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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文第1篇

關(guān)鍵詞:溫州銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)實(shí)意義 基本構(gòu)想

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)04-188-02

近年來,我國銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競爭日趨激烈,尤其是后WTO時(shí)代的到來及外國商業(yè)銀行的搶灘登陸,給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了新的挑戰(zhàn)。與此同時(shí),商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化,金融全球化發(fā)展加大了金融市場的波動(dòng),增強(qiáng)了銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性,而我國金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)。因此,面對當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境,借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和構(gòu)建適合自身特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢。

一、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來,對商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合自身情況,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進(jìn)程的不斷深入,以及各種金融衍生工具的出現(xiàn),溫州銀行經(jīng)營的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化,導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險(xiǎn)為主的單一風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)乃至聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的多元風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展,同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段

針對風(fēng)險(xiǎn)日益突出的矛盾,溫州銀行啟動(dòng)了內(nèi)控建設(shè),制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一次飛躍。但是,總體比較,溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國外先進(jìn)銀行和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段,風(fēng)險(xiǎn)管理職能分布在各個(gè)業(yè)務(wù)部門,經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)部控制等七個(gè)委員會(huì)在管理中還存在兼容現(xiàn)象,亟需構(gòu)建一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的探索階段

2008年末,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),初步確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向,正式進(jìn)入構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索階段。與此同時(shí),對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的研究和探索全面啟動(dòng)。針對操作風(fēng)險(xiǎn),成立內(nèi)部控制委員會(huì),并出臺(tái)包括《專項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場審計(jì)管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度,加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作;針對市場風(fēng)險(xiǎn),計(jì)劃財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)濟(jì)資本考核辦法引導(dǎo)分支行對利率風(fēng)險(xiǎn)等的規(guī)避。在這個(gè)階段,溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,進(jìn)而指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)實(shí)意義

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險(xiǎn)管理,既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求,也是溫州銀行參與市場競爭的應(yīng)對策略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為溫州銀行實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖,明確了奮斗方向,充分調(diào)動(dòng)管理層的積極性和創(chuàng)造性,增強(qiáng)溫州銀行管理層對外部條件變化的彈性適應(yīng),并以此來理順風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)外各種關(guān)系,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)見性,把握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán),減少乃至避免經(jīng)營管理的隨意性與盲目性,提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營的有力保障

經(jīng)營地域的限制對于溫州銀行而言,存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過小,僅僅定位于本地市場,難以實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn),溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場的同時(shí),迅速提高周邊市場的占有率,將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設(shè)三家分支機(jī)構(gòu),初步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《評級(jí)內(nèi)部指引》的要求,溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營的成果,擴(kuò)大跨區(qū)域經(jīng)營的規(guī)模,必須在加強(qiáng)消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上,落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行上市經(jīng)營的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過程中,除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外,還應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo),是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)以后,溫州銀行在IT水平、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理能力、營銷能力及經(jīng)營管理水平等方面都有了全方位的進(jìn)步,但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素,又與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平息息相關(guān)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,是溫州銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,消化不良資產(chǎn),進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為銀行在較長時(shí)期內(nèi)的總體性謀劃,對銀行體系的運(yùn)行、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)以及監(jiān)管部門的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時(shí),溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出一整套風(fēng)險(xiǎn)管理中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個(gè)方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施經(jīng)驗(yàn),溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi),建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為核心,涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來某一時(shí)間段內(nèi),為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強(qiáng)可操作性,可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo),結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和溫州銀行實(shí)際,重點(diǎn)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和貨幣政策變化引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),對組織架構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面逐一提出工作的深化建議和實(shí)現(xiàn)措施,有目的、有計(jì)劃、分層次地逐步推進(jìn),達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo),為溫州銀行實(shí)現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強(qiáng)垂直化、派駐式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),推行信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官制度,先在三家分行試行該制度,在試行過程中逐步加以完善,時(shí)機(jī)成熟時(shí)在面上繼續(xù)推廣,逐步建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評審體系,加強(qiáng)對授信風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進(jìn)溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案,成立“片區(qū)管理總部”對所管轄支行進(jìn)行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營層面各委員會(huì)的職能。目前溫州銀行經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)在管理中存在兼容現(xiàn)象,采取虛實(shí)同步運(yùn)行,條件成熟時(shí)逐步將內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)按照相近原則歸到四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

4.完善信用、市場、操作、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面措施并舉。一是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系管理系統(tǒng)的建設(shè);二是進(jìn)一步完善管理辦法和操作流程,有章可循;三是逐步構(gòu)建全面完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);四是加強(qiáng)對各方風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行崗位職能分離和人才儲(chǔ)備方面的完善。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文第2篇

