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賬戶管理辦法范文第1篇

答：基本養(yǎng)老保險的界定范圍為國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據當地實際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個體工商戶納入基本養(yǎng)老保險。

問：基本養(yǎng)老保險的個人賬戶是如何建立的？

答：個人賬戶用于記錄參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的職工繳納的基本養(yǎng)老保險費從企業(yè)繳費中劃轉記入的基本養(yǎng)老保險費，以及上述兩部分的利息金額；個人賬戶是職工在符合國家規(guī)定的退休條件并辦理了退休手續(xù)后，領取基本養(yǎng)老金的主要依據。

個人賬戶的建立是由職工勞動關系所在單位到當地社會保險經辦機構辦理；個人賬戶建立時間從各地按社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的原則，建立個人賬戶；個人賬戶主要內容包括：姓名、性別、社會保障號碼、參加工作時間、視同繳費年限、個人首次繳費時間、個人當年繳費工資基數、當年繳費月數、當年記賬利息及個人賬戶儲存額情況等；個人賬戶的儲存額按“養(yǎng)老保險基金記賬利率”計算利息。記賬利率暫由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率等因素確定并每年公布一次。

問：基本養(yǎng)老保險的個人賬戶支付有哪些規(guī)定？

答：按統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險辦法辦理退休的職工，其基本養(yǎng)老金中的基礎養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金等由社會統(tǒng)籌基金支付；職工退休以后年度調整增加的養(yǎng)老金，按職工退休時個人賬戶養(yǎng)老金和基礎養(yǎng)老金各占基本養(yǎng)老金的比例，分別從個人賬戶儲存余額和社會統(tǒng)籌基金中列支；職工退休后，其個人賬戶繳費情況停止記錄，個人賬戶在按月支付離退休金（含以后年度調整增加的部分）后的余額部分繼續(xù)計息；當職工個人繳費年限（含視同繳費年限）不滿15年而達到法定退休年齡時，退休后不享受基礎養(yǎng)老金待遇，其個人賬戶全部儲存額一次性支付給本人，同時終止養(yǎng)老保險關系；職工在職期間死亡時，其繼承額為其死亡時個人賬戶全部儲存額中的個人繳費部分本息。

問：基本養(yǎng)老保險的個人賬戶轉移有哪些規(guī)定？

答：職工在同一統(tǒng)籌范圍內流動時，只轉移基本養(yǎng)老保險關系和個人賬戶檔案，不轉移基金；職工跨統(tǒng)籌范圍內流動時，轉移辦法按有關規(guī)定執(zhí)行；基金轉移時，不得從轉移額中扣除管理費。職工轉入時，調入地社會保險經辦機構應依據轉出地區(qū)提供的資料，并結合本地基本養(yǎng)老保險辦法，為職工續(xù)建個人賬戶，做好個人賬戶關系的前后銜接工作。

問：什么是實際繳費年限？

答：對于因某種原因單位或個人不按時足額繳納基本養(yǎng)老保險費的，視為欠繳。待單位或個人按規(guī)定補齊欠繳金額后方可補記個人賬戶，并計算為職工實際繳費年限。

賬戶管理辦法范文第2篇

第一條為完善對外商投資企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）外匯帳戶的管理，規(guī)范境內外匯帳戶的開立和使用，便利企業(yè)開展正常業(yè)務，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“開戶銀行”是指經批準經營外匯業(yè)務的銀行；“外匯結算帳戶”是指收入來源于經常項目，且用于經常項目支出和經外匯局批準的資本項目支出的帳戶，“外匯專用帳戶”是指有特定收支范圍的帳戶，包括外匯資本金帳戶，外債、外債轉貸款、境內中資金融機構外匯貸款專用帳戶，以及還本付息等其它專用帳戶。

第三條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）為企業(yè)外匯帳戶的管理機關。

第二章帳戶的開立

第四條企業(yè)憑外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）及相關材料，在注冊地開戶銀行開立相應的外匯帳戶。

