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企業(yè)全面風(fēng)險管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；識別；評估風(fēng)險；應(yīng)對措施

中圖分類號：F273 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）24-0074-02

世界市場變幻莫測，信息技術(shù)的迅猛發(fā)展加速了資金和信息的流動，舊的風(fēng)險管理模式已經(jīng)不適合當(dāng)今的情況，全面風(fēng)險管理已成為21世紀(jì)國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展必走的改革之路。合格的企業(yè)經(jīng)營者和管理者必須具備風(fēng)險意識，才能時刻保持清醒的頭腦，防患于未然，減少風(fēng)險，保證國有企業(yè)獲得長足發(fā)展和安全保障。

一、企業(yè)全面風(fēng)險管理是一門科學(xué)

風(fēng)險管理作為一門新興的管理學(xué)科，近年來越來越受到經(jīng)濟界、企業(yè)界的重視，在現(xiàn)代企業(yè)管理中推廣和應(yīng)用也廣泛而迅速。企業(yè)全面風(fēng)險管理是一門科學(xué)，含義分狹義和廣義兩種。從狹義概念看，風(fēng)險管理要為企業(yè)發(fā)展、項目建設(shè)管理等提供科學(xué)依據(jù)，以增強企業(yè)項目的前瞻性、全面識別風(fēng)險能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險反應(yīng)能力等，盡可能維護企業(yè)和項目投資的收益，為企業(yè)和項目成功提供有力保障，達到“管理風(fēng)險，創(chuàng)造價值”的目的。企業(yè)缺少風(fēng)險管理機制，所有項目將暴露在諸多的確定和不確定因素之中，將陷于被動和消極接受的境地。而有了風(fēng)險管理機制，企業(yè)就具有了應(yīng)對各種情況的措施，如同農(nóng)田有了灌溉工程，有了農(nóng)藥，雖不能保證全面豐收，但至少可避免較大損失，化被動為主動。從廣義觀點看，風(fēng)險管理再一次體現(xiàn)了人類的主觀能動性。人類在不斷地認識自然、適應(yīng)自然，通過風(fēng)險管理對社會環(huán)境的正確判斷，不被各種社會隨機因素所迷惑，在力所能及的范圍內(nèi)盡可能地認清因素，承擔(dān)其風(fēng)險并減少可能造成的損失。為此，要做好企業(yè)全面風(fēng)險管理，必須明確以下原則：第一，企業(yè)高層管理部門必須有一個明確、有效的總體風(fēng)險管理體系；第二，企業(yè)必須有明確的風(fēng)險管理分析政策；第三，風(fēng)險管理應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)特點，融入企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃；第四，風(fēng)險管理應(yīng)該是動態(tài)的、反復(fù)的以及適應(yīng)變化的。

二、全面風(fēng)險管理是國有企業(yè)運營不可或缺的科學(xué)管理手段

在社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，國有企業(yè)的風(fēng)險防范問題已經(jīng)成為企業(yè)運營、發(fā)展必須要解決的重大問題，全面風(fēng)險管理既是國有企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)決策、和諧決策的前提和保證，又是國有企業(yè)運營不可或缺的科學(xué)管理手段。

早期風(fēng)險管理的倡導(dǎo)者詹姆斯?奎斯提曾提出過一個著名觀點：“風(fēng)險管理是企業(yè)或組織，由控制偶然損失的風(fēng)險，以保全盈利的能力?！苯L(fēng)險管理學(xué)者赫利克斯?克萊蒙又認為，“風(fēng)險管理的目標(biāo)是保存其組織前進的能力，并對顧客提品與服務(wù)以保全公司的人力與物力，保護企業(yè)的盈利能力”。綜合借鑒以上觀點，可以說，風(fēng)險管理的目標(biāo)，首先是鑒別顯露的和潛在的風(fēng)險，處置并控制風(fēng)險，以期預(yù)防損失；其次是損失發(fā)生后提供盡可能的補償，減少損失的危害性，保障企業(yè)生產(chǎn)和運營活動的順利進行。筆者比較欣賞風(fēng)險管理者的這句格言：損失前的預(yù)防勝于損失后的補償。

總之，全面風(fēng)險管理就是為了提高公司抵御風(fēng)險和防范風(fēng)險的能力，提高企業(yè)管理不確定性能力和應(yīng)變能力，提升應(yīng)對危機、抵御風(fēng)險的能力和水平，提升企業(yè)核心競爭力。

三、全面風(fēng)險管理是國有企業(yè)運營的基礎(chǔ)