內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行的公司治理關(guān)系到商業(yè)銀行的未來發(fā)展和收益以及競爭力問題。商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)，而風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要內(nèi)容和目的。因此研究商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，對提升商業(yè)銀行的治理水平和面對國際國內(nèi)同行競爭具有重大的意義。本文旨在通過對完善我國商業(yè)銀行公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的研究，進(jìn)一步思考如何采取有效措施防范銀行戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 風(fēng)險(xiǎn)管理

過去20多年來，公司治理問題受到廣泛的討論和前所未有的共識(shí)，公司治理問題已凸顯為關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素。而對商業(yè)銀行來說，公司治理更有獨(dú)特的重要性與特殊性，商業(yè)銀行公司治理問題在國際上引起了廣泛關(guān)注。盡管這幾年來，很多專家和學(xué)者對我國商業(yè)銀行公司治理存在的問題及成因進(jìn)行了研究，但是到目前為止，對于商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系還缺乏系統(tǒng)深入的研究。因此，進(jìn)行這方面的研究，顯然具有重大的理論意義。

文獻(xiàn)回顧

（一）國內(nèi)研究基本情況

由于亞洲金融危機(jī)的警示，以及國內(nèi)各家銀行面臨的嚴(yán)峻的不良貸款問題，中國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們在近年來也開始對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不少研究。王慶華（2000）指出商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要以加強(qiáng)內(nèi)部和外部監(jiān)管為核心，把握住三個(gè)方面：加強(qiáng)外部監(jiān)管力度，改善金融總體環(huán)境；以有效的內(nèi)控制度加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度對風(fēng)險(xiǎn)的控制；采用多種金融技術(shù)手段防范市場風(fēng)險(xiǎn)。李輝（2004）研究了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)，指出商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與外部監(jiān)管本質(zhì)統(tǒng)一于風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，但由于內(nèi)部驅(qū)動(dòng)力的差異、激勵(lì)與約束相容的困境以及監(jiān)管的成本等問題，兩者又存在矛盾與沖突，因此協(xié)調(diào)二者之間的關(guān)系必須充分發(fā)揮銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的前提作用。

（二）國外研究基本情況

國外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用體系。從銀行治理研究的國外進(jìn)展看，理論性文獻(xiàn)的基本思路是從商業(yè)銀行與一般公司相比較所體現(xiàn)出的特殊性著手來研究銀行治理問題，這類研究的目標(biāo)主要是確立適合于銀行治理的理論架構(gòu)。Amihud and Lev（1981）開創(chuàng)性地從道德風(fēng)險(xiǎn)的角度研究了公司治理對銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，隨后Brewer and Saidenberg（1996）等都遵循同樣的思路作了進(jìn)一步研究。這種觀點(diǎn)的主要思想是，在存款保險(xiǎn)制度下，作為貸款主要決策者的銀行股東存在追求更高風(fēng)險(xiǎn)以最大化自身價(jià)值的動(dòng)機(jī)，并由此引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。與此不同，隨后興起的“公司控制論”認(rèn)為，所有者―管理者之間的問題才是20世紀(jì)80年代美國銀行風(fēng)險(xiǎn)增加的主要原因，因?yàn)楦吖苋藛T是銀行貸款的真正決策者和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵之所在（Gorton and Rosen，1995）。

商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

（一）商業(yè)銀行公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)

公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過程，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 需要完善的組織機(jī)構(gòu)和制度安排來保證。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問題。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過問題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問題。歐美模式客觀上導(dǎo)致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關(guān)聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。

為了使全面風(fēng)險(xiǎn)管理能有效運(yùn)行，屬于公司治理范疇的組織機(jī)構(gòu)中，必須有和全面風(fēng)險(xiǎn)管理對應(yīng)的功能部門，否則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理就缺少運(yùn)行的載體。從這個(gè)意義講，公司治理中的組織機(jī)構(gòu)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的硬件平臺(tái)。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了暢通無阻的信息傳遞渠道和科學(xué)決策的環(huán)境，同時(shí)也是減少操作風(fēng)險(xiǎn)、降低道德風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度。董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過激勵(lì)機(jī)制，保證全行對風(fēng)險(xiǎn)充分重視，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到一致實(shí)施。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分

銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它必須承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，所以構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來，許多組織和機(jī)構(gòu)都對銀行公司治理展開了專項(xiàng)研究，其中也提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法，如2004年OECD的《關(guān)于公司治理原則》修訂版，COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合架構(gòu)》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《加強(qiáng)銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對銀行風(fēng)險(xiǎn)治理也提出了詳細(xì)要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也制定了專門針對銀行的公司治理要求，如英國金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)提出的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》等。OECD關(guān)于“治理”定義是：“公司管理層、董事會(huì)、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系”。這套關(guān)系所要協(xié)調(diào)的目標(biāo)，是確保董事會(huì)、經(jīng)營管理層所有的活動(dòng)，要滿足股東利益。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，需要通過制訂公司戰(zhàn)略、確保實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的方式以及執(zhí)行情況的監(jiān)督等手段來構(gòu)成治理架構(gòu)。具體到“風(fēng)險(xiǎn)治理”，它不僅包括風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分析，還包括風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的決策及執(zhí)行如何在不同參與者之間展開，風(fēng)險(xiǎn)涉及相關(guān)人員部門如何分工、目標(biāo)和活動(dòng)如何協(xié)調(diào)和調(diào)解。