第五條不同類別的外匯帳戶均可以開立不同幣種的帳戶，在一家開戶銀行開立的不同幣種的同類別帳戶視為一個帳戶。企業(yè)如因業(yè)務需要在同一家開戶銀行變更帳戶幣種，由開戶銀行自行處理。

第六條企業(yè)憑外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶銀行開立外匯結算帳戶、外匯資本金帳戶。

第七條企業(yè)憑外匯局核發(fā)的《外債登記證》、《外匯（轉）貸款登記證》到開戶銀行開立外債、外債轉貸款、境內中資金融機構外匯貸款的貸款專用帳戶。

第八條企業(yè)可以憑外匯局核發(fā)的“開立外債還本付息專用帳戶通知書”或者“開立外匯（轉）貸款還本付息專用帳戶通知書”到開戶銀行開立外債、外債轉貸款或者境內中資金融機構外匯貸款的還本付息專用帳戶。

第九條企業(yè)確因業(yè)務需要在異地開立外匯結算帳戶和外匯專用帳戶的，可以向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，方可到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

第十條企業(yè)可以根據需要開立定期存款帳戶，定期存款帳戶應當按照企業(yè)外匯收入來源分別開立，分類管理。企業(yè)經常項目外匯收入存入定期存款帳戶，除用于還本付息外，應當納入外匯結算帳戶最高金額管理。

第十一條開戶銀行為企業(yè)開立外匯帳戶后，應當在《外匯登記證》相應欄目中注明開戶行名稱、幣種、帳戶、帳戶性質、開戶日期、并加蓋該行戳記。

第三章帳戶的使用

第十二條外匯結算帳戶可以辦理經常項目的收入、支出和經外匯局批準的資本項

目的支出。

第十三條外匯資本金帳戶的收入僅限于企業(yè)各投資方以現匯方式投入的資本金，支出僅限于有關用途的經常項目的支出及經外匯局批準的資本項目的支出。

第十四條貸款專用帳戶的收入只能是企業(yè)所借入的外債、外債轉貸款或者境內中資金融機構外匯貸款，支出僅限于指定代款用途的外匯支付。

第十五條企業(yè)可將其外匯收入存入還本付息專用帳戶，也可用人民幣購買不超過兩期即將支付本息的外匯存入該帳戶。還本付息專用帳戶的支出，僅限于償還外債、外債轉貸款或者境內中資金融機構的外匯貸款。

第十六條企業(yè)經常項目的外匯收入，進入外匯結算帳戶的，在外匯局核定的帳戶最高金額內保留外匯，超過最高金額的外匯必須賣給外匯指定銀行或者通過外匯調劑中心賣出。?ス?家外匯管理局根據外商投資企業(yè)實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算帳戶最高金額的原則。

第十七條企業(yè)應當按照外匯局核定的帳戶類別、收支范圍、使用期限和最高金額使用外匯帳戶。開戶銀行收到超出企業(yè)外匯結算帳戶最高金額部分的外匯可以暫時予以入帳，同時通知企業(yè)在5個工作日內辦理結匯。逾期不結匯的，由開戶銀行抄報當地外匯局。企業(yè)可將其各外匯結算帳戶的資金集中統(tǒng)一對外支付，并辦理以此為目的的資金劃撥，但必須在款到7日內辦理對外支付。

第十八條企業(yè)從外匯帳戶中對外支付，開戶銀行應當按照《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》審核相應的有效憑證和商業(yè)單據。

第四章帳戶的管理

第十九條企業(yè)和開戶銀行應當按照本辦法開立和使用外匯帳戶。不得出租、出借、串用外匯帳戶。

第二十條異地外匯帳戶由開戶地外匯局就地統(tǒng)計和監(jiān)管。企業(yè)應當按規(guī)定向注冊地外匯局報送異地外匯帳戶的收支情況。異地外匯結算帳戶的最高金額由注冊地外匯局核準，并占用該企業(yè)核定的最高金額。