目前，在國有企業(yè)中普遍存在著戰(zhàn)略與決策風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金風(fēng)險、發(fā)展方式相對落后產(chǎn)生的風(fēng)險、融資與債務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、生產(chǎn)運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、人力資源和勞務(wù)糾紛風(fēng)險以及執(zhí)行力風(fēng)險等。拿戰(zhàn)略與決策風(fēng)險來說，由于責(zé)權(quán)利不對等，現(xiàn)實中往往存在對上級或主管部門依賴過度，導(dǎo)致決策程序不夠科學(xué)和規(guī)范或者先決策后論證、項目論證與實際投資效果偏差較大等現(xiàn)象，尤其在并購或合資項目中，存在的問題更多。如：有的企業(yè)對合作方情況調(diào)查不深入，了解不充分，導(dǎo)致合同或協(xié)議存在缺陷和漏洞，埋下風(fēng)險隱患；有的企業(yè)股權(quán)設(shè)置不合理，不利于重大決策風(fēng)險的控制，甚至導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失；有的企業(yè)自有資金不足，整體負債較高，負債結(jié)構(gòu)不夠合理，財務(wù)負擔(dān)沉重，資金鏈一旦斷裂，將難以為繼；有的企業(yè)集團風(fēng)險管控能力不強，以至于在規(guī)模不斷擴張、業(yè)務(wù)不斷拓展的情況下，人才、技術(shù)或資金等方面捉襟見肘，對子公司的風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制和化解的能力較弱，使得企業(yè)投資風(fēng)險隱患增大。

認真分析、準(zhǔn)確識別以上各類風(fēng)險，是做好國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

四、國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵，在于制定或完善相應(yīng)的內(nèi)部控制措施

從某種意義上講，國有企業(yè)運營應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞企業(yè)的日常運營過程中的每一個節(jié)點，圍繞每一個重要項目及重要崗位，并結(jié)合風(fēng)險管理技術(shù)，進行系統(tǒng)的風(fēng)險評估，進行風(fēng)險，在企業(yè)內(nèi)部凝聚力量形成共識；分解重大風(fēng)險點，明確管控工作重點；建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案制度，使風(fēng)險管理常態(tài)化?！皵夭莩钡亟档突蛞?guī)避風(fēng)險發(fā)生的可能性以及可能帶來的影響，是做好國有企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

1.深入開展風(fēng)險評估，落實風(fēng)險控制責(zé)任單位。通過對國有企業(yè)運營過程中存在的各類初始資料的匯總、分析，并經(jīng)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，識別出適合本企業(yè)的重大風(fēng)險和重要風(fēng)險，同時，把對應(yīng)的風(fēng)險點細化到各個責(zé)任單位進行落實考核。有效的風(fēng)險管理不僅能改變國有企業(yè)面臨困惑乃至生產(chǎn)經(jīng)營工作的被動局面，而且有利于對國有企業(yè)“三重一大”進行風(fēng)險管理決策，國有企業(yè)應(yīng)以自身工作實踐詮釋“企業(yè)風(fēng)險管理是以最低成本實現(xiàn)最佳運營和生產(chǎn)保障的一種科學(xué)管理方法”。

2.進行風(fēng)險，在國有企業(yè)范圍內(nèi)凝聚力量達成共識。在國有企業(yè)內(nèi)部營造全面風(fēng)險管理氛圍，強化風(fēng)險管理意識。尤其應(yīng)當(dāng)看到，風(fēng)險意識的強化與企業(yè)文化的建立一樣，不可能一蹴而就，需要不斷地培養(yǎng)，特別是國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層，強化領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險意識是關(guān)鍵。另外，面對復(fù)雜多變的國際、國內(nèi)市場環(huán)境，法律風(fēng)險也是企業(yè)在日常經(jīng)營過程中容易遇到的，如果國有企業(yè)的管理者法治意識不強，潛在的法律風(fēng)險就會變成現(xiàn)實的災(zāi)難，輕則給國有企業(yè)帶來財產(chǎn)或商譽損失，重則給國有企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)，所以目前進一步加強企業(yè)法制建設(shè)十分重要和緊迫。大力推進國有企業(yè)特別是國有重點企業(yè)法制建設(shè)，這既是實現(xiàn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展，做大做強的重要措施，也是加快我國市場經(jīng)濟進程和法治建設(shè)進程的必然要求，同時也是進一步深入貫徹落實黨的十精神，全面建成小康社會的客觀需求。