制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略中一個(gè)不可或缺的組成部分，其核心內(nèi)容就是確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度就是明確銀行能夠承受多少風(fēng)險(xiǎn)或者多大的資本耗用，即能做哪些業(yè)務(wù)，不能做哪些業(yè)務(wù)，并要控制在什么程度之內(nèi)。董事會(huì)作為所有者的代表對銀行的資產(chǎn)安全負(fù)最終責(zé)任，其有責(zé)任制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，設(shè)定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反映宏觀形勢、同業(yè)競爭形勢的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應(yīng)。在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定以后，銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)，就必須以風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為依托，將董事會(huì)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度分解到各種不同的風(fēng)險(xiǎn)類別中去，并以此為依據(jù)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理等各個(gè)方面。

完善商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)

我國獨(dú)特的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法治和金融生態(tài)環(huán)境，決定了我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與西方銀行的公司治理結(jié)構(gòu)存在較大的不同。我國的銀行多為國有或國有背景的銀行分立、持股或改制而來，經(jīng)營模式多從國營改制而來。各級(jí)干部多從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有或國有背景企業(yè)改制而轉(zhuǎn)入、調(diào)入、跳槽。行政化的一元思維方式還根深蒂固地存在著，沒有相互制約、相互監(jiān)督的概念。職業(yè)經(jīng)理人市場和體系不完善。由于組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部設(shè)置制約，內(nèi)控管理往往存在分工不明、責(zé)任不清、控制不力的情況，可能導(dǎo)致管理缺乏有效的監(jiān)督制約，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，這也必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理過程的薄弱，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

所以對商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立以完善的法人治理結(jié)構(gòu)是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。重點(diǎn)在于，加強(qiáng)股東大會(huì)作為權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層作為日常經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)的分責(zé)、分權(quán)、制衡的體制，加強(qiáng)總行對全系統(tǒng)、上級(jí)行對下級(jí)行的集中管理與監(jiān)督。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

構(gòu)建全面完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。要推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，減少地方政府和分行管理層等其它利益相關(guān)者對風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)，就必須要改變我國商業(yè)銀行長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立總行主導(dǎo)的、垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式。這種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置能夠保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性，從組織形式上體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序性和獨(dú)立性原則。

（三）建立激勵(lì)約束與內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制是銀行所有機(jī)制中最具有導(dǎo)向效應(yīng)的機(jī)制，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)。一方面，銀行在對各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效考核和激勵(lì)時(shí)，需要更加注重對風(fēng)險(xiǎn)因素的考核，要對風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行重點(diǎn)考核，并在薪酬激勵(lì)中加以體現(xiàn)。有效手段就是在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，引入RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率）考核，不僅僅考核銀行業(yè)務(wù)單元當(dāng)期的收益，更將銀行獲得收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本納入考核中去。另一方面，要強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究。無論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應(yīng)崗位所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控職責(zé)。本質(zhì)上看，銀行經(jīng)營的核心，不是資金，而是風(fēng)險(xiǎn)。所以，對管理層影響資本安全及與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益的執(zhí)行情況需要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。同時(shí)，需要管理層有良好的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制，由各業(yè)務(wù)部門自發(fā)主動(dòng)地去識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。目前，國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門有很多關(guān)于當(dāng)前資產(chǎn)情況的報(bào)表和報(bào)告，但這僅能說明銀行過去和現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，從董事會(huì)的角度來說，還需要建立確保業(yè)務(wù)部門將來開展業(yè)務(wù)也不偏離目標(biāo)的持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制。

（四）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)文化

董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，樹立起良好風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，為整個(gè)銀行更好地經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建一個(gè)良好的土壤。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是由知識(shí)、制度和精神三個(gè)層面所構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)管理理念屬于風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層面，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是用來指導(dǎo)、規(guī)范一個(gè)銀行的組織和員工有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的理念和方法，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最高層次。它決定著該銀行從戰(zhàn)略制定和執(zhí)行到日常的活動(dòng)都應(yīng)該如何考慮風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念反映了銀行的價(jià)值觀，影響著它的經(jīng)營風(fēng)格，并且決定如何應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素，包括如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，以及如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念中的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、思維方式和行為方式可以通過員工的觀念世代相傳，不受時(shí)間和空間的限制，長久地體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)格。

