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人民銀行資金監(jiān)管范文第1篇

[關(guān)鍵詞]國(guó)庫(kù)；集中支付；銀行監(jiān)管

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832.2　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1672－2426(2011)01－0048－02

2005年遼寧省開(kāi)始實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革，到2009年末，轄內(nèi)共有6849家預(yù)算單位實(shí)行了國(guó)庫(kù)集中支付，其中省本級(jí)1045家，全部實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位集中支付；地市級(jí)有2729家預(yù)算單位實(shí)行了國(guó)庫(kù)集中支付，占市級(jí)預(yù)算單位總數(shù)的66％。全省已有7個(gè)地市實(shí)現(xiàn)市本級(jí)預(yù)算單位納入集中支付改革；縣級(jí)有3075家預(yù)算單位實(shí)行了國(guó)庫(kù)集中支付，占縣級(jí)預(yù)算單位總數(shù)的51％。改革啟動(dòng)以來(lái)，中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)就按照職責(zé)劃分，認(rèn)真履行對(duì)銀行辦理集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)銀行的檢查，不斷規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，保證了此項(xiàng)改革穩(wěn)步推進(jìn)。

一、國(guó)庫(kù)集中支付銀行監(jiān)管難點(diǎn)

(一)相關(guān)制度不完善，制約了國(guó)庫(kù)監(jiān)督作用的發(fā)揮

實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革后。銀行辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)已成為國(guó)家預(yù)算執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)之一。自2001年財(cái)政部、中國(guó)人民銀行印發(fā)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》以來(lái)，各級(jí)財(cái)政、人民銀行制定了相應(yīng)的管理制度和辦法，不斷出臺(tái)許多部門(mén)規(guī)章，但是現(xiàn)行制度中仍存在內(nèi)容不完善、職責(zé)不明確等問(wèn)題。一是一些國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)規(guī)章制度可操作性不強(qiáng)，執(zhí)行難度大，致使國(guó)庫(kù)監(jiān)督不力。如，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的通知》(銀發(fā)[1998]430號(hào))中，對(duì)人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管職責(zé)作了明文規(guī)定，但在具體操作中除缺乏相應(yīng)的法律支撐外，受各種因素影響也難以執(zhí)行到位。雖然規(guī)定“人民銀行監(jiān)督銀行財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)”，但銀行的資格是財(cái)政部門(mén)“確定”和“取消”的，沒(méi)有規(guī)定銀行在財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中存在違法、違規(guī)行為后，人民銀行可以采取什么措施進(jìn)行處理，人民銀行對(duì)集中支付行的監(jiān)管職能?chē)?yán)重弱化。二是現(xiàn)行制度使人民銀行國(guó)庫(kù)的監(jiān)管職能處于被動(dòng)、從屬地位，一定程度上制約了國(guó)庫(kù)監(jiān)管作用的發(fā)揮。按照《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》和《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》建立了國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，這種體系下，國(guó)庫(kù)只能根據(jù)財(cái)政部門(mén)填制的“財(cái)政直接(或授權(quán))支付匯總清算通知單”來(lái)審核銀行是否超額度辦理清算。原來(lái)由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)行使的財(cái)政資金監(jiān)督管理職責(zé)轉(zhuǎn)由銀行行使，人民銀行國(guó)庫(kù)成為了財(cái)政的“出納”，實(shí)際上已經(jīng)進(jìn)一步失去了對(duì)各級(jí)財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)管權(quán)。

(二)預(yù)算單位賬戶(hù)設(shè)立放開(kāi)，部分資金脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)督范圍

改革初期，根據(jù)《遼寧省省直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》(遼財(cái)庫(kù)[2003]184號(hào))規(guī)定，承辦行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，賬戶(hù)性質(zhì)為單位基本存款賬戶(hù)。出臺(tái)此項(xiàng)規(guī)定旨在撤銷(xiāo)預(yù)算單位各類(lèi)過(guò)渡性賬戶(hù)，加強(qiáng)預(yù)算單位用款管理。但按照《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶(hù)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]47號(hào))規(guī)定，預(yù)算單位未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，或原基本存款賬戶(hù)在國(guó)庫(kù)集中支付改革后已經(jīng)按財(cái)政部門(mén)要求撤銷(xiāo)的，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，預(yù)算單位零余額賬戶(hù)作為基本存款賬戶(hù)；除上述情況外，預(yù)算單位零余額賬戶(hù)作為專(zhuān)用存款賬戶(hù)。這項(xiàng)規(guī)定放開(kāi)了預(yù)算單位的賬戶(hù)管理，使得預(yù)算單位有條件將“零余額”賬戶(hù)的預(yù)算資金轉(zhuǎn)往在其它商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的基本賬戶(hù)，在實(shí)際操作中出現(xiàn)了大量預(yù)算資金游離于零余額賬戶(hù)之外，脫離了人民銀行國(guó)庫(kù)的監(jiān)督范圍。

(三)資金清算方式改變，國(guó)庫(kù)對(duì)預(yù)算支出監(jiān)管幾乎成為“空白”

由于預(yù)算資金支付方式的改變，使得國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)財(cái)政資金支撥的用途無(wú)法監(jiān)督。如，國(guó)庫(kù)部門(mén)無(wú)法監(jiān)督撥往非預(yù)算單位的資金用途。財(cái)政撥往非預(yù)算單位的撥款一直是國(guó)庫(kù)部門(mén)的監(jiān)督重點(diǎn)。改革前，國(guó)庫(kù)人員通過(guò)柜面監(jiān)督。審核撥款憑證上的各個(gè)要素，包括收款單位、資金用途等。審查收款單位是否為預(yù)算單位，如果不是，審查是否有相關(guān)文件作依據(jù)，如果不能提供有關(guān)文件證明，則國(guó)庫(kù)部門(mén)會(huì)拒絕辦理。改革后，財(cái)政部門(mén)向人民銀行國(guó)庫(kù)及銀行同時(shí)提供直接支付額度，由銀行接收憑證，并在額度內(nèi)通過(guò)財(cái)政部門(mén)開(kāi)立的“零余額賬戶(hù)”將資金劃往收款單位開(kāi)戶(hù)行，然后向國(guó)庫(kù)部門(mén)清算資金，國(guó)庫(kù)部門(mén)僅對(duì)額度進(jìn)行審查。這樣無(wú)法有效監(jiān)督撥款的合規(guī)性。

(四)預(yù)算單位大量提現(xiàn)，國(guó)庫(kù)監(jiān)管陷入窘境

目前，各銀行對(duì)現(xiàn)金管理一般實(shí)施大額審批制度，但由于現(xiàn)金提取的數(shù)額和頻率沒(méi)有明確規(guī)定，銀行為吸引資金和客戶(hù)，對(duì)現(xiàn)金的具體用途很少過(guò)問(wèn)，導(dǎo)致一些預(yù)算單位利用這一薄弱環(huán)節(jié)，在授權(quán)額度內(nèi)多次、大量提取現(xiàn)金。如，2007年1月29日遼寧省無(wú)線電監(jiān)測(cè)中心辦理的業(yè)務(wù)全部為提現(xiàn)，金額合計(jì)78523.72元。有的預(yù)算單位甚至在相關(guān)憑證上未列明現(xiàn)金用途。而財(cái)政部門(mén)和人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)更是無(wú)法監(jiān)督預(yù)算單位從零余額賬戶(hù)提取現(xiàn)金的具體用途和去向。這成為國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)事前、事中監(jiān)管的盲區(qū)。