第二十一條企業(yè)在經營期內需變更開戶銀行，應當向外匯局提出申請，經批準后方可辦理轉戶手續(xù)。

第二十二條企業(yè)外匯資本金帳戶的外匯資金使用完畢后，開戶銀行應當辦理帳戶撤銷手續(xù)。

第二十三條外匯貸款使用完畢或者貸款合同規(guī)定的償還期期限屆滿后，開戶銀行應當為企業(yè)辦理貸款和還本付息專用帳戶撤銷手續(xù)。

第二十四條企業(yè)經營期滿或者經原審批機關批準終止合同、停止營業(yè)，原審批機關應當將有關情況抄送外匯局，由外匯局監(jiān)督開戶銀行辦理企業(yè)外匯帳戶的清理手續(xù)。

第二十五條外匯局責令撤銷帳戶的，應當向開戶銀行和企業(yè)發(fā)出撤銷外匯帳戶通知書，企業(yè)應當在10個工作日內持外匯局“撤銷外匯帳戶通知書”到開戶銀行辦理清理手續(xù)，并撤銷其外匯帳戶。逾期不辦的，由開戶銀行撤銷帳戶。

第二十六條企業(yè)在異地開立的外匯帳戶，使用期滿辦理帳戶撤銷手續(xù)后，應當在20個工作日內將帳戶注銷證明報送注冊地外匯局；如需延期使用，應當在帳戶使用期滿前20個工作日內向注冊地外匯局提出申請，經批準后方可延期使用。

第二十七條開戶銀行為企業(yè)辦理帳戶撤銷手續(xù)后，應當在《外匯登記證》中注明銷戶日期，并加蓋戳記。

賬戶管理辦法范文第3篇

很多相關報道都聚焦于微信發(fā)紅包有無限制。這確實是許多人都關心的話題，但網絡支付新規(guī)的作用并不止于此。這是針對非銀行支付機構的差別化管理措施，具有避免網絡支付平臺發(fā)展成為準銀行機構的政策用意。事實上，監(jiān)管部門就把網絡支付機構定位于“小額便民、服務于電商”，而不完全作為一種金融創(chuàng)新看待。這么來看，新規(guī)把個人支付賬戶分為三大類，輔之以不同支付限額，又對支付機構進行綜合評級并施以不同監(jiān)管獎勵，也就不難理解。

網銀與快捷支付不受限制 對用戶體驗影響有限

從動議到起草再到正式頒布，《非銀行支付機構網絡支付業(yè)務管理辦法》經歷了前后經歷了兩三年的時間，期間業(yè)界的討論也頗多。今年7月31日，央行公布了管理辦法的征求意見稿，并進行網絡公示。而今日，央行正式下發(fā)了管理辦法，意味著我國關于網絡支付的規(guī)范最終落定。這一《管理辦法》將于2016年7月1日正式實施。

對比7月底的征求意見稿，《管理辦法》主要從兩方面進行了修改：一是優(yōu)化了個人支付賬戶分類方式，從兩類擴充到三類;二是對支付機構實施分類管理，根據支付機構分類評定情況、支付賬戶實名制落實情況制定了差別化監(jiān)管措施。

整體來看，《管理辦法》針對網絡支付的額度限制僅限于賬戶余額，銀行卡網銀支付與快捷支付不受新規(guī)的影響。同時，“螞蟻花唄”一類的無憂支付產品，也不受余額支付限額的約束。比如，在雙11這樣的特殊節(jié)點，消費者進行大額消費時，可以用快捷支付或螞蟻花唄進行付款，不會影響購物體驗。這也意味著，用戶在使用網絡支付進行日常消費時，其使用體驗不會受到太大影響。

央行也透露，根據代表性支付機構所提供的交易數據，2014年全面使用支付賬戶“余額”付款累計5000元以下的個人客戶數量占80.13%，日累計限額管理措施可以滿足絕大部分客戶的實際需求。