董事會(huì)與管理層是風(fēng)險(xiǎn)管理文化執(zhí)行的推動(dòng)力。董事會(huì)和管理部門的誠信和對價(jià)值觀的承諾會(huì)影響企業(yè)的優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷，被認(rèn)為是行為標(biāo)準(zhǔn)。管理誠信在實(shí)體活動(dòng)的所有方面都是道德行為的先決條件。誠信和道德價(jià)值是環(huán)境的核心要素，影響著設(shè)計(jì)、管理和監(jiān)管其它企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組成部分。銀行高級(jí)管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化的創(chuàng)建和推行方面，高級(jí)管理層首先要在其經(jīng)營思想中貫徹正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，通過對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念的提煉和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)方案的策劃，為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建指明方向。

綜上，公司治理是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，是金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素，公司治理的最終目的是要實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)化，推動(dòng)公司價(jià)值持續(xù)的提升。銀行的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理存在著密切的聯(lián)系，銀行應(yīng)該從提升核心競爭力的角度來不斷完善其公司治理，通過不斷的完善治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制來防范治理風(fēng)險(xiǎn)。

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 對策

近年來，我國商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外競爭環(huán)境日益嚴(yán)峻，一方面，隨著后WTO時(shí)代的到來及外國商業(yè)銀行的逐步進(jìn)入，使得國內(nèi)商業(yè)銀行之間的競爭日益國際化和多樣化，給商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平提出了新的挑戰(zhàn)。另一方面，隨著金融全球化和經(jīng)濟(jì)一體化的加快推進(jìn)，使得全球金融市場的關(guān)聯(lián)度日益增強(qiáng)，增大了銀行經(jīng)營管理的不穩(wěn)定性，而我國金融體系改革的深化和金融自由化發(fā)展也給銀行業(yè)帶來了更多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國商業(yè)銀行要想提高自身生存能力和市場競爭力，必須盡快適應(yīng)新的競爭形勢，加快構(gòu)建適合實(shí)際的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

一、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

1、風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)

隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的逐步推進(jìn)，商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有了較大程度的提升，但風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有作為高度自覺內(nèi)在認(rèn)同和自我約束植根于各個(gè)層級(jí)的員工心中，也沒有很好地貫穿于日常經(jīng)營管理活動(dòng)的全過程。不少商業(yè)銀行的一般員工對于銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源、內(nèi)涵、類型等認(rèn)識(shí)不夠深入，無法系統(tǒng)分析和把握銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施也缺乏應(yīng)有的了解，普通員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對較弱，并在實(shí)際工作中形成了不少錯(cuò)誤的觀念和想法，影響了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全面有效推行。

總體來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還比較落后，很多商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)評估、資源配置的有效手段和方法。同時(shí)，部分員工將風(fēng)險(xiǎn)片面的等同于違規(guī)案件和損失，或者簡單的將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為控制和約束，甚至錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難相關(guān)業(yè)務(wù)人員，未能把風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和利潤有機(jī)地統(tǒng)一起來。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員也無法較好地將風(fēng)險(xiǎn)管理與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，缺乏差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，有的甚至把防范風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展、內(nèi)部控制與經(jīng)濟(jì)效益對立起來。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不夠明晰

從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)來看，我國很多商業(yè)銀行還沒有真正建立起一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范體系，也缺少一個(gè)真正以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，具備集中審批權(quán)限和獨(dú)立運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。雖然很多商業(yè)銀行都成立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門如信貸部、國際業(yè)務(wù)部和相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部并未設(shè)置受上級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位，使得總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門無法實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地獲取全行經(jīng)營管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，也無法實(shí)施及時(shí)有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)處置。

此外，一些商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程缺乏應(yīng)有的監(jiān)督和制約，造成風(fēng)險(xiǎn)管理的效果受到較大影響。雖然我國商業(yè)銀行都普遍實(shí)行了信貸業(yè)務(wù)的審核和方法相分離的制度，但信貸部門一方面負(fù)責(zé)相關(guān)信貸信息的調(diào)查和業(yè)務(wù)拓展，另一方面又負(fù)責(zé)已有貸款業(yè)務(wù)監(jiān)控和催收，使得信貸部門有可能在信貸業(yè)務(wù)的激勵(lì)機(jī)制模式下采取以新貸抵舊貸、對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行人為加工和修改等手段實(shí)現(xiàn)短期績效，從而使得風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施在實(shí)際操作過程中受到干擾和影響。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱，外在環(huán)境和條件不夠成熟