3.加大風(fēng)險管控工作力度，確保重大風(fēng)險措施實施到位。有效建立更加完善的風(fēng)險防范系統(tǒng)來控制和化解風(fēng)險，減少損失。雖然有一部分國有企業(yè)沒有條件，也沒有足夠的能力設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，但完全可以由現(xiàn)有的職能部門承擔(dān)風(fēng)險防范的日常工作，如財務(wù)、審計、法律等，比如，針對應(yīng)收賬款余額大、貨款回籠不及時問題，可以采取以下措施：一是下達月度銷售回款指標(biāo)。在確保風(fēng)險控制的前提下，加強客戶信用調(diào)查，堅決杜絕欠款發(fā)貨，同時優(yōu)化合同質(zhì)量，減少新增合同質(zhì)保金比例；二是堅持每周召開總經(jīng)理辦公會，現(xiàn)場解決需要企業(yè)資源支持的事項；三是建立應(yīng)收賬款動態(tài)管理平臺，建立應(yīng)收賬款分級管理機制；四是加大貨款催收力度，按月實行銷售業(yè)績考核，將銷售回款指標(biāo)作為重要績效考核依據(jù)。當(dāng)然，不管哪個部門承擔(dān)，都必須保證其工作的獨立性。逐步建立國有企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估、風(fēng)險分析和風(fēng)險處理機制。

企業(yè)全面風(fēng)險管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】企業(yè)全面風(fēng)險管理，內(nèi)部控制，理念

隨著我國經(jīng)濟全球化、市場化的不斷深入，企業(yè)面臨的不確定因素愈來愈多，很多企業(yè)把注意力引向了全面風(fēng)險控制與內(nèi)部控制機制方面的設(shè)立，但只有少部分內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全的企業(yè)設(shè)立了有效的風(fēng)險監(jiān)控職能，大部分企業(yè)仍存在較為嚴重的風(fēng)險管控缺陷的問題。如何建立、完善企業(yè)內(nèi)控制度已成為眾多企業(yè)亟待解決的治理問題。

一、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展

內(nèi)部控制是組織運營和管理活動發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是科學(xué)管理的必然要求。它是在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上，由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實踐中創(chuàng)造并由審計人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。內(nèi)部控制從內(nèi)部控制理論與實踐的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制系統(tǒng)、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整合框架和全面風(fēng)險管理等五個不同的階段。

1、內(nèi)部牽制階段。內(nèi)部牽制階段指的是20世紀(jì)以前內(nèi)部控制的基本思想和初級形式。內(nèi)部牽制以查錯防弊，保護的財產(chǎn)安全為目的，針對控制對象以職務(wù)分離、賬目核對等方法發(fā)揮分權(quán)牽制、實物牽制、機械牽制和簿記牽制的職能。

2、內(nèi)部控制系統(tǒng)階段。這一階段從時間上看大致為20世紀(jì)40年代至80年代。在注冊會計師行業(yè)的推動下，內(nèi)部控制由早期的內(nèi)部牽制逐漸演變?yōu)樯婕敖M織結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)處理程序和內(nèi)部審計等比較嚴密的內(nèi)部控制系統(tǒng)，完成了實踐塑造和理論完善的兩大使命，適應(yīng)了這一時期資本主義經(jīng)濟快速發(fā)展、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)進一步分離的特點。

3、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。20 世紀(jì)80年代至90年代初，內(nèi)部控制的發(fā)展進入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。在這一階段，控制環(huán)境作為一項生根內(nèi)容被納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中?？刂骗h(huán)境反映組織的各個利益關(guān)系主體對內(nèi)部控制的態(tài)度、看法和行為；是對建立、加強或削弱特定政策和程序效率發(fā)生影響的各種因素。具體包括： 管理者的思想和經(jīng)營作風(fēng)；企業(yè)組織結(jié)構(gòu)；審計委員會發(fā)揮的職能；確定職權(quán)和責(zé)任的方法；管理者監(jiān)控和檢查工作時所用的控制方法；人事工作方針及其執(zhí)行、影響本企業(yè)業(yè)務(wù)的各種外部關(guān)系。

4、內(nèi)部控制整合框架階段。1992 年9 月， 美國反虛假財務(wù)報告委員會的主辦組織委員會（ COSO） 在的報告《內(nèi)部控制： 整合框架》 中提出了內(nèi)部控制的三項目標(biāo)和五大要素， 標(biāo)志著內(nèi)部控制進入一個新的發(fā)展階段。其目標(biāo)包括合理地確保經(jīng)營的效率和有效性、財務(wù)報告的可靠性、對適用法規(guī)的遵循。內(nèi)部控制要素包括： 控制環(huán)境、 風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。

5、全面風(fēng)險管理階段。這一階段的標(biāo)志是2003年7月美國COSO頒布的企業(yè)風(fēng)險管理框架的討論稿。企業(yè)風(fēng)險管理是受企業(yè)董事會、管理層和其他員工影響的，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，為企業(yè)目標(biāo)的達成而提供合理保證的過程。

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理發(fā)展

企業(yè)風(fēng)險管理框架是在內(nèi)部控制與企業(yè)的風(fēng)險管理相結(jié)合的基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班斯一奧克斯法案》在報告方面的要求研究得到的。風(fēng)險管理框架是建立在內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理必不可少的一部分，但風(fēng)險管理框架的范圍比內(nèi)部控制框架的范圍更為廣泛，是對內(nèi)部控制框架的擴展，是一個主要針對風(fēng)險的更為明確的概念。

