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實(shí)證研究的具體方法范文第1篇

1實(shí)證研究方法是我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究方法論的主要方法

首先，實(shí)證研究是我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的主流方法。在以下方面的研究中，實(shí)證研究方法被大多數(shù)研究者有意或無意地使用著，成為他們研究的主要方法：①現(xiàn)狀分析。目前我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中有相當(dāng)部分是屬于這種“客觀事實(shí)是什么狀態(tài)”的研究，如農(nóng)民收入現(xiàn)狀分析、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長現(xiàn)狀分析等。這種研究本身就決定了其研究的實(shí)證性質(zhì)，其所運(yùn)用的具體方法如靜態(tài)研究方法、動態(tài)研究方法等也大都屬于實(shí)證研究方法的范疇；②特征分析。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展中，原有事物的變化，新事物的出現(xiàn)，都需要理論工作者對這些變化后的事物及其本質(zhì)特征進(jìn)行分析和歸納，以使我們對“客觀事物”的特有存在狀態(tài)有一個清晰的認(rèn)識，因而特征分析自然納入了理論工作者的研究視野，如對我國農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段的特征分析、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特征分析等。特征分析主要運(yùn)用比較分析、歸納分析等實(shí)證方法探詢事物的特有存在狀態(tài)，這無疑屬于實(shí)證研究的范疇；③模式分析。由于我國地區(qū)差別較大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展呈現(xiàn)出多樣化的特點(diǎn)。許多地區(qū)在改革與發(fā)展中的許多做法，經(jīng)過不斷完善，形成特有的發(fā)展模式。這些模式研究對于“摸著石頭過河”式的改革其意義是不言而喻的，如對諸城模式、蘇南模式的研究等。這類研究主要運(yùn)用歸納分析、比較分析等實(shí)證方法，側(cè)重于對模式的特點(diǎn)、構(gòu)成要素、形成原因、適用條件等進(jìn)行客觀分析，因而屬于實(shí)證研究的范疇；④關(guān)系或原因分析。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展中的許多事物之間有著內(nèi)在的因果關(guān)系，分析研究這種因果關(guān)系有利于尋求事物發(fā)展變化的內(nèi)在規(guī)律，這自然也成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的重要內(nèi)容，如對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與農(nóng)民增收的關(guān)系分析、土地撂荒與土地制度的關(guān)系分析、農(nóng)業(yè)剩余勞動力轉(zhuǎn)移的制約因素分析等。這類研究實(shí)際上屬于關(guān)系或原因“是什么”的實(shí)證研究范疇，其所運(yùn)用的具體方法如因果分析方法、因素分析方法等也大都屬于實(shí)證研究方法的范疇；其次，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中的規(guī)范研究是牢牢建立在實(shí)證研究基礎(chǔ)之上的，并在很大程度上表現(xiàn)出實(shí)證研究方法的特點(diǎn)。

我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究除了實(shí)證研究這一主流方法之外，也大量運(yùn)用了規(guī)范研究方法。規(guī)范研究是探討經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“應(yīng)該是什么”的研究方法。這種方法主要依據(jù)一定的價值判斷，給出達(dá)到這種價值判斷的步驟。由于我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處在體制和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)軌階段，對今后的體制、制度及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與結(jié)構(gòu)“應(yīng)該是什么樣”的設(shè)計(jì)自然納入了理論工作者的研究范圍。但絕大多數(shù)規(guī)范研究是以實(shí)證研究為基礎(chǔ)，并在很大程度上體現(xiàn)出實(shí)證研究的色彩。研究方法在多大程度上體現(xiàn)出實(shí)證研究特點(diǎn)，主要取決于其理論假設(shè)與客觀現(xiàn)實(shí)的距離。

我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體尤其農(nóng)民的有限理性、農(nóng)村信息不充分、農(nóng)村市場體制不健全等已是公認(rèn)的不爭事實(shí)，并成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的基本假設(shè)前提，這就使經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法暗含的理論假設(shè)，即“經(jīng)濟(jì)人”、“充分信息”、“市場完全競爭”等假設(shè)，在我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的應(yīng)用中被大大放寬。理論假設(shè)的“現(xiàn)實(shí)化”為規(guī)范研究的實(shí)證色彩埋下了“伏筆”。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中的規(guī)范研究很多，如對農(nóng)村土地制度的研究、農(nóng)村社會保障體系研究等等，從總體上看，幾乎所有的規(guī)范研究都是對關(guān)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展趨勢實(shí)證研究成果的進(jìn)一步理論提煉和相應(yīng)政策建議，從而使規(guī)范研究本身帶有濃厚的實(shí)證研究方法論色彩。