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行還沒有形成完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。從商業(yè)銀行內(nèi)部管理流程來看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別、評估、處置、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的全過程，主要包括董事會(huì)和高級(jí)管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直管理和決策，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程、高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、測算和監(jiān)控模型、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制和機(jī)理機(jī)制等。我國商業(yè)銀行目前還不具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要求的各項(xiàng)條件，在信息收集和處理方面缺乏系統(tǒng)化的合作機(jī)制，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測手段比較欠缺，無法有效地獲取相關(guān)分析數(shù)據(jù)，從而影響到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策。

此外，我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境和條件也存在一定程度的制約，影響了先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)在我國商業(yè)銀行的推廣和應(yīng)用。目前，我國的社會(huì)信用體系建設(shè)還處于起步階段，相關(guān)企業(yè)或者個(gè)人的相關(guān)信用信息和數(shù)據(jù)都不夠全面和準(zhǔn)確，極大地影響了風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)的準(zhǔn)確性和可信度，也難以達(dá)到國際認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。與發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部評級(jí)的方法、結(jié)果的檢驗(yàn)、數(shù)據(jù)庫建設(shè)以及組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等方面都存在一定程度的差距，影響到了內(nèi)部評級(jí)在揭示和控制我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的作用和功能。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方法落后，人才比較匱乏

長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更多地偏重于定性分析，在風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析方法和技術(shù)手段方面相對比較欠缺，特別是在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量等方面還不夠精確，與國外商業(yè)銀行相比，還存在較大的差距。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容上主要采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比例指標(biāo)的分析和管理，分析方法上主要是采用賬面價(jià)值分析法，也有少部分銀行采用市場價(jià)值分析法。雖然少數(shù)銀行業(yè)根據(jù)自身實(shí)際開發(fā)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析模型，但相比國外的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來看，無論是在分析模型的復(fù)雜程度還是在測算的準(zhǔn)確度方面都存在較大的差距。

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理對專業(yè)知識(shí)和技能的要求較高，技術(shù)性和創(chuàng)新性較強(qiáng)，要求相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較高的專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，并且必須經(jīng)過特別嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練和實(shí)戰(zhàn)鍛煉。由于我國風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)人才也相對比較匱乏。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的數(shù)量較少，在整個(gè)銀行體系中占的比重較低，大部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員都是半路出家，理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)都比較欠缺，特別是精通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)性人才極為短缺，還沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，無法有效滿足我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要。

二、改進(jìn)和完善我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對策與建議

1、樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建和完善是有效推行商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)和保障，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效推行，必須滿足兩個(gè)方面的條件：一個(gè)是全體員工認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，另一個(gè)是系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、流程要想得到有效的貫徹和落實(shí)，必要要靠先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化影響下的員工來執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心，是商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信念、態(tài)度、價(jià)值觀等的系統(tǒng)化認(rèn)識(shí)和思考，能夠用來指導(dǎo)和規(guī)范銀行相關(guān)部門和員工有效的識(shí)別和應(yīng)對各種可能的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，無論相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度如何健全和完善，復(fù)雜多變的市場環(huán)境隨時(shí)可能帶來各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。為了在商業(yè)銀行內(nèi)部形成先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)著力提高全體員工的法制觀念，引導(dǎo)員工在日常工作中堅(jiān)決做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程規(guī)定，增強(qiáng)員工的自我約束力和自我管理能力。此外，還應(yīng)通過開展風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)和各種類型的主題學(xué)習(xí)活動(dòng)，引導(dǎo)員工認(rèn)識(shí)和重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，增加其對各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和敏感度，時(shí)刻警惕相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行日常經(jīng)營管理工作的全過程。

2、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體

為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，我國商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化其風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與其經(jīng)營管理架構(gòu)實(shí)現(xiàn)完美匹配。通過對我國長期以來實(shí)行的以地區(qū)分行為主體的管理模式和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，建立和完善由總行主導(dǎo)的、垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式，有助于減少地方政府和各級(jí)分行管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)。要建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的垂直化管理體系，實(shí)行由首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的垂直化管理模式。應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理組織的獨(dú)立性和信息傳遞的實(shí)時(shí)性，確保商業(yè)銀行能全面掌控和及時(shí)處理各類風(fēng)險(xiǎn)。

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)強(qiáng)化對各個(gè)業(yè)務(wù)流程和重要風(fēng)險(xiǎn)源頭的全方位監(jiān)控，實(shí)時(shí)分析各種類型的銀行業(yè)務(wù)和操作流程可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和控制不留死角，并明確具體風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任主體明確、激勵(lì)和處罰機(jī)制透明化。在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際執(zhí)行過程中，應(yīng)加快形成以業(yè)務(wù)流程監(jiān)督和控制為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控體制，引導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)部門逐步設(shè)計(jì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)一步扁平化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的響應(yīng)速度和辦事效率。