相對于企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)全面風(fēng)險管理框架的創(chuàng)新在于：在目標(biāo)上：提出來企業(yè)戰(zhàn)略管理目標(biāo)，為風(fēng)險管理應(yīng)貫穿戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、分解和執(zhí)行過程，為戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證； 在內(nèi)容上控制要素構(gòu)成為內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反映、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控；在概念上提出來風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度。

三、 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

1、 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的區(qū)別

（1）管理范圍不同。

全面風(fēng)險管理的管理范圍要大于內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是一種管理職能，主要作用于事中與事后的控制，而全面風(fēng)險管理則是貫穿于整個過程的各個環(huán)節(jié)，尤其是在事前就有了一定的預(yù)見性的風(fēng)險考慮。

（2）具體業(yè)務(wù)流程不同。

全面風(fēng)險管理涉及制定風(fēng)險管理目標(biāo)和戰(zhàn)略、選擇風(fēng)險評估方法、聘用管理人員以及報告程序等環(huán)節(jié)，而內(nèi)部控制不涉及到企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立，只是對目標(biāo)制定的過程進行控制。負責(zé)如對報告的評估、對信息交流的監(jiān)督、對錯誤的糾正等等。

（3）風(fēng)險管理不同。

全面風(fēng)險管理框架引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險對策等方法概念，因此，在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，該框架可促使企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略向風(fēng)險偏好靠攏。根據(jù)投入、風(fēng)險、回報之間的聯(lián)系，合理進行資本分配。這些功能都是內(nèi)部控制框架能力范圍之外的。

2、聯(lián)系

通過了解內(nèi)部控制的五大發(fā)展階段可知，隨著企業(yè)管理者的治理理念的改變，全面風(fēng)險管理在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上發(fā)展和完善。內(nèi)部控制作為企業(yè)的重要的組織制度，為實現(xiàn)企業(yè)的管理目標(biāo)而提供了保障。有效的內(nèi)部控制保證企業(yè)營運有效、財務(wù)可靠，使企業(yè)風(fēng)險值降到最小，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

全面風(fēng)險管理產(chǎn)生于戰(zhàn)略決策之中，貫穿于企業(yè)的各個環(huán)節(jié)，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供保障。全面風(fēng)險管理包括三個方面：一是企業(yè)的風(fēng)險管理目標(biāo)。包括經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；二是全面風(fēng)險管理要素。主要有目標(biāo)設(shè)定、內(nèi)部環(huán)境、事件分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、信息交流、控制監(jiān)督；三是企業(yè)的各個層級的設(shè)置與風(fēng)險管理職責(zé)。包括企業(yè)整體、各職能部門、各業(yè)務(wù)線和企業(yè)下屬各子公司，以及各個層級的風(fēng)險控制職責(zé)。

企業(yè)全面風(fēng)險管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；全面風(fēng)險管理；風(fēng)險管理框架

一、前言

經(jīng)濟全球化的快速推進，信息化時代背景下，人才、技術(shù)、資本以及商品等多要素的流動已經(jīng)明顯加快，市場經(jīng)濟社會背景下的不確定因素明顯增多，從而使得企業(yè)所面臨的風(fēng)險加劇，呈現(xiàn)出復(fù)雜的局面，影響企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。面對這樣的環(huán)境，企業(yè)應(yīng)該具備較強的應(yīng)對風(fēng)險的能力，從而在全新的市場環(huán)境中占據(jù)主體地位。但企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力則需要依靠企業(yè)管理，全面風(fēng)險管理作為一項受到廣泛關(guān)注的管理模式，在企業(yè)風(fēng)險管理中所能夠發(fā)揮出的效用顯著。

二、全面風(fēng)險管理概述

（一）全面風(fēng)險管理的定義

全面風(fēng)險管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的引導(dǎo)下，在企業(yè)管理的每個環(huán)節(jié)中都嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程、注重培育良好的風(fēng)險管理文化、建立健全全面風(fēng)險管理體系，以此來保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定與實現(xiàn)[1]。有關(guān)于全面風(fēng)險管理的定義較多，但目前被廣泛采用與應(yīng)用的則是以上定義。

（二）全面風(fēng)險管理特征、分類及目標(biāo)