2實(shí)證研究方法成為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究主流方法的原因分析

實(shí)證研究的具體方法范文第2篇

實(shí)際上，法律現(xiàn)象的量化和數(shù)學(xué)在法學(xué)領(lǐng)域的運(yùn)用長期以來備受爭議，一些學(xué)者不惜以各種理由來捍衛(wèi)法學(xué)的模糊性，甚至只要一提到“量化”、“科學(xué)性”，就認(rèn)為已經(jīng)犧牲了法的價值。究其原因，首先在于這些學(xué)者往往從法是價值、規(guī)范或者事實(shí)的某一個方面來認(rèn)識法律現(xiàn)象，沒有從價值、規(guī)范和事實(shí)的統(tǒng)一體的角度去認(rèn)識法，特別是將法僅僅視為主觀的價值或者人定的規(guī)范，必然得出不可量化的結(jié)論。其次是夸大了包括法律現(xiàn)象在內(nèi)的社會現(xiàn)象與自然現(xiàn)象的區(qū)別，未能認(rèn)識到它們的一致性。雖然包括法律現(xiàn)象在內(nèi)的社會現(xiàn)象可重復(fù)性不強(qiáng)，因果關(guān)系過于復(fù)雜，但不能因此放棄對法律現(xiàn)象的量化研究。法律現(xiàn)象同時具有“質(zhì)”和“量”的屬性。法律現(xiàn)象雖然主要以“質(zhì)”的規(guī)定性呈現(xiàn)在人們面前，因而定性分析成為法學(xué)研究的主要方法，可是法律現(xiàn)象同樣具有“量”的規(guī)定性，并且表現(xiàn)在諸多方面，比如簽約率、股權(quán)交易量、交通事故發(fā)生率及其原因等。所以，法律現(xiàn)象的可度量性是不能否認(rèn)的，法學(xué)不能放棄對法律現(xiàn)象中“量”的規(guī)律的探求而將此領(lǐng)域讓給其他學(xué)科。研究法律現(xiàn)象的“量”的規(guī)律必須使用定量方法。

民法研究中計(jì)量方法的運(yùn)用大體可以概括為四個方面：民事立法的科學(xué)性研究、民事法律實(shí)施效果評價、民事法律對經(jīng)濟(jì)社會的影響研究、民法學(xué)的知識圖譜分析。

從法律的制定來看，科學(xué)制定法律規(guī)則不僅需要借鑒、比較他國的立法經(jīng)驗(yàn)，更重要的是要扎根于實(shí)際國情。這里的國情既包括當(dāng)前的生產(chǎn)力發(fā)展程度，也包括當(dāng)前的意識形態(tài)，甚至還要預(yù)測下一時期的社會發(fā)展?fàn)顩r，只有這樣才能保證法規(guī)則的科學(xué)合理性和相對穩(wěn)定性，而科學(xué)的預(yù)測需要引入計(jì)量方法才能實(shí)現(xiàn)。民事立法的科學(xué)性研究就是在民事立法階段對法學(xué)現(xiàn)象中各個變量之間的相互關(guān)系進(jìn)行整理分析，弄清影響民事法律變遷的各個因素，進(jìn)而運(yùn)用實(shí)證的研究方法對各個影響因素進(jìn)行實(shí)證分析。尤其是民事法律中直接體現(xiàn)數(shù)量關(guān)系的法規(guī)則，需要用計(jì)量方法進(jìn)行實(shí)證研究，包括法律規(guī)則制定的基礎(chǔ)、具體數(shù)量的確定等。又如，在公平與效率之間如何權(quán)衡取舍，立法機(jī)關(guān)往往不能給出明確的說明。一個可能的路徑是選用公平和效率為變量，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，建立計(jì)量模型，找出與變量相關(guān)的各個因素之間的數(shù)量關(guān)系，選用合理的效用函數(shù)，進(jìn)而極大化效用函數(shù)轉(zhuǎn)化為一般的數(shù)理問題。這樣才能使解決方案既在理論上科學(xué)合理又在實(shí)際中切實(shí)可行。

法律包括民事法律的效力包括形式效力與實(shí)質(zhì)效力。形式效力固然可以采用傳統(tǒng)法學(xué)研究方法進(jìn)行判斷，法律制度的實(shí)質(zhì)效力則不然。法律制度的實(shí)質(zhì)效力就是對實(shí)際運(yùn)行中的法律的實(shí)際效果進(jìn)行科學(xué)評價。法律承擔(dān)著特定的社會功能，因而需要研究法律的實(shí)際運(yùn)行效果，評價法律制度的優(yōu)劣，考察客觀效果與立法意圖之間的吻合程度，立法以及司法所產(chǎn)生的客觀效果是否符合“應(yīng)然”狀態(tài)的價值要求以及民事法律的社會反響和民眾的認(rèn)可接受程度如何等等。民事法律在影響社會的過程中充滿著雙向互動，有效的民事法律需要根據(jù)其運(yùn)作的實(shí)際效果不斷調(diào)整自己。任何一部法律的出臺都可能會犧牲部分人的利益，必須放在轉(zhuǎn)型期的中國這個大環(huán)境下來加以考察，必須放在社會現(xiàn)實(shí)中來檢驗(yàn)，只有這樣才能對法律效果有正確的評價。單純地依靠傳統(tǒng)的法學(xué)方法（包括規(guī)范分析、邏輯分析、價值分析等方法）只會導(dǎo)致“公說公有理，婆說婆有理”的局面，只有應(yīng)用計(jì)量方法，結(jié)合具體數(shù)據(jù)，給出科學(xué)的實(shí)證分析，得出相關(guān)結(jié)論才能令人信服。