(五)銀行違規(guī)操作，國(guó)庫(kù)監(jiān)管難度加大

一是部分銀行為避免墊付資金，存在“先清算，后支付”的違規(guī)行為。因?yàn)樨?cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)與銀行自身核算系統(tǒng)沒(méi)有制約關(guān)系，銀行業(yè)務(wù)操作有很大的隨意性，它們不需墊款，僅憑財(cái)政網(wǎng)上信息就可以從人民銀行申請(qǐng)到上千萬(wàn)的資金，所以部分銀行清算行常常會(huì)在墊付資金與網(wǎng)上信息核對(duì)未一致的情況下，與國(guó)庫(kù)清算資金，而國(guó)庫(kù)部門(mén)卻無(wú)從得知。二是部分銀行為預(yù)算單位違規(guī)開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)或一般存款性賬戶(hù)。部分銀行在預(yù)算單位開(kāi)戶(hù)手續(xù)不全或未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的情況下，為預(yù)算單位違規(guī)開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)，賬戶(hù)性質(zhì)有專(zhuān)用存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)。三是退付資金未及時(shí)劃退至國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，一般占用3－5天。這些問(wèn)題在國(guó)庫(kù)日常辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中是不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)的，只能在實(shí)地業(yè)務(wù)檢查時(shí)才能發(fā)現(xiàn)。但由于目前銀行數(shù)量龐大，加之人民銀行人力、物力有限等多方原因，人民銀行對(duì)銀行的檢查面很難達(dá)到100％，銀行普遍存在僥幸心理。違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，加大了國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理難度。

二、對(duì)策及建議

(一)建立和完善國(guó)庫(kù)集中支付制

度

對(duì)歷年頒布的與國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)有關(guān)的制度進(jìn)行整合，將零散的各種制度形成統(tǒng)一的制度體系。進(jìn)一步明確對(duì)銀行的資格認(rèn)定的量化指標(biāo)，并要求結(jié)合銀行監(jiān)管部門(mén)的評(píng)級(jí)結(jié)果、檢查結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定；對(duì)零余額賬戶(hù)的性質(zhì)和功能進(jìn)行明確定義，規(guī)范零余額賬戶(hù)的使用；明確國(guó)庫(kù)對(duì)各級(jí)財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)管權(quán)；明確國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)違規(guī)處罰辦法，提高商業(yè)銀行違規(guī)成本。

(二)進(jìn)一步清理預(yù)算單位賬戶(hù)，堵塞資金風(fēng)險(xiǎn)漏洞

零余額賬戶(hù)作為國(guó)庫(kù)集中支付資金的“中轉(zhuǎn)站”，對(duì)其加強(qiáng)管理是一項(xiàng)十分必要的工作，財(cái)政部和人民銀行應(yīng)進(jìn)一步對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)進(jìn)行規(guī)范，在資金使用權(quán)和審批權(quán)不變的情況下，對(duì)不符合規(guī)定用途的預(yù)算單位賬戶(hù)堅(jiān)決予以撤銷(xiāo)，指定零余額賬戶(hù)作為唯一核算賬戶(hù)，避免預(yù)算單位將零余額賬戶(hù)資金劃轉(zhuǎn)到其開(kāi)設(shè)的其他賬戶(hù)的現(xiàn)象發(fā)生。

(三)完善程序，加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)管

一是在財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加“資金用途”欄，國(guó)庫(kù)部門(mén)受理額度單時(shí)，嚴(yán)格審查額度單中撥款用途，對(duì)不符合規(guī)定的支出，不予將額度導(dǎo)人國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，使銀行與國(guó)庫(kù)無(wú)法進(jìn)行清算。同時(shí)，要求銀行在受理預(yù)算單位提供的申請(qǐng)劃款憑證時(shí)，必須核對(duì)資金的用途，在憑證與額度信息不一致的情況下，不予辦理。二是加快橫向聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，推進(jìn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化，努力實(shí)現(xiàn)中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)與財(cái)政部門(mén)預(yù)算資金信息共享，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)等非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管難度大的不足，全面履行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)預(yù)算資金的監(jiān)管職能。

(四)以政府推廣公務(wù)卡工作為契機(jī)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支取

實(shí)行公務(wù)卡消費(fèi)不僅用較少預(yù)算資金以現(xiàn)金方式流通，而且在一定程度上限制預(yù)算單位從零余額賬戶(hù)大量提取現(xiàn)金，從而避免預(yù)算資金外流，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)以政府推廣公務(wù)卡工作為契機(jī)，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)監(jiān)督作用，推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革進(jìn)程。

(五)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)

建立監(jiān)督檢查機(jī)制，按年開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查，對(duì)零余額賬戶(hù)、資金流程實(shí)行全面跟蹤，并將檢查結(jié)果與資格認(rèn)定結(jié)合，確保銀行資格符合要求；將檢查結(jié)果與手續(xù)費(fèi)結(jié)合，促進(jìn)銀行提高業(yè)務(wù)水平；加大違規(guī)處罰力度，堅(jiān)持做到“違章必究”，確保銀行及時(shí)糾正違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

人民銀行資金監(jiān)管范文第2篇

一、財(cái)政性存款繳存的歷史回顧

1984年，中國(guó)人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能。同年10月，人、工、農(nóng)、中四總行聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于頒發(fā)各專(zhuān)業(yè)銀行向人民銀行劃繳存款的范圍和委托人民銀行賬務(wù)的規(guī)定的通知》（（1984）銀發(fā)字第257號(hào)），要求各專(zhuān)業(yè)銀行將其吸收的存款按財(cái)政性與一般性存款進(jìn)行分類(lèi)，財(cái)政性存款作為人民銀行的信貸資金，各專(zhuān)業(yè)銀行要100%劃繳人民銀行，各專(zhuān)業(yè)銀行城市區(qū)辦、行和縣支行每旬調(diào)整一次，在旬后5日內(nèi)辦理，縣支行以下處、所，可以每月調(diào)整一次，在月后8日內(nèi)辦理。90年代中期，專(zhuān)業(yè)銀行改革為商業(yè)銀行后，包括以后成立的股份制商業(yè)銀行，仍按上述規(guī)定向人民銀行劃繳財(cái)政性存款。1998年3月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定對(duì)原來(lái)的存款準(zhǔn)備金制度實(shí)施改革，將金融機(jī)構(gòu)原人民銀行財(cái)政性存款中的機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、財(cái)政性預(yù)算外存款劃為金融機(jī)構(gòu)的一般存款，中央預(yù)算收入、地方國(guó)庫(kù)存款和發(fā)行國(guó)債款項(xiàng)等財(cái)政性存款仍作為人民銀行的信貸資金來(lái)源由商業(yè)銀行100%向人民銀行繳存。財(cái)政性存款的繳存范圍調(diào)整后，其劃繳方式不變，即各商業(yè)銀行按規(guī)定的時(shí)間將財(cái)政性存款全額就地劃繳中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤?、支行。近年?lái)，雖然人民銀行陸續(xù)對(duì)各商業(yè)銀行財(cái)政性存款的繳存范圍進(jìn)行了調(diào)整，但其繳存方式和時(shí)間等規(guī)定一直沒(méi)有改變。