1.全面風(fēng)險管理特征

全面風(fēng)險管理的基本特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）戰(zhàn)略性：以企業(yè)戰(zhàn)略為目標(biāo)設(shè)定全面風(fēng)險管理目標(biāo)，體現(xiàn)出全局性特征；（2）統(tǒng)一性：風(fēng)險管理目標(biāo)都是以維護企業(yè)持續(xù)發(fā)展為根本；（3）廣泛性：涉及到企業(yè)運營中的純風(fēng)險與投機風(fēng)險；（4）全員性：以風(fēng)險管理文化為核心，全員參與其中；（5）雙面性：全面風(fēng)險管理能夠從風(fēng)險的雙面性入手分析；（6）系統(tǒng)性：將多風(fēng)險因素有機整合，考慮風(fēng)險的系統(tǒng)性與相關(guān)性；（7）專業(yè)性：全面推進風(fēng)險管理各職能部門的構(gòu)建，為專業(yè)化管理提供條件；（8）靈活性：全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)化過程，具備靈活性特征；（9）專屬性：全面風(fēng)險管理要求從企業(yè)實際出發(fā)，體現(xiàn)專屬性；（10）便捷性：全面風(fēng)險管理有助于信息的高效整合[2]。

2.全面風(fēng)險管理分類

企業(yè)風(fēng)險管理當(dāng)中的風(fēng)險分類如下：（1）戰(zhàn)略風(fēng)險：該風(fēng)險類型的產(chǎn)生基本成因源于企業(yè)內(nèi)部與外部，但并非每一個風(fēng)險都可以稱之為戰(zhàn)略風(fēng)險，只有影響企業(yè)戰(zhàn)略框架的風(fēng)險才是戰(zhàn)略風(fēng)U；（2）財務(wù)風(fēng)險：表現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)方面的風(fēng)險要素，如資金流動性風(fēng)險、企業(yè)償債風(fēng)險等等；（3）商業(yè)風(fēng)險：商業(yè)風(fēng)險涵蓋面較為寬泛，包括信用風(fēng)險、競爭風(fēng)險、信譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險等；（4）營運風(fēng)險：該風(fēng)險類型表現(xiàn)在內(nèi)部運行階段，由于人為或者外部因素造成的經(jīng)濟損失都被稱之為營運風(fēng)險；（5）政治風(fēng)險：國家政權(quán)的強制產(chǎn)生的風(fēng)險與引起的損失；（6）社會風(fēng)險：該風(fēng)險類型主要表現(xiàn)在人文方面[3]。

3.全面風(fēng)險管理目標(biāo)

全面風(fēng)險管理目標(biāo)需要依據(jù)企業(yè)風(fēng)險發(fā)生之前與發(fā)生之后進行具體確定，針對性的做好管理與全面優(yōu)化，從而實現(xiàn)組織目標(biāo)的合理性。

損失發(fā)生之前全面風(fēng)險管理目標(biāo)為：經(jīng)濟型目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)、降低潛在損失性目標(biāo)、社會責(zé)任目標(biāo)。

損失發(fā)生之后全面風(fēng)險管理目標(biāo)為：生存目標(biāo)、持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)、社會責(zé)任目標(biāo)、穩(wěn)定的盈利目標(biāo)。

三、全面風(fēng)險管理在企業(yè)管理中的框架構(gòu)建

全面風(fēng)險管理在企業(yè)管理中的框架構(gòu)建，主要是結(jié)合我國企業(yè)的實際情況與現(xiàn)實需求，運用COSO《框架》作為理論基礎(chǔ)，全面借鑒當(dāng)前有關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理方面的研究內(nèi)容的實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)性的做好論述與分析工作，建立一套具有較強現(xiàn)實意義的全面風(fēng)險管理框架，具體如圖1所示：

（一）評價風(fēng)險管理能力

從調(diào)查的公司風(fēng)險管理經(jīng)驗來看，其中所調(diào)查的多數(shù)企業(yè)都會在開展風(fēng)險管理的初期階段成立專門的風(fēng)險管理項目組，主要負責(zé)風(fēng)險管理框架、風(fēng)險識別、策略制定以及內(nèi)部控制等等多項工作，以此來全面保證建立一套系統(tǒng)性的風(fēng)險管理框架。如果企業(yè)將風(fēng)險管理的重點放在表面的風(fēng)險管理之上，也可以做好對風(fēng)險的具體識別工作，撰寫風(fēng)險評估報告與風(fēng)險管理報告[4]。但這種做法僅僅停留在表現(xiàn)，而并不能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的深層次風(fēng)險問題與風(fēng)險因素。

但如果企業(yè)在開展全面風(fēng)險管理當(dāng)中能夠準(zhǔn)確的意識到企業(yè)風(fēng)險的本質(zhì)，則需要界定出風(fēng)險管理的有效性，評價與衡量企業(yè)風(fēng)險管理方面的能力，制定長遠的發(fā)展規(guī)劃，從而逐步樹立起一種風(fēng)險組合的觀點，形成一種高標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險文化，為分析因素的持續(xù)性改進與風(fēng)險控制奠定堅實基礎(chǔ)。從而在這基礎(chǔ)之上煥發(fā)公司的生機，減少風(fēng)險因素的產(chǎn)生。因此，作為企業(yè)在開展全面風(fēng)險管理的過程中需要主動地去針對風(fēng)險因素對企業(yè)風(fēng)險管理能力進行評估工作，以此來為企業(yè)的長遠發(fā)展提供保證?？梢哉f，評價風(fēng)險管理能力是進行全面風(fēng)險管理的前提。

