yè)。企業(yè)要注重經(jīng)營(yíng)策略的研究和銷售信用的培養(yǎng)，要研究和預(yù)測(cè)市場(chǎng)，保證把骨干力量放在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略占領(lǐng)市場(chǎng)。企業(yè)要有自己的社會(huì)信用，明確的文化思想。把社會(huì)信用作為企業(yè)文化建設(shè)的一部分。

2、增強(qiáng)意識(shí)，苦練內(nèi)功 。自主創(chuàng)新及其信用意識(shí)是推動(dòng)企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的有力保障。因此，企業(yè)既要有信用管理工作的領(lǐng)導(dǎo)者和組織者，又要有信用管理工作的具體工作人員。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的培訓(xùn)，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)和能力。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)員工的信用培訓(xùn)、職業(yè)道德教育和文化素質(zhì)培訓(xùn)。

3、設(shè)立信用管理部門。企業(yè)應(yīng)確定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，建立信用控制體系，對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)等級(jí)的確定，確定客戶的信用狀況及付款能力。

（二）完善應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度

1、企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，確定對(duì)銷售人員的獎(jiǎng)罰額度。

2、建立創(chuàng)新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、和分析，積極利用風(fēng)險(xiǎn)投資，應(yīng)設(shè)法利用外部的風(fēng)險(xiǎn)投資，形成技術(shù)創(chuàng)新投資主體的多元化，使得企業(yè)能夠積極參與技術(shù)創(chuàng)新決策和市場(chǎng)開拓等創(chuàng)新活動(dòng)，選擇成功的創(chuàng)新進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而提高信用開發(fā)活動(dòng)的確定性。不斷利用外界的技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與外界的合作研究，縮短技術(shù)開發(fā)周期。企業(yè)要提倡群體決策，建立企業(yè)信用創(chuàng)新信息服務(wù)中心，把握有關(guān)信用與市場(chǎng)的變化，減少企業(yè)運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控，保證項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施，從而利用信用管理來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。

（三）、建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過程中，通過對(duì)相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)，建立健全信用管理體系。

1、控制員工的個(gè)體行為。群體行為的信用意識(shí)需要協(xié)調(diào)。通過團(tuán)隊(duì)內(nèi)部所形成的一種信用的力量、氛圍的影響，去約束規(guī)范并控制職工的個(gè)體行為，由硬性控制向軟性內(nèi)化控制轉(zhuǎn)化。

2、客戶資信管理制度。企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，在規(guī)范的管理制度下，強(qiáng)化客戶資信管理。企業(yè)在交易過程中，對(duì)客戶的賒銷額度和期限進(jìn)行控制，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，建立一整套完善的規(guī)章制度，創(chuàng)建以人為本、虛擬企業(yè)、分形工廠等一系列新的理論。

企業(yè)信用管理是企業(yè)生存與發(fā)展的根源和動(dòng)力。通過培育和實(shí)施先進(jìn)的企業(yè)文化，形成企業(yè)生產(chǎn)要素有機(jī)結(jié)合，保證企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)的整體提升最終起著決定性作用。

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