民事法律對經(jīng)濟(jì)社會的影響研究，是運(yùn)用計(jì)量法學(xué)的研究方法，以民事法律為變量，定量分析民事法律對經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會變遷的影響，揭示民事法律和經(jīng)濟(jì)、社會之間的相互作用關(guān)系。近年來法金融學(xué)的興起就是很好的例證。Djankov等人用司法質(zhì)量和合同執(zhí)行效率、市場進(jìn)入管制等來研究法律規(guī)則對經(jīng)濟(jì)、社會的影響；Micco和Pages等人發(fā)現(xiàn)法律對雇傭的保護(hù)降低了勞動力的流動性；特別是以LLSV組合為代表的法金融學(xué)者利用各個樣本國家的數(shù)據(jù)實(shí)證分析法律對投資者保護(hù)、所有權(quán)以及公司治理的影響等，取得了豐碩的成果。

此外，民法學(xué)的知識圖譜分析亦非常必要?？梢詫γ袷路傻淖冞w進(jìn)行計(jì)量史學(xué)分析，通過對文獻(xiàn)的搜集整理和對比研究，分析中國民事法學(xué)的發(fā)展歷程，分析中國法學(xué)研究的影響因素，甚至分析中國社會意識形態(tài)的變遷。比如，分析中國婚姻法30年來的變遷路徑，分析影響婚姻法學(xué)者進(jìn)行法學(xué)研究的主客觀因素，甚至從宏觀維度分析經(jīng)濟(jì)、社會進(jìn)步與現(xiàn)代婚姻立法的互動等等；或者通過詞頻定量分析中國法學(xué)研究的熱點(diǎn)問題，甚至對中國民事法律進(jìn)行知識圖譜分析。

實(shí)證研究的具體方法范文第3篇

可見，我國學(xué)者所說的法律實(shí)證研究方法具有兩個共同的特點(diǎn)：其一，都是強(qiáng)調(diào)對法律現(xiàn)象作經(jīng)驗(yàn)的研究，在方法上更多地借鑒使用了社會學(xué)、人類學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)上的個案觀察、實(shí)地與問卷調(diào)查、實(shí)驗(yàn)等技術(shù)方法。正因?yàn)槠鋵ο蠛头椒ㄉ系奶匦?，其所作的研究往往針對個別現(xiàn)象或問題，而非針對整個法體系。其二，都強(qiáng)調(diào)此種研究方法與傳統(tǒng)法學(xué)研究方法不同，是改造法學(xué)傳統(tǒng)研究模式的一種方式；而作為被改造對象的傳統(tǒng)法學(xué)研究方法，除了法哲學(xué)、法理學(xué)等抽象思辨性方法外，主要是指“規(guī)范學(xué)”或“法律解釋學(xué)和規(guī)范法學(xué)”，也即通常所說之法教義學(xué)。于此，產(chǎn)生一意義重大之問題：上述實(shí)證研究方法與法教義學(xué)在民法研究中各自的定位與關(guān)系如何？

從研究對象上看，法教義學(xué)是一種針對現(xiàn)行法的理論。此處所謂現(xiàn)行法，就大陸法系國家而言，主要是制定法，但實(shí)際上也可能包括甚至更為側(cè)重法官法。

法教義學(xué)之任務(wù)主要在于揭示現(xiàn)行法規(guī)范整體之內(nèi)容與關(guān)聯(lián)，包括：（1）闡釋對于現(xiàn)行法至關(guān)重要的基本價值、基本原理、基本規(guī)則與問題解決方案，既包括制定法所規(guī)定的、可以通過解釋而獲得的原則或規(guī)則等，也包括公認(rèn)的、司法與法學(xué)必須為制定法規(guī)則所添補(bǔ)的原則或規(guī)則等。對此，法教義學(xué)主要是以個案檢驗(yàn)的方式，依據(jù)不同的個案以及個案所提供的經(jīng)驗(yàn)來調(diào)整概念、建構(gòu)規(guī)則。（2）由于法秩序在不同的發(fā)展階段逐漸增長，逐漸復(fù)雜混亂、不無抵牾矛盾之處，因此必須以理性的說服力并訴諸于公認(rèn)的基本價值（價值信念）來解釋、協(xié)調(diào)現(xiàn)行法，力圖使法秩序成為一個無矛盾的統(tǒng)一體。以此而言，法教義學(xué)是法秩序的內(nèi)在體系在學(xué)術(shù)上的體現(xiàn)。法秩序之體系對于概念之解釋和具體規(guī)則之建構(gòu)又具有指引性的意義。因此法教義學(xué)之核心任務(wù)，是由法學(xué)與司法對現(xiàn)行法作體系化的闡述、加工與續(xù)造，在具體的、現(xiàn)實(shí)存在的法規(guī)范之關(guān)聯(lián)中去發(fā)現(xiàn)其體系，以把握相應(yīng)領(lǐng)域法律規(guī)則之整體，最終以此種方式洞察法秩序之結(jié)構(gòu)，對法作“概念―體系”上的貫穿。因此，法教義學(xué)的思維方法被等同于體系方法，體系方法在法教義學(xué)中占有核心地位。之所以如此，是因?yàn)槌晌姆ㄏ稻蓮?fù)雜的法典結(jié)構(gòu)必然要求各法條、對各問題的解決方案之間不會發(fā)生邏輯和價值上的矛盾，否則會有法律適用上的混亂與困難。