（二）架構(gòu)風(fēng)險管理組織

一個較為全面的風(fēng)險管理組織，要求在架構(gòu)全面風(fēng)險管理組織的階段，董事會需要設(shè)置一個風(fēng)險管理委員會來全面考慮風(fēng)險因素，做好風(fēng)險政策與策略的構(gòu)建，將企業(yè)管理層的風(fēng)險管理理念做好及時的傳遞工作，將諸多風(fēng)險事物直接向總經(jīng)理進行匯報。并且不同的構(gòu)成單元需要做好優(yōu)化與引導(dǎo)，從而更加全面的去引導(dǎo)與實踐，應(yīng)對風(fēng)險做好處置策略。

評價企業(yè)風(fēng)險

1.企業(yè)風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。作為評價企業(yè)風(fēng)險的前提，基礎(chǔ)內(nèi)容當(dāng)中主要包括確定風(fēng)險評估的對象、設(shè)置企業(yè)目標(biāo)、設(shè)置風(fēng)險偏好、設(shè)置風(fēng)險承受度等等。這就要求企業(yè)在進行自身風(fēng)險評價階段，要做好深度的分析與優(yōu)化工作。

3.評價企業(yè)風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險評價是一個系統(tǒng)性的過程中，具體流程如下：

其一，設(shè)立風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。公司需要自上而下的反復(fù)討論確定企業(yè)使命、戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度。企業(yè)使命為以卓越經(jīng)營引領(lǐng)現(xiàn)代醫(yī)藥，推進中國健康產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；戰(zhàn)略目標(biāo)則是成為中國醫(yī)藥制造業(yè)營銷收入前三名；風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受度方面也應(yīng)該做好指標(biāo)優(yōu)化[7]。

其二，醫(yī)藥制造產(chǎn)業(yè)應(yīng)該做好風(fēng)險的識別工作。包括戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險與藥品風(fēng)險四個層面，對涉及到的各個風(fēng)險識別因素進行分析。

其三，公司風(fēng)險分析方面，由于制造企業(yè)的特殊性，在進行全面風(fēng)險管理的過程中需要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展實際情況，做好評價工作，建立風(fēng)險量化的發(fā)展模式，為評價結(jié)果奠定基礎(chǔ)。

4.風(fēng)險管理策略

風(fēng)險管理策略的根本目的是適應(yīng)企業(yè)自身發(fā)展，風(fēng)險識別過程與風(fēng)險分析方面則是為分析評價工作奠定基礎(chǔ)，保證所選擇的風(fēng)險管理策略服務(wù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。從而為該制藥公司提出切實的可行性建議。結(jié)合本制藥公司的實際情況，主要是采取風(fēng)險規(guī)避策略與風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。風(fēng)險規(guī)避是對藥品采取緊急召回與產(chǎn)品撤市處理，而風(fēng)險轉(zhuǎn)移則是將風(fēng)險因素轉(zhuǎn)移給第三方。

5.風(fēng)險管理文化

其一，建立就有內(nèi)部控制與風(fēng)險意識的企業(yè)文明，全面優(yōu)化企業(yè)管理水平與員工的基本素質(zhì)，為風(fēng)險管理目標(biāo)實現(xiàn)提供保障；其二，在企業(yè)內(nèi)部營造一個風(fēng)險管理的氛圍環(huán)境，讓員工自身意識到風(fēng)險管理的重要性，以此來做好風(fēng)險管理工作；其三，⒎縵展芾砦幕融入到企業(yè)發(fā)展的大文化當(dāng)中，市場開展宣傳工作及與風(fēng)險管理有關(guān)的活動內(nèi)容，為風(fēng)險管理文化的具體行程打下堅實基礎(chǔ)。

6.風(fēng)險管理活動監(jiān)督與改進

根據(jù)全面風(fēng)險管理的各個流程在企業(yè)當(dāng)中的應(yīng)用情況，做好監(jiān)督與改進工作，優(yōu)化風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)境，為風(fēng)險管理的有效性檢驗提供保障。同樣，也應(yīng)該具備依據(jù)不同情況做好缺陷優(yōu)化的能力。

五、結(jié)論

綜上所述，在新的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展依靠自身的良好管理能力。企業(yè)在市場競爭當(dāng)中會受到多種風(fēng)險因素的影響，導(dǎo)致經(jīng)營過程與應(yīng)用問題受到影響。這就需要充分結(jié)合企業(yè)的實際情況，挖掘全面風(fēng)險管理的應(yīng)用價值，以制藥企業(yè)為例，為該方法的具體應(yīng)用提供參考與借鑒。

參考文獻：

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[5]杜瑋.全面風(fēng)險管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用研究[J].中國市場，2016（19）：90-91.