二、存在的問(wèn)題

（一）利益趨動(dòng)導(dǎo)致財(cái)政性存款繳存不足。一方面財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)低，成本和收益倒掛，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)把一些該納入財(cái)政性存款繳存范圍的資金納入一般存款。假設(shè)，某一金融機(jī)構(gòu)劃來(lái)財(cái)政存款賬戶(hù)全年日均余額為100萬(wàn)元，按日均余額萬(wàn)分之五計(jì)付手續(xù)費(fèi)，可獲得500元收入，但如果按一般存款繳存，按現(xiàn)行的超額存款準(zhǔn)備金利率0.72% 可獲得利息收入7200元，如果把這部分資金上劃到上級(jí)行，所得的收益就更高。另一方面，財(cái)政存款屬全額繳存、全部“凍結(jié)”，而一般性存款按法定準(zhǔn)備金率繳存，按現(xiàn)行繳存率，兩者之間存在約八成左右的繳存差額。在資金緊張的環(huán)境下，“可用資金最大化”很容易成為銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)操作的主要誘因。

（二）現(xiàn)行管理規(guī)定缺乏系統(tǒng)性，人民銀行監(jiān)管難。一是相關(guān)規(guī)定不合理，柜面監(jiān)督難。按照規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在辦理繳存（或調(diào)整）財(cái)政性存款時(shí)，月初需提交上月末日計(jì)表，而在中、下旬卻不用提交日計(jì)表，造成基層人行在辦理金融機(jī)構(gòu)中、下旬繳存款業(yè)務(wù)時(shí)，只能憑金融機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政性繳存款科目清單核對(duì)繳存金額，無(wú)法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的中、下旬繳存款數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核對(duì)，繳存全憑銀行機(jī)構(gòu)自覺(jué)。二是繳存科目不規(guī)范，人民銀行審核難。人民銀行總行多次對(duì)存款范圍的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整，但是沒(méi)有會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，實(shí)際監(jiān)管過(guò)程中人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款賬戶(hù)資金來(lái)源和性質(zhì)難以查實(shí)，無(wú)法確定資金的科目歸屬。三是處罰依據(jù)不明，執(zhí)法處于兩難。對(duì)于財(cái)政性存款的繳存違規(guī)處罰，人民銀行總行在1984年以（1984）銀發(fā)字（70）號(hào)文明確了處罰標(biāo)準(zhǔn)，即欠繳行為的處罰為“日萬(wàn)分之二”，遲繳為“日萬(wàn)分之四”，而且都明確為罰息?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第二十二條規(guī)定，“金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款”，高達(dá)“5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下”罰款，讓金融機(jī)構(gòu)難以接受。這使得基層人民銀行在實(shí)際工作中難以把握，大大削弱了執(zhí)法的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

（三）人民銀行各職能部門(mén)缺乏協(xié)調(diào)，管理存在漏洞。目前，人民銀行貨幣信貸部門(mén)負(fù)責(zé)組織財(cái)政性存款管理、監(jiān)督和處罰工作，會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)日常的財(cái)政性存款的繳存和核算，但是在日常工作中，會(huì)計(jì)部門(mén)往往只注重核算，對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)表資料的真實(shí)性缺乏檢查；而貨幣信貸部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性存款的繳存、變動(dòng)情況等缺乏必要的掌握和分析，實(shí)地檢查難度增加。

（四）有關(guān)規(guī)定時(shí)間跨度長(zhǎng)，經(jīng)辦人員模糊不清。劃繳財(cái)政性存款是一項(xiàng)相對(duì)老的業(yè)務(wù)，從1984年開(kāi)始，至今已有20多年歷史，隨著時(shí)間的流逝，業(yè)務(wù)人員的不斷更迭，新接手的會(huì)計(jì)人員大多僅依靠“師傅”的言傳身教，沒(méi)有系統(tǒng)性的文件依據(jù)，由于人員頻繁更換，時(shí)間太長(zhǎng)，文件散失等原因，部分金融機(jī)構(gòu)和人民銀行經(jīng)辦人員對(duì)財(cái)政性存款繳存的具體規(guī)定模糊不清，造成實(shí)際操作與文件規(guī)定形成偏差而尚未察覺(jué)。

（五）財(cái)政性存款繳存管理處罰制度體系不完備。在執(zhí)法實(shí)踐中，針對(duì)不同的違法違規(guī)事實(shí)，一般實(shí)施了三種處罰：一是對(duì)少繳財(cái)政性存款的，視為少繳存款準(zhǔn)備金，按《商業(yè)銀行法》第77條給予20萬(wàn)元至50萬(wàn)元的罰款；或者依據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》（銀發(fā)〔2004〕302號(hào)）規(guī)定“中資商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金的……對(duì)其交存存款準(zhǔn)備金不足部分按每日萬(wàn)分之六的比例處以罰款”；二是對(duì)漏繳財(cái)政性存款的，視為占?jí)贺?cái)政存款或者資金行為，依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》第22條規(guī)定“……金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款……”，視情節(jié)給予罰款。三是對(duì)漏繳財(cái)政性存款所獲利息，視為不當(dāng)?shù)美枰宰防U。理由是漏繳財(cái)政性存款是被當(dāng)作一般性存款按準(zhǔn)備金率存入人民銀行，人民銀行也視為準(zhǔn)備金存款記付了利息，而作為財(cái)政性存款繳存是不應(yīng)記付利息的。有金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為上述處罰均值得商榷，理由是：首先《中國(guó)人民銀行法》等法律法規(guī)中沒(méi)有財(cái)政性存款繳存法律條款，早期法規(guī)制度中雖有但已失效，要求金融機(jī)構(gòu)繳存財(cái)政性存款缺乏依據(jù)；其次是《中國(guó)人民銀行法》第32條賦予人民銀行的9項(xiàng)檢查監(jiān)督權(quán)中，不包括對(duì)財(cái)政性存款繳存管理監(jiān)督；其三是銀發(fā)〔2004〕302號(hào)未明確提及財(cái)政性存款繳存處罰，比照一般性存款繳存處罰依據(jù)不足，即使比照也只對(duì)所管轄法人金融機(jī)構(gòu)有權(quán)，部分處罰權(quán)限不夠；其四是上述處罰綜合數(shù)額過(guò)大，一般金融機(jī)構(gòu)難以承受。上述異議的存在說(shuō)明，人民銀行對(duì)財(cái)政性存款繳存管理制度研究不夠，沒(méi)有及時(shí)填補(bǔ)法律上的空白，相關(guān)管理與處罰制度應(yīng)該及時(shí)給予完善。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政性存款繳存管理的政策建議

（一）將財(cái)政性存款繳存納入宏觀審慎管理框架，規(guī)范財(cái)政性存款在銀行流動(dòng)性調(diào)控中的管理行為。一是建議人總行會(huì)商財(cái)政部全面測(cè)算財(cái)政性存款與一般性存款總額，將財(cái)政性存款與一般性存款合二為一，綜合制定一個(gè)合理的繳存比例。此辦法有利于簡(jiǎn)化操作和監(jiān)管，沒(méi)有繁瑣繳存范圍核定、調(diào)整等工作環(huán)節(jié)；有利于地方財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一管理，減少商業(yè)銀行惡意競(jìng)爭(zhēng)而破壞利率政策；同時(shí)還有利于支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是維持現(xiàn)有管理構(gòu)架，實(shí)行分開(kāi)管理，分別繳存，但要對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行了調(diào)整或明確。同時(shí)兼顧地方利益，可在總結(jié)人總行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，允許有條件的人民銀行分支行試點(diǎn)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。