就其與法解釋之關(guān)系而言，法教義學(xué)是法解釋的任務(wù)，也是法解釋的產(chǎn)物。就其與法政策之關(guān)系而言，法政策是一種需要通過國家制定、貫徹規(guī)范來實(shí)現(xiàn)的政治決斷，任何法律規(guī)范都屬于以規(guī)范形式固化下來的法政策。一方面，法教義學(xué)的研究對象就是此種固化后的法政策，因此至少間接地構(gòu)成了法政策的產(chǎn)物；另一方面，法教義學(xué)又必然受到法政策所包含的價值的影響，也要對法政策上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)，因此構(gòu)成了社會秩序與國家秩序的內(nèi)在法律骨架，將此種秩序或法政策保存于其中。

此外，對于法律實(shí)務(wù)，教義學(xué)具有如下功能：（1）整理與體系化之功能。（2）穩(wěn)定功能：一旦被認(rèn)可為“有效”，則可保證就同樣案件作同樣之裁判。（3）減負(fù)功能：教義學(xué)提供公認(rèn)的解決模式，若無教義學(xué)之存在，則每次都必須考慮一切可能的解決模式。（4）禁止否定功能：不能無理由地、未經(jīng)理性論證地否定。若要在實(shí)務(wù)中作出不同于教義學(xué)之裁判，則必須給出“更優(yōu)之論證”。（5）法律適用上之拘束與革新功能：一方面限制了法律家處理法律文本之自由，對于法律適用與法之續(xù)造具有拘束效力；另一方面也通過法解釋和續(xù)造使法秩序具有彈性。（6）批判與續(xù)造功能：重新檢驗(yàn)舊的解決模式，提出新的方案。

正因?yàn)榉ń塘x學(xué)之體系性，使其具有體系限定性，即僅關(guān)注體系內(nèi)部之論證、體系內(nèi)部之自我批判，對體系外之因素或考量僅具有有限開放性。易言之，任何超出現(xiàn)行法規(guī)范本身的價值、倫理、效率、實(shí)施效果等考量，均為體系外之因素或考量，上述法律實(shí)證研究方法即為其適例。而此種體系外考量只能通過兩種限定的渠道方能進(jìn)入法體系：（1）通過影響法政策進(jìn)而影響立法，但對此尤須注重體系之融合、協(xié)調(diào)。比如在借鑒外來的法律制度（如英美法上的“合同落空”制度等）時，不能徑直決定采用，而是只能以之為立法變動之誘因，只有在經(jīng)檢驗(yàn)確保其不會導(dǎo)致體系上之割裂或漏洞后，才能成為實(shí)證法所采納的制度。（2）以民法中的一般條款（比如誠實(shí)信用、公共秩序等）為媒介，轉(zhuǎn)化為體系內(nèi)之考量，進(jìn)而影響司法。

另一方面，上述法律實(shí)證研究方法作為體系外之考量，卻能在體系外檢驗(yàn)體系之效果，起到發(fā)現(xiàn)問題、指出方向、明確價值的作用，從而能夠間接地影響法教義學(xué)及其所建構(gòu)之法體系。此種作用在體系因成熟、固化而日益純粹技術(shù)化、僵化之國家或時代尤為重要，耶林、海克之利益法學(xué)即為其顯例。

但在體系不成熟、尚未趨于精致細(xì)密的法制落后國家，法律實(shí)證研究方法卻因其針對個別問題的、點(diǎn)對點(diǎn)的零碎研究方式，無法擔(dān)負(fù)起法律體系建構(gòu)與融合的任務(wù)，相反，其只能為法教義學(xué)提供體系建構(gòu)、融合之素材，進(jìn)而由法教義學(xué)來完成體系化之重任。在此階段，作為使民法學(xué)科學(xué)化、精密化、走向成熟的主要方法，法教義學(xué)往往受到特別之重視。

實(shí)證研究的具體方法范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 VaR； 金融風(fēng)險； 風(fēng)險管理

一、引言

金融市場風(fēng)險，是指由于利率、匯率、股指、商品價格等市場價格因素的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的不確定性。金融市場風(fēng)險管理就是金融機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)確識別、評估和測量市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)其競爭優(yōu)勢和風(fēng)險偏好，利用各種技術(shù)工具對市場風(fēng)險進(jìn)行防范、規(guī)避、轉(zhuǎn)移的過程，風(fēng)險的評估和計(jì)量是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和核心。

傳統(tǒng)的風(fēng)險管理方法通過方差、久期和?茁系數(shù)等的管理來對沖和衡量風(fēng)險。比較而言，由于傳統(tǒng)技術(shù)局限于特定的范圍，對風(fēng)險控制的效果不是很理想，難以綜合考慮金融市場中眾多的風(fēng)險因子。因此，不管是投資者還是監(jiān)管者，都需要一套切實(shí)有效的方法來管理金融市場中的風(fēng)險，VaR的產(chǎn)生就是基于此背景。

經(jīng)過近二十年的發(fā)展，我國證券市場已具備相當(dāng)?shù)囊?guī)模。與國外較為成熟的金融市場相比，我國的金融市場處于逐步走向成熟規(guī)范的階段，具有新興市場的共同特征――高投機(jī)性和高波動性。市場的劇烈波動和投機(jī)行為在帶來高收益的同時，也帶來了高風(fēng)險。隨著我國加入WTO，在金融市場一體化、自由化的驅(qū)動下，我國金融業(yè)必將和國際接軌，執(zhí)行國際風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)。