企業(yè)全面風(fēng)險管理范文第4篇

關(guān)鍵詞:煤炭企業(yè)；風(fēng)險管理；背景；問題；對策

市場經(jīng)濟是以市場資源配置為主要形式的經(jīng)濟，具有自由性、競爭性等特征。市場經(jīng)濟的自由性、競爭性具有兩面性，既能推動資源優(yōu)化組合，又能催生產(chǎn)能過剩引發(fā)經(jīng)濟危機等危害，極具風(fēng)險性。隨著我國煤炭產(chǎn)業(yè)的市場化改革不斷深入、煤炭企業(yè)間競爭加劇，市場經(jīng)濟的兩面性逐漸顯現(xiàn)在煤炭產(chǎn)業(yè)上，煤炭企業(yè)面臨的風(fēng)險也由傳統(tǒng)的安全生產(chǎn)風(fēng)險等向戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等多極轉(zhuǎn)變。煤炭企業(yè)融入市場經(jīng)濟，在通過競爭不斷升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快企業(yè)發(fā)展速度，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時；也可能因眾多經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險沖擊企業(yè)發(fā)展。因此，煤炭企業(yè)實現(xiàn)其總體經(jīng)營目標(biāo)，加強企業(yè)全面風(fēng)險管理既是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切要求，也是增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的必然選擇。

一、加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理的背景

1. 加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理是實現(xiàn)國家宏觀調(diào)控政策的保證。煤炭行業(yè)，特別是國有大型煤炭企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要支柱。加強煤炭企業(yè)風(fēng)險管理，能有效地防范生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)帶來的市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及法律風(fēng)險等，更好的把握行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確保國家宏觀政策能有效實施，確保國有大型煤炭企業(yè)應(yīng)肩負的經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任和社會責(zé)任的實現(xiàn)。

2. 加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。2008年以來持續(xù)的金融危機使得全球化經(jīng)濟經(jīng)營風(fēng)險漸趨突顯，使得企業(yè)風(fēng)險管理比以前任何時候都顯得更為重要，對煤炭企業(yè)而言，加強企業(yè)全面風(fēng)險管理，并將其放到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度來審慎，是提升企業(yè)管理水平的需要，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。

3. 加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理是提高企業(yè)核心競爭力的需要。國有大型煤炭企業(yè)是我國煤炭工業(yè)的主力軍，既肩負著為國民經(jīng)濟快速發(fā)展提供充足、高效、清潔能源的戰(zhàn)略任務(wù)，又承擔(dān)著行業(yè)技術(shù)提升、產(chǎn)業(yè)升級及對外擴張的任務(wù)。加強企業(yè)全面風(fēng)險管理，對于提高煤炭企業(yè)綜合實力，增強企業(yè)核心競爭力，提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力具有重要的現(xiàn)實意義。

二、當(dāng)前煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理存在的主要問題

1. 全面風(fēng)險管理重視度不高。企業(yè)風(fēng)險管理活動開展間斷性，缺乏對風(fēng)險進行定期而全面的審核和評估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險的能力，只顧眼前利益，缺乏系統(tǒng)全面的風(fēng)險分析和風(fēng)險管理，容易給企業(yè)帶來巨大的損失。

2. 全面風(fēng)險制度建設(shè)不到位。具體表現(xiàn)為一是制度結(jié)構(gòu)設(shè)置不盡合理，缺乏應(yīng)有的權(quán)責(zé)利的相互制衡，有的制度彼此之間缺乏相互銜接，造成條塊分割，相互沖突，不能發(fā)揮制度的整體效應(yīng)；二是制度建設(shè)缺乏實效性，有的制度內(nèi)容滯后，不能適應(yīng)形勢的新發(fā)展，失去了執(zhí)行的環(huán)境和條件，有的制度比較空泛，不能緊密結(jié)合企業(yè)實際提出有針對性的措施，有的制度硬性規(guī)定過高，不切實際，有的制度甚至缺乏法律依據(jù)，在實際運行中執(zhí)行不通。三是制度建設(shè)缺乏規(guī)范性，存在有章不行、有規(guī)不守的現(xiàn)象，監(jiān)督檢查和處罰追究不嚴格，缺少評價體系和完善程序，缺乏執(zhí)行制度的氛圍，缺少風(fēng)險管理的企業(yè)精神和制度文化。

三、加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理的對策

1、以建設(shè)煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理文化為重點，提高風(fēng)險管理的前瞻性