（二）制定《財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)范財(cái)政性存款繳存行為。盡快出臺(tái)《財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性存款的繳存時(shí)間、范圍、繳存程序和人民銀行監(jiān)督管理手段及相關(guān)罰則等做出具體規(guī)定，為規(guī)范財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)提供法律保障。一是明確繳存范圍。統(tǒng)一各金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性存款科目和報(bào)表樣式、種類(lèi)，并對(duì)科目所核算的內(nèi)容作出具體規(guī)定。二是明確監(jiān)管部門(mén)。建議將監(jiān)管職責(zé)劃歸國(guó)庫(kù)部門(mén)，由其行使對(duì)財(cái)政性繳存款的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，這樣有利于國(guó)庫(kù)部門(mén)了解繳存款資金的來(lái)龍去脈，有利于國(guó)庫(kù)部門(mén)與稅務(wù)、財(cái)政部門(mén)的溝通和聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性存款繳存的監(jiān)督。三是明確處罰規(guī)定和處罰程序，規(guī)范執(zhí)法行為，提高執(zhí)法嚴(yán)肅性。

人民銀行資金監(jiān)管范文第3篇

當(dāng)前我國(guó)銀行系統(tǒng)支付結(jié)算體系發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢(shì)及面臨的問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)各地人民銀行組織協(xié)調(diào)金融系統(tǒng)的支付結(jié)算體系建設(shè)，圍繞加快客戶(hù)資金的往來(lái)清算速度、實(shí)現(xiàn)資金匯劃的即時(shí)到位、增加資金的安全性以杜絕風(fēng)險(xiǎn)等方面做了很多工作。當(dāng)前，在我國(guó)銀行系統(tǒng)支付結(jié)算體系建設(shè)中，以數(shù)據(jù)大集中為標(biāo)志的新一輪信息化建設(shè)趨勢(shì)明顯，為適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)逐步集中的趨勢(shì)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，人民銀行總行已開(kāi)始了中國(guó)國(guó)家現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)，確定在省會(huì)（首府）城市、直轄市和深圳等32個(gè)城市處理中心（CCPC）的基礎(chǔ)上，加快大額支付系統(tǒng)往地市的延伸工作，這無(wú)疑是一項(xiàng)具有長(zhǎng)遠(yuǎn)意義的重大發(fā)展舉措，但由此也更加凸顯一系列迫切需要解決的問(wèn)題：

1、 現(xiàn)有同城清算系統(tǒng)的出路及如何實(shí)現(xiàn)大額支付系統(tǒng)上線后管理模式的匹配、數(shù)據(jù)的有效利用、決策的有力支持。支付系統(tǒng)建設(shè)完成后，現(xiàn)有的同城系統(tǒng)中的大部分業(yè)務(wù)將轉(zhuǎn)移到支付系統(tǒng)上運(yùn)行。在這種情況下，如何延續(xù)同城系統(tǒng)的生命力？建立大額支付系統(tǒng)后，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依賴(lài)性更強(qiáng)了，信息溝通也較以往困難。同時(shí)，業(yè)務(wù)集中勢(shì)必引起目前管理模式的變化，這必將影響支付系統(tǒng)的推廣速度，而且大量無(wú)效的數(shù)據(jù)不僅耗用寶貴的系統(tǒng)資源，而且可能給銀行帶來(lái)支付風(fēng)險(xiǎn)。如何為決策者提供有效數(shù)據(jù)分析和決策支持，也將是數(shù)據(jù)大集中之后的又一難題。

2、商業(yè)銀行現(xiàn)有的以借記劃撥為主的分散式大聯(lián)行支付結(jié)算體制存在較大缺陷。一是當(dāng)前商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)內(nèi)仍然采取以借記劃撥(DebitTransfers)為主的，資金在一個(gè)系統(tǒng)或銀行內(nèi)部付款指令與頭寸相向流動(dòng)的傳統(tǒng)劃付方式。國(guó)內(nèi)聯(lián)行之間在處理從國(guó)外的收款業(yè)務(wù)時(shí)，先將支付憑證(或支付指令)傳遞到有關(guān)行進(jìn)行支付在先，在賬戶(hù)上記賬以反映資金的轉(zhuǎn)移在后，無(wú)人監(jiān)控兩者之間的時(shí)間差。支付指令的傳遞與系統(tǒng)內(nèi)記賬即轉(zhuǎn)移資金是兩個(gè)獨(dú)立的過(guò)程。而且對(duì)于付款而言，由于己經(jīng)簽發(fā)了付款指示，因此借記劃撥可以在任何時(shí)間發(fā)生，付款行必須要保留該付款指示項(xiàng)下的資金以保證支付，如果此類(lèi)業(yè)務(wù)大量存在將會(huì)影響商業(yè)銀行的資金使用效益。

二是當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的聯(lián)行間賬戶(hù)設(shè)置內(nèi)部做法是:把聯(lián)行賬務(wù)劃分為往戶(hù)和來(lái)戶(hù)兩個(gè)系統(tǒng)，由兩個(gè)關(guān)系行直接往來(lái)，通過(guò)劃款報(bào)單進(jìn)行核算。在聯(lián)行賬務(wù)核算、監(jiān)督形式和匯差資金管理上采取“分別核算、集中監(jiān)督、分級(jí)管理”的辦法。這種聯(lián)行之間的往來(lái)運(yùn)作模式多年來(lái)一直是商業(yè)銀行辦理異地結(jié)算業(yè)務(wù)和內(nèi)部資金劃撥的重要工具，但其存在的問(wèn)題是顯而易見(jiàn)的。

3、央行與銀監(jiān)會(huì)之間在支付結(jié)算監(jiān)管中的角色定位不清。雖然新修改的《中國(guó)人民銀行法》明確規(guī)定了人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查監(jiān)督，但在實(shí)踐中，銀監(jiān)會(huì)同樣可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)在支付結(jié)算中的違規(guī)行為以機(jī)構(gòu)違規(guī)的名義進(jìn)行查處，由于銀監(jiān)會(huì)行使的是機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)，而人民銀行行使的是功能監(jiān)管權(quán)，在當(dāng)今現(xiàn)實(shí)條件下，由銀監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)延伸的高管人員資格管理遠(yuǎn)比人民銀行單純的業(yè)務(wù)糾偏更有威懾力，使本來(lái)承擔(dān)牽頭組織協(xié)調(diào)銀行支付結(jié)算體系建設(shè)的人民銀行監(jiān)管乏力，與支付結(jié)算雖有天生的親緣關(guān)系，但“龍生九子、尾大不掉”，在組織協(xié)調(diào)上面臨很大困擾。

解決上述問(wèn)題的對(duì)策探析

1、在現(xiàn)有同城系統(tǒng)平臺(tái)上擴(kuò)展其他增值業(yè)務(wù)及規(guī)范培訓(xùn)大額支付業(yè)務(wù)人員、修訂不適應(yīng)數(shù)據(jù)大集中模式的現(xiàn)行規(guī)章制度。根據(jù)我國(guó)金融信息化建設(shè)現(xiàn)狀，可在現(xiàn)有同城系統(tǒng)平臺(tái)上，由人民銀行牽頭，組織商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)大力拓展同城中間業(yè)務(wù)的支付結(jié)算。如在一個(gè)城市范圍內(nèi)，建設(shè)本市“繳費(fèi)一戶(hù)通”，建立一個(gè)集各類(lèi)繳費(fèi)業(yè)務(wù)于一體，能實(shí)現(xiàn)批量代扣和現(xiàn)金、電話(huà)、繳費(fèi)機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)等實(shí)時(shí)繳費(fèi)的安全高效繳費(fèi)系統(tǒng)，在廣大市民、繳費(fèi)單位、收費(fèi)單位和銀行間形成一個(gè)高效的資金清算通道，進(jìn)一步提升城市信息化水平。系統(tǒng)初期可實(shí)現(xiàn)客戶(hù)信息管理業(yè)務(wù)、批量代收業(yè)務(wù)、企業(yè)實(shí)時(shí)代收業(yè)務(wù)、個(gè)人存款繳費(fèi)業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行柜臺(tái)繳費(fèi)業(yè)務(wù)，今后可拓展到訂票、保險(xiǎn)等其他增值業(yè)務(wù)。同時(shí)要對(duì)大額支付相關(guān)技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行規(guī)范的培訓(xùn)，改變現(xiàn)行規(guī)章制度與數(shù)據(jù)大集中模式不完全匹配的現(xiàn)狀，對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度根據(jù)數(shù)據(jù)大集中的環(huán)境特點(diǎn)進(jìn)行修訂，對(duì)已完全不能適應(yīng)新的業(yè)務(wù)情況的陳舊規(guī)章，需要廢止后重新制訂。