二、國內(nèi)研究階段劃分

隨著國際上對金融風(fēng)險管理的重視和國外學(xué)者在VaR方面研究的逐步深入，1997年以來，國內(nèi)也開始了對VaR的研究。本文擬通過梳理近年來國內(nèi)學(xué)者的研究成果，以此總結(jié)國內(nèi)研究已取得的成果，并指出未來發(fā)展的趨勢，使基于VaR的金融風(fēng)險管理研究更適用于轉(zhuǎn)軌時期中國的國情。當(dāng)前國內(nèi)學(xué)者研究的主力還是集中于介紹國外學(xué)者的研究成果，對VaR在我國具體領(lǐng)域應(yīng)用的研究逐年深入?？傮w來說，我國VaR發(fā)展過程以2000年為界分為兩個階段。

（一）理論引入和介紹階段

2000年以前，國內(nèi)學(xué)者多集中于介紹國外學(xué)者的研究成果。

對VaR的介紹性文獻(xiàn)開始于鄭文通（1997），他的《金融風(fēng)險管理的VaR方法及其應(yīng)用》一文全面介紹了VaR方法的產(chǎn)生背景、計(jì)算方法、VaR方法的用途及引入我國的必要性；姚剛（1998）簡單介紹了組合VaR值的計(jì)算方法，并初步探討了參數(shù)法處理線性與非線性資產(chǎn)定價模型的區(qū)別；黃海（1998）初步探討了VaR對我國投資銀行市場風(fēng)險管理的借鑒意義，認(rèn)為VaR在控制交易所承擔(dān)的市場風(fēng)險、建立合理的激勵機(jī)制方面可以起到重要作用；劉宇飛（1999）在《VaR模型及其在金融監(jiān)管中的應(yīng)用》中，介紹了VaR模型的基本內(nèi)容，著重論述了其在金融監(jiān)管中的應(yīng)用，還提出如何運(yùn)用國際上通行的“事后檢驗(yàn)”方法對VaR模型進(jìn)行檢驗(yàn)。

（二）實(shí)證研究和改進(jìn)階段

2000年后，國內(nèi)對VaR的研究有了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，許多學(xué)者將VaR運(yùn)用于我國股票市場進(jìn)行實(shí)證研究。

三、國內(nèi)研究的主要文獻(xiàn)

（一）VaR方法在我國的適用性研究

2002年前，學(xué)者們主要探討VaR是否適用于我國證券市場。

杜海濤（2000）將VaR運(yùn)用于我國證券市場，對風(fēng)險計(jì)量進(jìn)行了實(shí)證分析，認(rèn)為運(yùn)用VaR計(jì)量我國證券市場風(fēng)險的效果較好；范英（2000）將VaR運(yùn)用于我國股市，對深證綜指風(fēng)險計(jì)量作了實(shí)證研究，用簡單移動平均參數(shù)法計(jì)算了VaR值，認(rèn)為VaR可以較好地計(jì)量我國股市風(fēng)險；王美今和王華（2002）通過對滬市的實(shí)證分析得出：VaR可以用于我國股市的風(fēng)險測量，收益率分布的正確假設(shè)是正確計(jì)算VaR值的前提，對于普遍存在著收益率分布非正態(tài)的狀況，一般的GARCH模型可能低估風(fēng)險，必須選擇能準(zhǔn)確描述收益率尾部分布的模型。

可見，研究普遍認(rèn)為VaR是適用于我國證券市場的。

（二）VaR方法的改進(jìn)性研究

隨著研究的深入，學(xué)者們開始對VaR方法進(jìn)行改進(jìn)性研究。

馬超群（2001）提出了一種計(jì)算VaR的新方法――完全參數(shù)法。其本質(zhì)上是參數(shù)法和極值理論的結(jié)合運(yùn)用；田時新、劉漢中、李耀（2003）對深滬兩市證券提出了一種基于廣義誤差分布（GED）的VaR算法；郭海燕、李綱（2004）將廣義雙曲線和正態(tài)逆高斯分布應(yīng)用到VaR的分析方法中；邵欣煒（2004）敘述了在不同分布下VaR方法的計(jì)算和實(shí)證比較，他結(jié)合壓力測試法求出基于VaR的最優(yōu)投資組合；劉曉星、劉慶富（2005）在動態(tài)條件下建立了基于VaR的商業(yè)銀行資本最優(yōu)化的模型，他還探討了VaR和CaR（風(fēng)險資本）間的聯(lián)系，并且提出了與我國金融市場發(fā)展水平相適應(yīng)的RAROC商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架和銀行風(fēng)險資本的相關(guān)配置的思想；胡經(jīng)生、王榮、丁成（2005）總結(jié)了國外較為先進(jìn)的VaR拓展模型對證券組合在風(fēng)險管理上的應(yīng)用，并且針對我國金融市場的流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險，對證券組合建立風(fēng)險管理模型進(jìn)行了實(shí)證研究，同時文章給出了針對機(jī)構(gòu)投資者的一些風(fēng)險管理提議。