3、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的體制和機(jī)制建設(shè)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和激勵(lì)機(jī)制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基石，目前，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的管理通常采用的是“亡羊補(bǔ)牢”式的處置方式，缺乏完備的內(nèi)部控制機(jī)制和對業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限的明確規(guī)定，也沒有建立內(nèi)控檢查報(bào)告等方面的具體操作規(guī)章，造成了內(nèi)控體系的低效率。我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)對自身風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系的全面優(yōu)化和完善。

良好的風(fēng)險(xiǎn)控制考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制也是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，通過對風(fēng)險(xiǎn)控制行為進(jìn)行分析和評判，并依據(jù)考核結(jié)果對優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)控制行為給予相應(yīng)的激勵(lì)，對風(fēng)險(xiǎn)控制過程和結(jié)果存在嚴(yán)重問題的行為進(jìn)行必要的懲罰，能夠在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制考評機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)控制的考核過程中，要通過改進(jìn)和優(yōu)化制度設(shè)計(jì)，使得各級(jí)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到日常工作中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)控制工作的重要性。此外，還應(yīng)該對風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任人進(jìn)行必要的考核和激勵(lì)，形成對風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人的有效激勵(lì)約束機(jī)制。

4、提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平，培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

當(dāng)前，國際商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中正逐步采用量化管理的模式和方法，采用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型的定量分析作為其風(fēng)險(xiǎn)管理決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行長期以來對風(fēng)險(xiǎn)管理的控制和處置主要基于定性分析和簡單的定量分析，并且在實(shí)踐中高度依賴于高層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和主管判斷。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)積極學(xué)習(xí)和借鑒國際銀行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的分析系統(tǒng)，借鑒和吸收國外商業(yè)銀行采用的科學(xué)方法和模型的經(jīng)驗(yàn)，并逐步運(yùn)用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析中去。

此外，除了提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平，我國商業(yè)銀行還應(yīng)積極培養(yǎng)和吸納更多高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，構(gòu)建我國商業(yè)銀行職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。我國商業(yè)銀行雖然初步建立了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，但現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人才的素質(zhì)和水平還無法完全勝任全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作要求。高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)合理的篩選和評價(jià)機(jī)制，吸引具有良好專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的員工加入風(fēng)險(xiǎn)管理的行列。同時(shí)，應(yīng)不斷強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)管理人員的后續(xù)教育和培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)理論學(xué)習(xí)和實(shí)際操作的有機(jī)結(jié)合。

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文第4篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

一、引言

2010年歲末濟(jì)南公安機(jī)關(guān)宣布查獲一起偽造金融票證騙取資金案件，涉及濟(jì)南當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C(jī)構(gòu)。無論最終司法部門查處結(jié)果如何，涉及金額多大，涉及銀行有多少，這起“久違了”的偽造金融票證騙取資金案都給我們帶來一些反思和警示。存在問題的商業(yè)銀行不止一家，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)都不容樂觀。監(jiān)管上的放任自流難辭其咎。我國商業(yè)銀行亟需進(jìn)行一次全面的、嚴(yán)格的監(jiān)管檢查。這幾年雖然銀行金融業(yè)監(jiān)管部門越來越多，監(jiān)管隊(duì)伍越來越龐大，但監(jiān)管效果并不理想?？陀^地說，這么多年在大型商業(yè)銀行的改革上確實(shí)取得了一些成績。但是，不可否認(rèn)的是，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在許多不足之處。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，經(jīng)過長期對銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國商業(yè)銀行基本上建立了內(nèi)部控制制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。但是由以上調(diào)查及分析研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國仍是銀行經(jīng)營管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的主要因素。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要存在以下幾個(gè)問題：

（一）相關(guān)法律上的缺陷

在市場準(zhǔn)入上存在許多不公平和過多限制，民間資本進(jìn)入銀行較困難，而入世后大量外資銀行涌入我國，在為國內(nèi)的商業(yè)銀行樹立學(xué)習(xí)榜樣，促使其不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同時(shí)，卻也可能導(dǎo)致國內(nèi)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶流失，從而提高銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。而且我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求偏軟、不夠全面。21世紀(jì)的前幾年我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求還仍然是以資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理為主，直到2004年才提出一個(gè)內(nèi)部控制的指引，2005年才提出市場風(fēng)險(xiǎn)管理的指引，2006年才提出試行兼顧信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹笜?biāo)規(guī)定，但對所提出的指標(biāo)并沒有硬性要求；對風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償上要求機(jī)械且不全面：在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的時(shí)候，規(guī)定對企業(yè)、個(gè)人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%；在計(jì)算資本充足率的時(shí)候，沒有對操作提出風(fēng)險(xiǎn)資本要求；對市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求不完全，只要求一定比例或者一定絕對值以上的市場交易頭寸計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