2、 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資金劃撥體制由借記劃撥為主向貸記劃撥為主轉(zhuǎn)變，聯(lián)行體制改革從大聯(lián)行制向集中分層次結(jié)算制轉(zhuǎn)變，資金管理體制由分散式向集中式轉(zhuǎn)變。一是資金劃撥體制由借記劃撥為主向貸記劃撥為主轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)資金在一個(gè)結(jié)算系統(tǒng)或銀行內(nèi)部付款指令與頭寸同步流動(dòng)的資金劃付。付款方啟動(dòng)資金劃撥，在發(fā)出支付指令的同時(shí)將頭寸貸記給收款方，即系統(tǒng)內(nèi)記賬在先，支付給客戶(hù)在后，支付的依據(jù)是從前手(行或聯(lián)行)收到的支付指令和到賬的款項(xiàng)。這樣，付款指令合法性的審核得以落實(shí)，付款過(guò)程也置于監(jiān)控之中。通過(guò)明確付款責(zé)任，發(fā)揮批量處理支付憑證的效率，完善對(duì)憑證的傳遞和支付過(guò)程的嚴(yán)密監(jiān)控。

二是聯(lián)行體制改革從大聯(lián)行制向集中分層次結(jié)算制轉(zhuǎn)變，將傳統(tǒng)的聯(lián)行間直接往來(lái)集中在總行或省行銷(xiāo)賬的大聯(lián)行制，改變?yōu)橄录?jí)行在上級(jí)行開(kāi)立賬戶(hù)制度，聯(lián)行間的收付往來(lái)通過(guò)在上一級(jí)行賬戶(hù)內(nèi)借、貸記完成。集中到一個(gè)部門(mén)或集中到總行統(tǒng)一對(duì)外收發(fā)付款信息，實(shí)行總行、省行、地市行三個(gè)層次的賬戶(hù)設(shè)置，當(dāng)省轄內(nèi)實(shí)行數(shù)據(jù)大集中或建立區(qū)域支付系統(tǒng)后，三層次變?yōu)閮蓪哟危礃I(yè)務(wù)處理在總行和省行兩級(jí)中心分別集中，省行集中處理轄內(nèi)業(yè)務(wù)。

三是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資金管理體制由分散式向集中式轉(zhuǎn)變。目前電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)己為商業(yè)銀行資金的集中化處理提供了可能，為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資金流量的監(jiān)控和管理，提高商業(yè)銀行掌握和運(yùn)用資金的能力，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)品種，在商業(yè)銀行內(nèi)部支付結(jié)算中對(duì)收付資金的集中化處理和管理勢(shì)在必行。近期應(yīng)實(shí)現(xiàn)相對(duì)集中式的管理體制，即商業(yè)銀行收付資金款項(xiàng)可以通過(guò)不同系統(tǒng)或途徑對(duì)外辦理收付，國(guó)外來(lái)委業(yè)務(wù)也可以通過(guò)不同途徑對(duì)內(nèi)辦理，國(guó)內(nèi)分行可以與行直接收付往來(lái)，但其賬務(wù)需通過(guò)聯(lián)行資金上劃總行或國(guó)外賬戶(hù)行分賬戶(hù)頭寸與總行往來(lái)賬戶(hù)頭寸掛鉤，國(guó)內(nèi)約期下劃分賬戶(hù)余額。這在當(dāng)前金融電子化水平運(yùn)用不充分的條件下，有利于業(yè)務(wù)發(fā)生行盡早接收到國(guó)外收付款指示，盡早對(duì)外查詢(xún)查復(fù)，對(duì)客戶(hù)履行付款職責(zé)。遠(yuǎn)期應(yīng)以實(shí)現(xiàn)徹底的集中式管理體制為目標(biāo)，商業(yè)銀行一切收付資金款項(xiàng)均通過(guò)一個(gè)電子結(jié)算系統(tǒng)或中心機(jī)構(gòu)對(duì)外辦理收付。收付集中、頭寸集中、銷(xiāo)賬集中，以現(xiàn)代科技為先導(dǎo)，以先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)通訊條件為基礎(chǔ)，使商業(yè)銀行的資金收付收縮到一個(gè)點(diǎn)上，不僅國(guó)內(nèi)分支行而且海外聯(lián)行都在總行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，集中對(duì)外，使全行收付資金實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)集中的結(jié)算，最大程度地為客戶(hù)提供快捷、方便的服務(wù)，擴(kuò)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)潛能。

人民銀行資金監(jiān)管范文第4篇

近年來(lái)，為了防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行總行將系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的主要功能定位于加強(qiáng)金融監(jiān)管，確保一方金融平安。從保持金融秩序穩(wěn)定的角度看，這一措施是對(duì)的，但在人民銀行分支機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)換過(guò)程中，卻在一定程度上忽視、淡化了組織轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施貨幣政策的基本職能。在實(shí)際工作中，對(duì)金融監(jiān)管工作、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)要求很高，而對(duì)正確實(shí)施貨幣政策的職能發(fā)揮不夠，在一定程度上影響了貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，在實(shí)施有效的監(jiān)管手段的同時(shí)，如何改善貨幣政策運(yùn)行環(huán)境，是目前中央銀行必須認(rèn)真研究并加以解決的重大課題。

一、在金融全球化的大趨勢(shì)下，我國(guó)貨幣政策目標(biāo)及金融監(jiān)管定位面臨著困難的選擇

（一）貨幣政策實(shí)施力度與金融監(jiān)管力度不適應(yīng)，影響了貨幣政策的實(shí)施效果。近年來(lái)，人民銀行所采取的一系列強(qiáng)化監(jiān)管的措施已收到了相應(yīng)的效果，如加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)不良貸款和盈利水平考核的力度，但是這種做法卻使信貸活動(dòng)的交易費(fèi)用倍增，在客觀上起到了體制壁壘的作用。在人民銀行的嚴(yán)格監(jiān)管下，防范金融風(fēng)險(xiǎn)受到政府和金融機(jī)構(gòu)的高度重視，各金融單位普遍加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人利益掛鉤，加大了信貸人員的責(zé)任。但是在風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制加強(qiáng)的同時(shí)，未建立起相應(yīng)的比較完善的利益激勵(lì)機(jī)制，責(zé)任與利益不對(duì)稱(chēng)，信貸人員鎮(zhèn)貸、畏資壓力沉重。同時(shí)，人民銀行把建立金融安全區(qū)作為首選監(jiān)管目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管放在首位，加大了對(duì)不良貸款、盈利水平的考核，并落實(shí)金融監(jiān)管責(zé)任，層層把關(guān)負(fù)責(zé)，從金融機(jī)構(gòu)外部形成風(fēng)險(xiǎn)抑制機(jī)制。在此情況下，金融機(jī)構(gòu)不良貸款比重越高，其降低不良貸款的任務(wù)就越大，放款的意愿就越不足，目前商業(yè)銀行關(guān)心的是貸款的風(fēng)險(xiǎn)，而不是貸款的盈利。這種狀況形成了金融機(jī)構(gòu)的“鎮(zhèn)貸”，制約了總需求的擴(kuò)大?？傂枨笙鄬?duì)不足，企業(yè)銷(xiāo)售就會(huì)變得更加困難，企業(yè)還貸能力下降，金融機(jī)構(gòu)正常貸款轉(zhuǎn)化為不良貸款的可能性上升，其盈利水平就會(huì)下降。金融機(jī)構(gòu)不良貸款居高不下，使其在發(fā)放貸款時(shí)更加保守，將進(jìn)一步加重企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的困難。由于監(jiān)管與整頓規(guī)范的力度在增強(qiáng)，而貫徹實(shí)施貨幣政策的工作力度沒(méi)有相應(yīng)加強(qiáng)，資金從金融部門(mén)進(jìn)入產(chǎn)業(yè)部門(mén)的通道變窄了，只得在現(xiàn)有的金融體系內(nèi)循環(huán)，使貨幣信貸的擴(kuò)張作用難以實(shí)現(xiàn)。