個人賣家不受每年20萬限額約束 鼓勵電子商務發(fā)展

眾所周知，隨著我國電商行業(yè)的發(fā)展，我國個人賣家群體迅速壯大。而個人賣家在使用網絡支付賬戶時，其交易額度也明顯高于一般個人用戶。而針對個人賣家這一網絡支付的特殊使用群體，《管理辦法》也給予了相當大的空間。

具體來說，《管理辦法》規(guī)定，當網絡支付平臺的評級達到A類且Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶實名比例超過95%時，其平臺上的個人賣家只要符合Ⅲ類賬戶開戶標準，持續(xù)從事電商經營6個月以上且期間使用支付賬戶收取的經營收入累計超過20萬元，就可視同單位賬戶管理，不受《管理辦法》中關于余額支付額度的限制。

而針對個人消費者，管理辦法規(guī)定，在支付機構評級為A且滿足實名比例要求時，則II類、III類賬戶的單日余額累計交易限額可由原來的5000元上調為1萬元。對于用戶使用銀行賬戶付款的(銀行網關或快捷支付)，不屬于《辦法》規(guī)范范疇，不受限額約束。對于評級為A且滿足實名比例要求的支付機構，快捷支付的交易驗證方式可以由銀行與支付機構自行約定。這能使得消費者使用快捷支付時有更流暢的體驗。

賬戶管理辦法范文第4篇

就在不久前，央行了《非銀行支付機構網絡支付業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》，此文一出便引起了各方熱議。因為第三方支付現在已和大家的日常生活緊密聯(lián)系，很多人都使用過或在經常使用第三方支付服務，因此此事被過度關注合情合理。同時，由于大家對管理辦法中涉及到的幾個專業(yè)術語不甚了解，甚至是錯誤的理解，才引發(fā)了社會各界的爭議。

一是，應認清第三方支付的結算功能與央行的支付清算職能之間的區(qū)別。有人認為管理辦法的出臺是為了降低風險而限制第三方支付機構的支付結算能力，事實上，管理辦法的核心是在禁止第三方支付機構執(zhí)行央行的支付清算職能。支付結算指的是在商品經濟條件下，各經濟單位間由于商品交易、勞務供應和資金調撥等經濟活動而引起的貨幣收付行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。而支付清算則主要是指在銀行同業(yè)往來中應付差額的軋抵，即由于經濟主體的經濟往來活動造成跨銀行資金調配后進行的銀行間資金賬戶平賬。通常情況下，支付清算體系是中央銀行向金融機構及社會經濟活動提供資金清算服務的非盈利性、非市場化、公共性的基礎制度安排，是一國經濟金融體系穩(wěn)定運轉的基石，這在世界各國均是如此。但在目前缺少監(jiān)管的第三方支付領域，第三方支付機構可以通過劃撥在各銀行所開設賬戶的資金，實現內部的資金軋清，從而輕易地繞開央行支付清算體系的監(jiān)控。這對央行統(tǒng)計基礎貨幣量，有效開展貨幣政策調控帶來了極大的挑戰(zhàn)，更對維護支付體系安全、防范系統(tǒng)性風險帶來負效應。因此，管理辦法對第三方支付機構的“小額、快捷、便民小微支付服務”的定位以及對支付賬戶資金余額和支付限額的規(guī)定都是在限制第三方支付機構的清算空間，避免資金歸集并形成資金池，使其回歸資金通道平臺定位，而非資金清算機構。

二是，應認清第三方支付機構的支付賬戶與銀行的存款賬戶之間的區(qū)別。有的人提出對第三方支付采用限額管理，而不限制銀行存款賬戶是一種歧視，事實上，該理解錯在未認清支付賬戶余額與銀行存款理論上的不同。銀行存款是指企業(yè)或個人存放在銀行的貨幣資金，其歸屬權和使用權完全屬于資金所有者，其他機構在無授權的情況下無權使用與觸碰。而客戶留存在第三方支付機構的余額事實上是交由支付機構保管的“預付款”和“備付金”，該資金并未唯一指向某筆以該客戶為名義的銀行存款，因而無法享受到存款保險制度的保護。因此，對備付金余額進行一定的規(guī)模限制，并明確其“非存款”性質和支付機構的“非銀行”性質，有助于更好地保護消費者的資金安全和合法權益。事實上，銀行的存款賬戶受到的資金管控更加嚴格，監(jiān)管機構不僅要對銀行自身的業(yè)務模塊和風險管理提出存款類金融機構高標準的監(jiān)管要求，對網絡銀行、電子銀行等金融互聯(lián)網化業(yè)務同樣提出了一系列嚴格標準，這一點沒有在管理辦法中寫出，但并不意味著不存在。