（二）商業(yè)銀行缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理的深刻認(rèn)識(shí)，沒有建立銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性。但在我國不少商業(yè)銀行仍將風(fēng)險(xiǎn)管理簡單理解為人的職業(yè)道德意識(shí)，將防范職業(yè)道德造成的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和首要矛盾。對銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的原因沒有進(jìn)行系統(tǒng)的分析，對風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)缺乏把握，對風(fēng)險(xiǎn)的防范難以提出針對性措施，員工普遍沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理更多的是作為口號(hào)而存在。如今風(fēng)險(xiǎn)管理已成為制約銀行發(fā)展的主要因素，但從我國商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來看，不少銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容尚知之甚少，對全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在商業(yè)銀行中的作用缺少足夠的重視。有些商業(yè)銀行把風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)械地理解成各種規(guī)章的制定，認(rèn)為做了建章建制方面的工作，就等于建立了風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制；有的商業(yè)銀行雖然強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)，但表現(xiàn)在實(shí)踐中卻發(fā)生了背離。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和職能上的不足

為了更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該建立獨(dú)立而健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。而在我國，還有很多商業(yè)銀行沒有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理分散到其他職能部門，不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性有待進(jìn)一步提高。即便我國商業(yè)銀行大部分都已經(jīng)建立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是風(fēng)險(xiǎn)管理組織大半是由行長負(fù)責(zé)的，這不符合國際上風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)的要求，該機(jī)制可能弱化風(fēng)險(xiǎn)管理部門的作用，破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。目前尚有部分商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能設(shè)置不夠健全，如未設(shè)置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能崗位或該職能分散到其他部門職能中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能不夠系統(tǒng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能有待進(jìn)一步細(xì)化與明確。

（四）風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不成熟

我國現(xiàn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制制度一個(gè)顯而易見的問題是風(fēng)險(xiǎn)管理制度本身的不完善以及體系間的相互脫節(jié)。主要體現(xiàn)在：首先是業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不夠完善。各個(gè)商業(yè)銀行規(guī)章制度的制訂多是從本部門的業(yè)務(wù)管理角度出發(fā)，既缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范考慮，又沒有考慮其他部門的銜接情況和具體操作部門的實(shí)際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時(shí)就不夠完善；第二是內(nèi)部控制制度缺乏牽制力。一些銀行內(nèi)部控制制度在部門與部門之間不僅是相互割裂的，有的甚至是相互抵觸的。第三是內(nèi)部稽核機(jī)制不完善。從總體上看，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相對薄弱，更談不上存在強(qiáng)有力的內(nèi)部稽核機(jī)制。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)仍不成熟，對于當(dāng)今國際上流行的管理方法只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)行制度化和科學(xué)化，而且信息采集、傳遞、分析手段落后，信息缺失、準(zhǔn)確性差、管理分散、共享程度低，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量難以精確，導(dǎo)致大部分風(fēng)險(xiǎn)仍然側(cè)重于定性分析。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為分散，信息披露不完善

在我國現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)工作分散在各個(gè)具體的部門，沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行集中監(jiān)督管理，沒有明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查活動(dòng)實(shí)施再檢查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的定位不明確，與其他業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門的關(guān)系和職責(zé)分工需進(jìn)一步界定。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)信息散布于各業(yè)務(wù)部門，缺乏正式的風(fēng)險(xiǎn)信息歸集渠道和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，決策層難以得到及時(shí)的各類風(fēng)險(xiǎn)的完整信息。而且我國一些商業(yè)銀行信息披露中存在信息披露不真實(shí)和信息披露有效性不足兩大問題。一方面由于我國現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境，極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，能否真實(shí)反映商業(yè)銀行財(cái)務(wù)和信貸資產(chǎn)狀況將難以保證，從而導(dǎo)致信息披露不真實(shí)現(xiàn)象的出現(xiàn);另一方面由于受利潤指標(biāo)考核經(jīng)營成效的影響，商業(yè)銀行以財(cái)務(wù)成果信息披露為主，而對反映經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)的信息未引起足夠重視，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等披露得更少，造成信息披露有效性不足。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

考慮到目前國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多不足，我們應(yīng)正視經(jīng)濟(jì)環(huán)境的新變化，分清重點(diǎn)，有條不紊地推動(dòng)銀行綜合化改革，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的。 為此我提出了以下幾條建議：

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

無數(shù)事例說明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評估更重要。在國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）構(gòu)建完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制

建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有效控制的保證和基礎(chǔ)。

1.立足于全行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的高度研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制問題