（二）人民銀行對(duì)利率實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管與貨幣政策的傳導(dǎo)所需的利率市場(chǎng)決定機(jī)制之間的不適應(yīng)，影響了貨幣政策的間接調(diào)控作用。目前，在人民銀行對(duì)利率實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管的情況下，利率市場(chǎng)化程度不可能太高，貨幣政策工具配置的市場(chǎng)化仍處于較低水平，弱化了貨幣政策的效應(yīng)。人民銀行雖然擴(kuò)大了利率調(diào)整及浮動(dòng)的范圍，并對(duì)外幣利率實(shí)行了市場(chǎng)化改革，但現(xiàn)行的利率管理體制從總體上還是一種管制體制，在這種管制體制下，利率水平并不能完全反映資金的價(jià)格和供求狀況，也難以有效發(fā)揮對(duì)資金的調(diào)節(jié)作用。單純通過(guò)調(diào)整利率水平、利率浮動(dòng)范圍來(lái)影響金融機(jī)構(gòu)貸款行為的效果不明顯。當(dāng)經(jīng)濟(jì)景氣狀況不佳、企業(yè)效益下降、信貸風(fēng)險(xiǎn)上升時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將自動(dòng)減少貸款，資金供給下降。如果利率由市場(chǎng)決定，資金供給減少會(huì)推動(dòng)利率上升，從而使金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益增加，會(huì)相應(yīng)增加一部分貸款，相反在利率仍未開(kāi)放的條件下，資金供給下降并不能推動(dòng)資金價(jià)格上升，金融機(jī)構(gòu)貸款的積極性難以有效激發(fā)。加之我國(guó)貨幣市場(chǎng)雖已初步形成了全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)和債券市場(chǎng)，但票據(jù)市場(chǎng)、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)尚未形成規(guī)模，票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展緩慢，使人民銀行通過(guò)再貼現(xiàn)調(diào)控金融機(jī)構(gòu)貸款、增加基礎(chǔ)貨幣投放的作用受到限制。

（三）人民銀行沒(méi)有樹(shù)立起督促金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣政策的權(quán)威，貨幣信貸政策的窗口指導(dǎo)作用難以真正落實(shí)。基層人民銀行在督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施貨幣信貸政策過(guò)程中，缺乏有效的手段?！按翱谥笇?dǎo)”只是一種道義的勸告，是一種軟約束，貸款程序、貸款投向和數(shù)量的決定權(quán)仍掌握在各金融機(jī)構(gòu)手中?；鶎尤嗣胥y行雖然強(qiáng)調(diào)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的“窗口指導(dǎo)”和資金引導(dǎo)，但忽視了對(duì)其執(zhí)行貨幣信貸政策效果的監(jiān)管、檢查，即督促的多，檢查的少，“軟約束”多，“硬措施”少。由此導(dǎo)致了貨幣政策傳導(dǎo)線路發(fā)生了反向變化：一是商業(yè)銀行正在自下而上集中資金、集中權(quán)力、集中客戶(hù)；二是中央銀行正自上而下放權(quán)力、下?lián)苜Y金。商業(yè)銀行為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，追求利潤(rùn)最大化，擴(kuò)大響身生存空間，對(duì)中央銀行的貨幣信貸政策的調(diào)整就不再步步緊跟了。目前，基層人民銀行比較有效的手段是再貼現(xiàn)和支農(nóng)再貸款，可以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但總、分行對(duì)再貼現(xiàn)實(shí)行額度管理，控制較嚴(yán)，難以發(fā)揮更有效的作用。

（四）過(guò)分強(qiáng)調(diào)防范和化解中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，忽視了其在貨幣政策傳導(dǎo)上的應(yīng)有作用，中小金融機(jī)構(gòu)游離于貨幣政策傳導(dǎo)之外。由于內(nèi)外部原因，中小金融機(jī)構(gòu)資金融通遇到困難，出現(xiàn)一些支付風(fēng)險(xiǎn)，引起各級(jí)政府和人民銀行高度關(guān)注，在對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管政策上采取綜合治理，過(guò)分強(qiáng)調(diào)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其在貨幣政策傳導(dǎo)上的作用沒(méi)有給以足夠重視。這就出現(xiàn)了兩種狀況：一是信貸重新向國(guó)有銀行集中，與此聯(lián)系，中央銀行“窗口指導(dǎo)”主要面對(duì)國(guó)有銀行，影響了貨幣政策的全面?zhèn)鲗?dǎo)。二是存款向大銀行集中，中小金融機(jī)構(gòu)存款增長(zhǎng)緩慢，為防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)保持了較高的備付金率，金融體系的貨幣衍生能力受到抑制。

二、強(qiáng)化金融監(jiān)管，促進(jìn)貨幣政策發(fā)揮效能的構(gòu)思

（一）明確金融監(jiān)管根本宗旨，正確處理好金融監(jiān)管與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系、監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系。當(dāng)前，從嚴(yán)監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展是非常必要的，但若監(jiān)管失當(dāng)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)困難，貨幣政策的傳導(dǎo)就會(huì)失去穩(wěn)健的金融基礎(chǔ)，從而給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響，監(jiān)管必須把握好力度。要處理好金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新的關(guān)系。金融監(jiān)管對(duì)金融創(chuàng)新具有雙重作用，既可促進(jìn)其發(fā)展，又可抑制其發(fā)展。因此，一方面金融監(jiān)管要為金融發(fā)展和金融創(chuàng)新創(chuàng)造公平、有序、穩(wěn)定的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和發(fā)展空間，積極鼓勵(lì)金融創(chuàng)新；另一方面又要對(duì)金融創(chuàng)新加強(qiáng)監(jiān)管，并把金融創(chuàng)新納入法制和規(guī)范的框架內(nèi)，確保貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。要增強(qiáng)與被監(jiān)管者的溝通，形成互動(dòng)式監(jiān)管，事實(shí)上，監(jiān)管是互動(dòng)的、雙向的，溝通與交流是監(jiān)管中必不可少的一部分。因此，監(jiān)管人員要正確理解監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關(guān)系，加強(qiáng)溝通與交流，掌握被監(jiān)管者的實(shí)際情況，同時(shí)也使得被監(jiān)管者進(jìn)一步了解央行的政策與標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)接受監(jiān)管。