（三）VaR方法在我國具體領(lǐng)域應(yīng)用的實(shí)證研究

2000年后，學(xué)者們一直探討VaR方法在我國可以適用的具體領(lǐng)域。

戴國強(qiáng)、徐龍炳、陸蓉（2000）討論了VaR在我國金融市場風(fēng)險管理中可能的應(yīng)用領(lǐng)域；陽（2001）在綜述VaR方法體系的基礎(chǔ)上，提出了它在我國的應(yīng)用可能遭遇的困難，并給出相應(yīng)的對策建議；武魏巍、韓學(xué)意、丁日佳（2006），曹軍（2006）分別對VaR在金融市場和金融監(jiān)管中的應(yīng)用提出建議；劉曉曙、鄭振龍（2007）、彭萬春（2007）對VaR方法在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用做了驗(yàn)證。

（四）比較各種VaR方法檢驗(yàn)效果的實(shí)證研究

2007年前后，學(xué)者們又把研究的重點(diǎn)放在比較各種VaR方法的檢驗(yàn)效果上。

彭壽康、顧麗亞（2007）用美元指數(shù)的市場風(fēng)險為實(shí)證對象，在建立GARCH模型的基礎(chǔ)上對VaR各種模型的預(yù)測性進(jìn)行比較，提高了VaR在銀行交易賬戶資產(chǎn)風(fēng)險資本要求上的準(zhǔn)確性；蘇濤（2007）用同時能夠反映偏度和峰度的SKST分布，通過實(shí)證分析得出SKST分布能夠更精確地估計(jì)出VaR值，他們還對資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）進(jìn)行了馬爾科夫轉(zhuǎn)換，研究顯示在馬爾科夫轉(zhuǎn)換過程下的資產(chǎn)組合模型要明顯優(yōu)于傳統(tǒng)的資本資產(chǎn)定價模型下度量的VaR；曹建美（2007）分別用GARCH和PARCH等模型，基于正態(tài)分布、t-分布和廣義誤差分布對我國證券市場進(jìn)行實(shí)證研究和分析，他認(rèn)為我國股票市場在基于t-分布下求出的VaR值大大高估了市場風(fēng)險，而PARCH-GED模型能比較精確地度量出我國股票市場的風(fēng)險；施照斌（2008）用問卷調(diào)查的形式，得到我國有關(guān)基金、證券和其他金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險管理方面的具體方法和措施。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國金融機(jī)構(gòu)用參數(shù)法和歷史模擬法來進(jìn)行度量市場風(fēng)險占絕大多數(shù)；其次是蒙特卡洛模擬法，有個別金融機(jī)構(gòu)采用的是比較主觀的經(jīng)驗(yàn)法。

四、國內(nèi)研究簡評

在我國學(xué)者的努力下，大家對VaR方法引入我國金融風(fēng)險管理的必要性有了一致的認(rèn)可，并且在風(fēng)險管理中的運(yùn)用都給予了肯定。學(xué)者們除了借鑒國外的研究方法外，還積極進(jìn)行新的嘗試，對VaR進(jìn)行了改良性研究。

但是，國內(nèi)學(xué)者對于VaR的研究不足主要反映在以下幾個方面：

第一，國內(nèi)研究側(cè)重于介紹VaR的概念和方法以及在金融監(jiān)管、投資銀行和證券市場中應(yīng)用方面的理論研究，多是將國外的理論直接用于我國金融市場，改進(jìn)VaR方法的研究并不多，在研究方法上創(chuàng)新較少。

第二，從風(fēng)險的本質(zhì)方面研究VaR方法的文獻(xiàn)不多，與傳統(tǒng)市場風(fēng)險度量方法比較不多；另外，普遍缺乏對國外成熟市場和國內(nèi)新興加轉(zhuǎn)軌市場的比較研究。目前，國內(nèi)學(xué)者對VaR應(yīng)用最廣的領(lǐng)域是銀行業(yè)，然而數(shù)據(jù)獲取有限，故研究多集中于股票市場，對我國證券市場現(xiàn)狀與適用性分析不多。

第三，VaR計(jì)算方法中，使用較多的是歷史模擬法和參數(shù)法，尤其是參數(shù)法，蒙特卡羅模擬方法運(yùn)用不多。對于哪種VaR方法更適合我國金融市場現(xiàn)狀，國內(nèi)部分學(xué)者進(jìn)行了VaR多種方法對比的實(shí)證研究，但不同學(xué)者得出的最優(yōu)VaR方法不盡相同，還有待進(jìn)一步研究。

不可否認(rèn)的是，國內(nèi)對VaR方法的具體應(yīng)用更為欠缺，從我國金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的金融風(fēng)險管理技術(shù)上看，主要采用的是傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）和資產(chǎn)定價模型（CAPM）等，VaR方法的運(yùn)用還處于探索和應(yīng)用的初級階段，雖然有跡象表明有些金融機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)投資者已經(jīng)開始運(yùn)用風(fēng)險價值VaR方法進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險管理和控制，但還沒有一家對外公布其所持資產(chǎn)的VaR風(fēng)險值。這說明VaR方法在我國的應(yīng)用還不很普遍，與國際上金融風(fēng)險管理技術(shù)的主流還存在較大差別。