三是，應認清支付賬戶余額付款限制和個人消費支付限額之間的區(qū)別。有人認為管理辦法中規(guī)定的幾個硬性指標不符合老百姓當前的消費習慣和能力，影響了消費者正常的支付行為和客戶體驗，事實上，持該錯誤理解者并未認真讀懂管理辦法的相關規(guī)定。管理辦法雖然對綜合類支付賬戶、消費類支付賬戶分別規(guī)定了年累計20萬元、10萬元限額，對不同安全級別的支付指令驗證方式又分別設置了單日付款不超過5000元、1000元的限額，但該限制僅僅是針對上文提到的支付賬戶，即消費者只有在使用存于第三方支付機構中的支付賬戶余額付款時才受到以上限制。當出現支付金額超限的時候，可以通過快捷支付、電子銀行等方式從掛載的銀行卡中進行扣款予以支付補充，其消費額度并未受到實質性影響，其增加的支付環(huán)節(jié)和體驗感的下降也可以通過技術手段進行消除。同時，如果配合數字證書或電子簽名驗證，并得到消費者的認可的情況下，則支付金額不受任何限制?？梢?，針對支付賬戶余額使用的限額規(guī)定是兼顧安全性和便利性的，符合“鼓勵創(chuàng)新、防范風險”的監(jiān)管初衷。（作者為中國社會科學院金融研究所法與金融室副主任）

賬戶管理辦法范文第5篇

征求意見稿規(guī)定，支付賬戶的開立應實行實名制，支付機構不得為客戶開立匿名、假名支付賬戶。客戶開立個人支付賬戶時，支付機構應登記客戶的姓名、性別、住址、聯(lián)系方式以及有效身份證件的種類、號碼和有效期限等詳細身份信息，并對其真實性進行審核。對于單位支付賬戶，還需登記單位名稱、地址、經營范圍、稅務登記證號碼等。

同時，客戶在同一機構開立所有支付賬戶須關聯(lián)本客戶銀行賬戶，支付賬戶的名稱應與該客戶所關聯(lián)的銀行賬戶名稱一致。個人客戶向在同一支付機構開立的所有支付賬戶月累計充值金額合計小于1000元的，可不關聯(lián)銀行賬戶。但未關聯(lián)銀行賬戶的支付賬戶只可用于付款、接受交易退款，但不得用于收款。當用戶進行支付時，若單筆資金金額超1萬元，支付系統(tǒng)將要求客戶重新登記個人身份信息，并核對其真實性。

此外，在銀行與支付機構自愿合作的情況下，銀行應根據合作協(xié)議及客戶授權對關聯(lián)銀行賬戶信息和客戶身份信息的關聯(lián)性進行核驗，并將核驗結果告知支付機構。

征求意見稿還規(guī)定，信用卡不得透支為支付賬戶充值，以防利用信用卡變相透支提現。

對于支付賬戶資金的流向問題，征求意見稿規(guī)定，除電子商務交易付款、公用事業(yè)繳費、信用卡等個人消費信貸還款、購買特定金融產品交易外，客戶支付賬戶內的資金應通過劃轉關聯(lián)銀行賬戶的方式實現資金轉出支付機構。業(yè)內人士透露，“信用卡等個人消費信貸還款”一項是本次征求意見稿新添加的內容，包含房貸、車貸、助學貸款等個人消費貸款。