人民銀行資金監(jiān)管范文第5篇

論文摘要：近年來(lái)，我國(guó)金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，金融秩序比較混亂。金融領(lǐng)域中不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為相當(dāng)突出，已成為中國(guó)人民銀行反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)與強(qiáng)化金融管理的艱巨任務(wù)。在理論分析的基礎(chǔ)上．研究我國(guó)金融領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的表現(xiàn)、成因與強(qiáng)化金融管理的對(duì)策。

1　金融監(jiān)管的必要性

尋租行為的大量存在產(chǎn)生了金融監(jiān)管的要求。在金融交易中，金融機(jī)構(gòu)的腐敗體現(xiàn)為利用資金配置權(quán)進(jìn)行兩類(lèi)尋租行為。一是通過(guò)對(duì)企業(yè)配置信貸資金獲得第一類(lèi)尋租收入。這在金融監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場(chǎng)檢查中體現(xiàn)為直接從信貸額度中扣除部分金額作為好處費(fèi)：二是信貸配置上的定價(jià)權(quán)收入．這實(shí)際上是企業(yè)在獲得貸款后為了維持長(zhǎng)期信貸關(guān)系交易而支付的持續(xù)性成本。銀行的尋租程度取決于改革進(jìn)程中中央銀行和財(cái)政對(duì)銀行的轉(zhuǎn)移支付和內(nèi)控制度的相對(duì)力度比較．企業(yè)借款行為是在自籌資金和銀行借款問(wèn)進(jìn)行的相對(duì)成本比較。

金融創(chuàng)新要求加強(qiáng)金融監(jiān)管。國(guó)際上．一般將金融不穩(wěn)定分為兩類(lèi)：一類(lèi)是金融危機(jī)．特征是儲(chǔ)戶(hù)向金融機(jī)構(gòu)擠提存款．導(dǎo)致銀行流動(dòng)性不足，加上市場(chǎng)大量拋售本幣。引起貨幣大幅度貶值。另一類(lèi)是金融惡化，特征是高比例的不良貸款以及金融體系的資本充足率過(guò)低。在近10年的時(shí)間里世界上發(fā)生了15次金融危機(jī)．金融惡化則更為常見(jiàn)。為了維持中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，在中國(guó)建立和形成有效的金融穩(wěn)定機(jī)制，是非常必要和緊迫的任務(wù)。

從金融系統(tǒng)的中堅(jiān)力量——銀行的特點(diǎn)看．在信息不對(duì)稱(chēng)以及銀行業(yè)不完全競(jìng)爭(zhēng)的作用下，銀行業(yè)具有內(nèi)在的不穩(wěn)定性和脆弱性，需要外部監(jiān)管力量的支撐來(lái)維護(hù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。這種脆弱性體現(xiàn)在貸款客戶(hù)可能由于信息優(yōu)勢(shì)而欺騙銀行、存款客戶(hù)擠兌行為具有傳染性．以及銀行自身受到利益誘惑并伴隨監(jiān)管力量弱化而產(chǎn)生冒險(xiǎn)沖動(dòng)。這些因素的交互作用可能導(dǎo)致銀行發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)以至破產(chǎn)，而一家銀行破產(chǎn)所造成的社會(huì)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其私人成本。具有明顯的負(fù)外部性。銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了它天生的信息不透明特性．市場(chǎng)各方參與者難以準(zhǔn)確判斷銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)法起到有效監(jiān)管的作用，因此僅憑市場(chǎng)的外部約束不足以保證銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性。為了避免銀行破產(chǎn)對(duì)客戶(hù)造成的損失以及對(duì)金融穩(wěn)定的威脅．有必要引入強(qiáng)有力的外部監(jiān)管者。

從保險(xiǎn)業(yè)的情況來(lái)看，保險(xiǎn)監(jiān)管體系需要制定和完善預(yù)警系統(tǒng)、應(yīng)急系統(tǒng)以及償付能力監(jiān)管系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，這些規(guī)劃是提高監(jiān)管水平．加強(qiáng)監(jiān)管力量的重要保障。從證券業(yè)來(lái)講，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)券商的監(jiān)督和約束，是規(guī)范券商行為，防止券商違規(guī)失信的外部約束機(jī)制。

2　金融競(jìng)爭(zhēng)與監(jiān)管的辯證關(guān)系

金融競(jìng)爭(zhēng)與金融監(jiān)管既是對(duì)立的，又是統(tǒng)一的。從歷史的角度看，金融監(jiān)督管理(簡(jiǎn)稱(chēng)金融管理或金融監(jiān)管)制度先于中央銀行制度．它是伴隨商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)而產(chǎn)生、發(fā)展的。商業(yè)銀行天然是競(jìng)爭(zhēng)性的，但放任的逐利競(jìng)爭(zhēng)必然會(huì)危及金融業(yè)的安全穩(wěn)定和存款人的利益，政府不得不采取一定的金融監(jiān)管措施。商業(yè)銀行發(fā)展到相當(dāng)高度便產(chǎn)生出中央銀行．金融監(jiān)管遂成為中央銀行重要的職能和手段。在近代金融發(fā)展過(guò)程中，非中央銀行金融機(jī)構(gòu)為攫取高額利潤(rùn)．總是千方百計(jì)設(shè)法逃避當(dāng)時(shí)金融法規(guī)的管制。謀求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而中央銀行為維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、穩(wěn)定金融秩序、保障債權(quán)人權(quán)益、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮，則總是根據(jù)金融競(jìng)爭(zhēng)的不同性質(zhì)不斷修正現(xiàn)有金融法規(guī)或制定出新的金融法規(guī)進(jìn)行新的金融監(jiān)管。金融競(jìng)爭(zhēng)與金融監(jiān)管循環(huán)往復(fù)矛盾斗爭(zhēng)直接導(dǎo)致金融工具的不斷創(chuàng)新和金融結(jié)構(gòu)的不斷變動(dòng)．從而推動(dòng)金融業(yè)不斷向前發(fā)展。因此，可以說(shuō)．金融競(jìng)爭(zhēng)與金融監(jiān)管相對(duì)立而存在、相斗爭(zhēng)而發(fā)展乃是近現(xiàn)代金融領(lǐng)域中的一個(gè)普遍規(guī)律。

3　金融領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

3．1我國(guó)金融領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

(1)專(zhuān)業(yè)銀行在吸收存款、發(fā)放貸教、設(shè)立機(jī)構(gòu)、擠占結(jié)算資金等方面展開(kāi)了一系列的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)：采取發(fā)放高比率攬儲(chǔ)費(fèi)(有的高達(dá)50％)、協(xié)儲(chǔ)費(fèi)、實(shí)物獎(jiǎng)品及以貸引存等方式拉儲(chǔ)蓄存款或利用對(duì)單位實(shí)權(quán)人物發(fā)業(yè)務(wù)聯(lián)系費(fèi)、多種形式的請(qǐng)客送禮、放松開(kāi)戶(hù)條件等手段爭(zhēng)奪單位存款；在貸款方面主要表現(xiàn)為：采取拆借同業(yè)、搞假“委托貸款”、利用“存放同業(yè)”科目通過(guò)房地產(chǎn)信貸部等附屬機(jī)構(gòu)以及勞動(dòng)服務(wù)公司等自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放貸款等隱蔽方式，問(wèn)接避開(kāi)人民銀行的規(guī)模管理；使用額外收取利息或利潤(rùn)甚至直接突破人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動(dòng)范圍等手段，謀取高利，為照顧地方政府關(guān)系、單位關(guān)系、人情關(guān)系，不惜放松貸款條件發(fā)放關(guān)系貸款．支持炒地皮、炒股票、炒外匯等投機(jī)活動(dòng)：企圖為商業(yè)銀行化撈取資本．不惜血本．巧立名目，千方百計(jì)開(kāi)后門(mén)，大肆增設(shè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)、信用卡代辦處之類(lèi)的附屬外設(shè)金融機(jī)構(gòu)，有些銀行甚至大興土木建賓館、辦商場(chǎng)等，展開(kāi)激烈的地盤(pán)爭(zhēng)奪戰(zhàn)。