VaR方法已成為國際衡量金融風(fēng)險的主流方法。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，我國銀行業(yè)的《我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》中，也建議我國的銀行采用VaR方法度量金融風(fēng)險。但是，我國金融市場同國外金融市場有很多不同，存在金融市場的開放程度遠(yuǎn)不如國外、金融數(shù)據(jù)的不完全等很多現(xiàn)實(shí)問題，加上國內(nèi)關(guān)于VaR的研究大都是國外文獻(xiàn)的綜述或模仿，或者僅對我國的金融數(shù)據(jù)套用VaR方法進(jìn)行簡單的實(shí)證分析。因此，要使VaR方法在我國金融市場中發(fā)揮重要作用，仍需結(jié)合我國實(shí)際，創(chuàng)建出適合我國的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

【參考文獻(xiàn)】

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實(shí)證研究的具體方法范文第5篇

【關(guān)鍵詞】會計(jì)學(xué) 方法論 哲學(xué)

會計(jì)學(xué)是促進(jìn)當(dāng)代中國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的一門實(shí)用性學(xué)科，它的研究方法，即方法論則決定著會計(jì)學(xué)研究的發(fā)展方向?，F(xiàn)代會計(jì)學(xué)中主要流派所形成的研究方法論在歷史上都各自有著其自身的作用和局限性。只有用客觀、發(fā)展的觀點(diǎn)對會計(jì)學(xué)研究方法的演化過程進(jìn)行回顧、比較，才能夠改進(jìn)目前在會計(jì)學(xué)的研究中應(yīng)用的各種方法并且提高研究水平。

一、會計(jì)學(xué)中哲學(xué)問題綜述

任何學(xué)科理論的發(fā)展與創(chuàng)新都必須以世界觀和方法論為基礎(chǔ)，會計(jì)學(xué)的發(fā)展同樣要依賴于世界觀和方法論。通過對會計(jì)學(xué)發(fā)展史的研究可以發(fā)現(xiàn)，會計(jì)學(xué)理論的創(chuàng)新與突破，都是源于正確的哲學(xué)理論的指導(dǎo)。若錯誤的理解世界觀和方法論，人們變會陷入迷茫，無法找到正確的方向甚至誤入歧途。會計(jì)的研究對象是企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中最根本的特性，最普遍、最基本的關(guān)系及規(guī)律。會計(jì)哲學(xué)將哲學(xué)的理論和方法融入會計(jì)學(xué)之中，是研究會計(jì)行為與活動本質(zhì)和一般規(guī)律的科學(xué)，是對會計(jì)行為與活動本質(zhì)和規(guī)律的最高抽象。

二、指導(dǎo)下的會計(jì)理論研究

首先，充分理解理論與認(rèn)識論，并將其運(yùn)用于會計(jì)理論研究。馬列主義理論與認(rèn)識論，是反映動態(tài)的革命理論，實(shí)踐是其理論的基點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)。認(rèn)識與實(shí)踐是無法分開的，實(shí)踐無法脫離認(rèn)知而單獨(dú)存在，在實(shí)踐中認(rèn)識起著決定性的作用。因此，我們在研究會計(jì)理論的進(jìn)程中，要充分尊重客觀存在的事實(shí)，以事實(shí)為根據(jù)，按照會計(jì)研究對象的本來面貌加以探討，反對主管片面性和盲目性迎合相關(guān)利益集團(tuán)的會計(jì)理論研究。會計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的社會科學(xué)，隨著社會的發(fā)展在不斷的變化，甚至還有假象摻雜在其中，但我們不表面現(xiàn)象所迷惑，要從這些表象中抽象出事物運(yùn)行的本質(zhì)。要將自己的認(rèn)識從感想不斷過渡到理性，將社會中人與人之間的基本經(jīng)濟(jì)聯(lián)系抽出來，找出會計(jì)所遵循的一般規(guī)律。會計(jì)必須遵循客觀事實(shí)的特性令其有了一些自然科學(xué)的屬性，同樣也使其有了一定的科學(xué)技術(shù)性。在從社會科學(xué)的角度來看，在繁雜的社會經(jīng)濟(jì)生活中認(rèn)識會計(jì)，研究會計(jì)的社會屬性。在實(shí)踐中不斷加深對會計(jì)這門學(xué)科的認(rèn)識，然后根據(jù)這種認(rèn)識對會計(jì)進(jìn)行研究，發(fā)展成為會計(jì)理論從而反過來指導(dǎo)會計(jì)實(shí)踐，形成一個循環(huán)。其次，加深對歷史唯物主義的理解，運(yùn)用其加深對會計(jì)理論的研究。歷史唯物主義認(rèn)為：社會歷史是由人們有目的的活動構(gòu)成的，社會歷史規(guī)律是人們實(shí)踐活動中形成的，具有不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀性。會計(jì)作為一門經(jīng)濟(jì)管理類的科學(xué)，要依據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，遵循客觀規(guī)律才可以穩(wěn)定的發(fā)展下去。運(yùn)用歷史唯物主義來認(rèn)識會計(jì)學(xué)，就是要探索會計(jì)的發(fā)生、發(fā)展和消亡過程的本質(zhì)和規(guī)律性的東西，這當(dāng)中要對大量的歷史資料做出科學(xué)的評價與結(jié)論。在社會和生產(chǎn)力不斷的發(fā)展過程中，人們生產(chǎn)的材料開始有了剩余，為了將其合理的分配和利用，會計(jì)科學(xué)應(yīng)運(yùn)而生。對大量的歷史文獻(xiàn)進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)管理這一社會活動產(chǎn)生的原因，歸根到底是為了合理分配勞動時間，減少勞動消耗，生產(chǎn)更多的產(chǎn)品，以滿足人類自身的需要?？梢赃@么說，會計(jì)這門科學(xué)的產(chǎn)生就是為了滿足對剩余產(chǎn)品計(jì)量的需求。實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。對會計(jì)核算結(jié)果的判定，主要看它是否真實(shí)全面地反映了企業(yè)資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果等，同時要看它是否對促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展有利，是否對提高社會經(jīng)濟(jì)效益有利。會計(jì)理論的價值主線是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行計(jì)量和反映，我國的會計(jì)研究是在對西方會計(jì)理論研究的繼承基礎(chǔ)上的發(fā)展，現(xiàn)行主要采用規(guī)范性研究以及實(shí)證研究，尤其在最近幾年實(shí)證研究風(fēng)靡學(xué)術(shù)界，成為一大主流。當(dāng)然，我們?nèi)詰?yīng)當(dāng)清晰地知曉，會計(jì)規(guī)范性研究是不可替代，它仍能并將繼續(xù)發(fā)揮應(yīng)有的作用。比^完美的研究方法應(yīng)當(dāng)是規(guī)范研究與實(shí)證研究的結(jié)合，二者相互補(bǔ)充，從而為我國會計(jì)理論的發(fā)展和進(jìn)步做出重大貢獻(xiàn)。當(dāng)然，我國的一系列的會計(jì)工作都需要建立在上述四項(xiàng)基本假設(shè)之上，由于假設(shè)存在一些缺陷，而導(dǎo)致了會計(jì)研究方法存在一些瑕疵。