銀行內(nèi)每個(gè)員工都應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)控制有足夠的認(rèn)識(shí)，商業(yè)銀行要端正經(jīng)營觀念，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略重心的轉(zhuǎn)變與調(diào)整，不僅要實(shí)現(xiàn)從粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，而且要實(shí)現(xiàn)從“存款立行”向“效益興行”的轉(zhuǎn)變。在制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施時(shí)，必須實(shí)行由上而下的管理體制，由最高管理層來推動(dòng)落實(shí)實(shí)施措施。否則，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施會(huì)流于形式。

2.建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測制度

我國商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。在目前，必須加強(qiáng)對貸款項(xiàng)目的可行性研究，建立嚴(yán)密科學(xué)的貸款項(xiàng)目評估論證體系，全面推行貸款審貸分離制度，建立貸款人的風(fēng)險(xiǎn)約束與風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)相結(jié)合的機(jī)制。建立風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)換機(jī)制，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，完善擔(dān)保、抵押貸款手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全。并通過金融創(chuàng)新工具的運(yùn)用實(shí)施有效地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制，充分發(fā)揮呆帳準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)基金的作用。

3.進(jìn)一步完善內(nèi)控制度

對銀行的各種交易要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度；提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制；對于會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營核算，要建立更為嚴(yán)密且各自相互獨(dú)立的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，并加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查工作。

4.健全高效、有序的內(nèi)部稽核機(jī)制

為了健全我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核機(jī)制，我們要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部稽核工作的獨(dú)立性，構(gòu)筑以“三道防線”為主體的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。不僅要建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線，還要建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互制約監(jiān)督的工作程序，更要充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督作用，這樣才能使銀行風(fēng)險(xiǎn)有效控制在“三道防線”之外。

（四）進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度

增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的透明度,需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。

（五）運(yùn)用現(xiàn)代科技，實(shí)現(xiàn)金融信息共享，實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管現(xiàn)代化

要盡快建立統(tǒng)一、獨(dú)立的金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，形成集中、統(tǒng)一、高效的金融統(tǒng)計(jì)信息來源，防止數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的重復(fù)計(jì)算或統(tǒng)計(jì)遺漏，使之更具有權(quán)威性、科學(xué)性、獨(dú)立性。并通過定期報(bào)送制度或系統(tǒng)共享等方式實(shí)現(xiàn)銀監(jiān)局與中央銀行之間的監(jiān)管信息共享。

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文第5篇

中小股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理

一、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念的界定

（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵

COSO于1992年《內(nèi)部控制――整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；經(jīng)營的效果和效率；法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督、評價(jià)與糾正。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

COSO《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（2004）中的定義是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）是一個(gè)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。

（三）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系

1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致；兩者的活動(dòng)不一致；兩者對風(fēng)險(xiǎn)的對策不一致。

2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動(dòng)力來自企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理；全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制。從COSO委員會(huì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理除包括內(nèi)部控制的3個(gè)目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個(gè)要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對策3個(gè)要素；內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機(jī)構(gòu)和人員來完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險(xiǎn)管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個(gè)關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機(jī)組成部分。

二、我國中小商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

（一）金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多樣化

金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多樣化，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。各銀行都會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)控制措施不當(dāng)而發(fā)生損失，有的案例損失金額巨大，中小商業(yè)銀行相對而言其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，更易由損失引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端

各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間；大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。

三、國內(nèi)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)狀

（一）工商銀行、中國銀行等一些大型商業(yè)銀行建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)

如工商銀行2004年引入COSOERM框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并于2006年7月設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官職位，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展提供了制度保障。

（二）部分銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施規(guī)劃已經(jīng)形成并在逐步推進(jìn)

農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表、步驟和措施，在2009年底前建成內(nèi)部評級(jí)初級(jí)法體系，2013年底前建成內(nèi)部評級(jí)高級(jí)法體系。工商銀行全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、IT系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實(shí)施工作，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。

四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建議

結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的目標(biāo)要求，建立總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以集中職能的風(fēng)險(xiǎn)管理部為特點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。

在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，該委員會(huì)主要確定風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)和提供政策建議；在高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主任委員由行長擔(dān)任，副主任委員由分管行長擔(dān)任，其他行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)――風(fēng)險(xiǎn)管理部，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行部門，該部門集中所有各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)各團(tuán)隊(duì)，任命各類風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，也可以根據(jù)需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)，對風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)與首席財(cái)務(wù)官緊密合作，直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)工作；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗，一方面配合業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面是為風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控；建立支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是支行層面風(fēng)險(xiǎn)管理的主力軍，對各支行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。

中小股份制商業(yè)銀行在現(xiàn)有內(nèi)控管理水平的基礎(chǔ)之上，借鑒西方銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)與職能，將有利于推進(jìn)中小商業(yè)銀行與國際接軌，在未來激烈的競爭中真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

[1]姚樹潔，姜春霞，馮根福.中國銀行業(yè)的改革與效率：1995―2008[J].經(jīng)濟(jì)研究，2011（08）.