(2)金融市場(chǎng)各主體競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)混亂無(wú)章，其突表現(xiàn)有：違章拆借；社會(huì)亂集資行為盛行。

(3)各級(jí)人民銀行也在不同程度上存在執(zhí)法犯法的問(wèn)題。如自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體，參與炒地皮、炒股票等逐利投機(jī)活動(dòng)，更加劇了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

3．2我國(guó)金融領(lǐng)域不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的成因

(1)各商業(yè)銀行桀驁難馴。我國(guó)商業(yè)銀行都是機(jī)構(gòu)遍及全國(guó)的龐大壟斷組織．長(zhǎng)期以來(lái)習(xí)慣于同人民銀行平起平坐，對(duì)央行監(jiān)管心懷不敬?，F(xiàn)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束極差．根本不存在破產(chǎn)倒閉、喪失產(chǎn)權(quán)的后顧之優(yōu)．用不著對(duì)自身的競(jìng)爭(zhēng)行為負(fù)責(zé)。因此商業(yè)銀行敢于藐視金融法規(guī)，不惜代價(jià)哄抬利率．爭(zhēng)奪地盤(pán)，盲目競(jìng)爭(zhēng)。

(2)人民銀行監(jiān)管乏力。這一點(diǎn)可從以下幾方面加以證明：一是觀念誤差；二是人民銀行缺乏獨(dú)立性：三是人民銀行特別是基層行權(quán)力與責(zé)任不相符。

(3)地方政府不合理干預(yù)。地方政府特別是落后地區(qū)政府從本地利益出發(fā)，時(shí)?？v容、鼓勵(lì)甚至通過(guò)所轄地區(qū)金融機(jī)構(gòu)從事違反金融法規(guī)的活動(dòng)。有些地方政府還制定了不少存在保護(hù)地方利益的金融管理規(guī)定．在較大程度上阻礙了人民銀行的金融監(jiān)管工作。

(4)金融市場(chǎng)機(jī)制不健全。我國(guó)的金融市場(chǎng)尚處于起始和發(fā)展階段，各種法規(guī)尚未健全和完備，利率、匯率機(jī)制還沒(méi)有完全市場(chǎng)化，金融市場(chǎng)主體缺乏健全的金融法規(guī)觀念，人民銀行監(jiān)管操作尚不熟練，難以防范和制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

4　強(qiáng)化金融監(jiān)管的建議

4．1加強(qiáng)人民銀行自身建設(shè)

人行自身的高效與廉潔是搞好金融監(jiān)管的關(guān)鍵。當(dāng)前，人民銀行應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：樹(shù)立正確的金融監(jiān)管思想。糾正“各級(jí)政府的銀行”觀念，牢固樹(shù)立“中央政府的銀行”思想。堅(jiān)持“全國(guó)一盤(pán)棋”．克服地方主義思想；堅(jiān)持依法監(jiān)管、執(zhí)法必嚴(yán)的原則，克服畏難退縮、息事寧人的無(wú)為思想；擺正兩大職能的關(guān)系．明確堅(jiān)持“穩(wěn)定貨幣為主．兼顧經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”的原則。人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)迅速總結(jié)各地金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新情況．提出規(guī)范管理的建議，使之成為新的金融法規(guī)從而為新的金融監(jiān)管提供依據(jù)：力爭(zhēng)相對(duì)獨(dú)立的超然地位。在我國(guó)暫時(shí)不能放棄政府對(duì)人民銀行控制的情況下．應(yīng)盡可能界定一些技術(shù)性指標(biāo)以避免政府隨意干預(yù)人民銀行操作。人民銀行應(yīng)徹底放棄一切以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)．集中全力當(dāng)好“裁判員”：完善人民銀行機(jī)構(gòu)建制。完善內(nèi)部與社會(huì)雙向監(jiān)督制約機(jī)制，確保高效廉潔：努力提高金融監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。

4．2強(qiáng)化管理，確保銀行監(jiān)管與央行維護(hù)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)

(1)包括審慎銀行監(jiān)管在內(nèi)的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定目標(biāo)舉足輕重。這些金融基礎(chǔ)設(shè)施除包括審慎的銀行監(jiān)管、運(yùn)行良好的支付清算系統(tǒng)外，還包括司法制度，會(huì)計(jì)與審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露制度以及“公事公辦”的信貸文化等。而且這些因素間相互聯(lián)系．共同發(fā)揮著作用。因此．金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)．對(duì)于實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定的目標(biāo)意義重大。

(2)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作是央行履行金融穩(wěn)定職責(zé)的一個(gè)基礎(chǔ)。在金融體系中，資產(chǎn)比重最大的銀行體系既是重要的金融中介也是支付工具的提供者．單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)很容易傳播而引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，獨(dú)立于央行的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作．無(wú)疑是央行賴(lài)以履行金融穩(wěn)定職責(zé)的一個(gè)重要基礎(chǔ)。

(3)銀行監(jiān)管需要注重央行的宏觀政策分析。一說(shuō)到銀行監(jiān)管，一般會(huì)將監(jiān)管者與審慎監(jiān)管的微觀層面相聯(lián)系。審慎監(jiān)管的微觀層面是為了減少單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的倒閉．目標(biāo)在于控制銀行機(jī)構(gòu)的具體風(fēng)險(xiǎn)．對(duì)存款人提供保護(hù)。但它會(huì)不可避免的涉及宏觀層面(其目標(biāo)是控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，避免銀行體系崩潰以及由此帶來(lái)的相應(yīng)成本)。從宏觀層面來(lái)看，金融不穩(wěn)定與個(gè)別銀行機(jī)構(gòu)偶爾倒閉的現(xiàn)象可能是一致的，因?yàn)閭€(gè)別銀行機(jī)構(gòu)的倒閉在妨礙金融體系的基本中介功能時(shí)就影響了金融穩(wěn)定。

(4)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與央行應(yīng)致力于建立合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。在負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的央行中，監(jiān)管部門(mén)與貨幣政策部門(mén)往往是隔離的，部門(mén)之間的協(xié)調(diào)由央行最高層負(fù)責(zé)，高層官員之間的不同意見(jiàn)在央行內(nèi)部能悄然得到解決。機(jī)構(gòu)分設(shè)后，協(xié)調(diào)這兩種職能之間沖突的普遍做法是在央行和銀行監(jiān)管機(jī)制之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制。在此情況下，協(xié)調(diào)機(jī)制的運(yùn)行成本和效率就決定著分設(shè)體制能否有效地協(xié)調(diào)央行職能和銀行監(jiān)管職能之間的沖突，也決定著分設(shè)體制是否能優(yōu)于集中制。

4．3規(guī)范、整頓、完善金融市場(chǎng)

(1)加強(qiáng)對(duì)貨幣市場(chǎng)的管理，重點(diǎn)加強(qiáng)拆借市場(chǎng)和國(guó)債市場(chǎng)的管理。人民銀行一方面應(yīng)強(qiáng)化依法監(jiān)管，另一方面應(yīng)盡快批準(zhǔn)組建地區(qū)性短期融資中心，進(jìn)而建立全國(guó)性短期融資中心．逐步推行拆借有擔(dān)保制度．增強(qiáng)人民在短期資金融通中的作用，為間接調(diào)控創(chuàng)造條件。