三、新的方法論在會計(jì)學(xué)研究發(fā)展過程中的構(gòu)建

方法論不僅決定了我們研究工作的目的和手段，而且還對會計(jì)學(xué)家的科學(xué)研究工作起著指導(dǎo)性的作用。會計(jì)學(xué)的研究方法論演化史就提示過我們：會計(jì)學(xué)的研究方法論在理論上應(yīng)該是一個趨于完善的，至少分為以下三個部分的體系：會計(jì)學(xué)研究的一般科學(xué)方法論、哲學(xué)方法論以及具體方法和技術(shù)。會計(jì)學(xué)研究不僅需要正確的科學(xué)研究方法論的指導(dǎo)，還需要一般科學(xué)方法論。在經(jīng)歷了會計(jì)學(xué)研究的分析性研究之后，已經(jīng)出現(xiàn)了向綜合研究的趨勢。會計(jì)學(xué)研究的一般方法論不僅受信息論影響、系統(tǒng)論影響、控制論影響，還受協(xié)同理論和突變理論的指導(dǎo)。雖然這些理論并不是出自會計(jì)學(xué)，但卻對會計(jì)學(xué)的研究工作起到了巨大的指導(dǎo)作用。當(dāng)然，盡管這些科學(xué)研究的一般方法論優(yōu)點(diǎn)多多，但它也并不能夠代替一般方法論。會計(jì)學(xué)有著其自身的特性，這就需要我們根據(jù)其特性構(gòu)建出一套符合會計(jì)學(xué)自身特點(diǎn)的發(fā)展理論和方法論體系。在會計(jì)學(xué)研究中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以問題為中心，力爭做到主觀方法與客觀方法的統(tǒng)一，將定量分析與定性分析完美結(jié)合，把社會、自然兩種科學(xué)方法包容并蓄。接受一切可用的方法，不斷進(jìn)行創(chuàng)新，絕不能照搬國外的研究方法，力爭進(jìn)行多學(xué)科與跨學(xué)科的研究。

總之，世界觀決定方法論，方法論體現(xiàn)世界觀。中國的會計(jì)理論研究應(yīng)當(dāng)具有自己的鮮明特點(diǎn)，在研究的過程中要結(jié)合中國的國情，不能單純延續(xù)西方的觀點(diǎn)去研究。當(dāng)然，中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則目前正處與向IASB趨同的大潮中，但不能把趨同等同于相同，在這一進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合中國國情堅(jiān)持會計(jì)學(xué)的規(guī)范研究，同時要將規(guī)范研究與實(shí)證研究有機(jī)的結(jié)合起來，通過規(guī)范研究為實(shí)證研究指明方向，反過來利用實(shí)證研究方法驗(yàn)證規(guī)范研究成果?？偨Y(jié)并歸納在實(shí)踐中財(cái)務(wù)工作的成功經(jīng)驗(yàn)，不斷健全和完善具有中國特色的財(cái)務(wù)學(xué)理論與方法體系。因此，本文認(rèn)為，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)、具體問題具體分析與兩點(diǎn)論與重點(diǎn)論相統(tǒng)一對于彌補(bǔ)目前我國會計(jì)研究方法的缺陷將會有一定的借鑒意義。

參考文獻(xiàn)：

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