一是將全面風(fēng)險管理與企業(yè)價值觀相結(jié)合，通過價值觀的凝聚力作用，培育企業(yè)風(fēng)險管理文化，使風(fēng)險管理文化潛移默化地進入員工的意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理體制和機制。

二是將全面風(fēng)險管理與企業(yè)文化相結(jié)合，在企業(yè)內(nèi)部的各個層面營造濃厚的風(fēng)險管理文化氛圍。企業(yè)要通過多種形式的宣傳和教育，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，形成管理層的表率作用，執(zhí)行層的骨干作用，形成全體員工人人講道德誠信、企業(yè)時時事事合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。

三是積極探索建立企業(yè)全面風(fēng)險管理文化的有效途徑。加強企業(yè)風(fēng)險管理文化的相關(guān)制度建設(shè)，增強各級管理人員特別是高級管理人員的風(fēng)險意識；加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

2、以加強煤炭企業(yè)全面風(fēng)險內(nèi)部管控為基礎(chǔ)，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性

一是建立健全企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險管理制度。主要包括建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度，建立內(nèi)控報告制度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，建立內(nèi)控責(zé)任制度，建立內(nèi)控審計檢查制度，建立內(nèi)控考核評價制度等，通過建立健全企業(yè)內(nèi)控制度，風(fēng)險防范做到合理、有效、科學(xué)。

二是建立健全企業(yè)法律顧問制度。以總法律顧問制度為核心，大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系;完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度。

三是建立健全企業(yè)重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施，以收到最佳的經(jīng)濟效果，確保企業(yè)有序持續(xù)健康發(fā)展。

3、以健全企業(yè)全面風(fēng)險管理組織體系為保障，提高風(fēng)險管理的穩(wěn)定性

一是組織規(guī)范化。董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制。確立董事會在企業(yè)全面風(fēng)險管理中的中心地位，使董事會切實履行起確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案，了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策的重要職責(zé)。

二是管理靈活化。具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風(fēng)險管理委員會，該委員會成員須是熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，提交全面風(fēng)險管理年度報告；審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

三是職責(zé)明確化。企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)。

當(dāng)前，我國煤炭工業(yè)面臨眾多的行業(yè)發(fā)展風(fēng)險，特別是煤炭投資熱潮持續(xù)高漲，產(chǎn)能過剩趨勢明顯帶來的企業(yè)外部經(jīng)營風(fēng)險，更是國有大型煤炭企業(yè)開展和加強企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)實依據(jù)和直接原因，加強國有大型煤炭企業(yè)的全面風(fēng)險管理，可確保實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)，保證企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

企業(yè)全面風(fēng)險管理范文第5篇

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會議上，將全面風(fēng)險管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風(fēng)險管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對目前的情況，江門局認真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險管理體系建設(shè)方案。江門局通過建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、健全風(fēng)險管控機制和風(fēng)險管理評價機制等措施，建立起一套運轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗和理論成果。

2全面風(fēng)險管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。

2.2專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強

目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點的累加而實用性不強。

2.險文化建設(shè)的有效性有待加強

風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強。

3全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

針對現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅持“整體部署、分專業(yè)分步實施、逐層推進、持續(xù)改進”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國資委風(fēng)險管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險管理體系框架。

3.1全面風(fēng)險管理框架

全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險管理組織機制、風(fēng)險管理規(guī)范化機制、風(fēng)險管理運作機制、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化五部分組成。

3.1.1風(fēng)險管理組織機制。指公司全面風(fēng)險管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險管理組織應(yīng)包括董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理專業(yè)小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風(fēng)險管理規(guī)范化機制。指運用一體化工作方法，對風(fēng)險管理相關(guān)工作進行結(jié)構(gòu)化設(shè)計后形成的規(guī)范化管理機制。該機制包含了風(fēng)險管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3風(fēng)險管理運作機制。指各級單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過程中執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程并產(chǎn)生成果的過程。風(fēng)險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險庫、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對方案、監(jiān)督評價結(jié)論等成果。

3.1.險管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等風(fēng)險管理流程。

3.1.5風(fēng)險管理文化。指公司各級員工對待風(fēng)險的價值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動。

3.2全面風(fēng)險管理組織機制

江門局按照風(fēng)險管理要求，結(jié)合工作實際，設(shè)置風(fēng)險管理組織機構(gòu)，為風(fēng)險管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)包括全面風(fēng)險管理委員會、全面風(fēng)險管理辦公室、風(fēng)險管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。

3.2.1全面風(fēng)險管理委員會。成立全面風(fēng)險管理委員會。全面風(fēng)險管理委員會由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險管理委員會。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）審批風(fēng)險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險環(huán)境分析報告、風(fēng)險管理工作年度計劃、全面風(fēng)險管理報告、全面風(fēng)險管理監(jiān)督報告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制以及重大決策的風(fēng)險評估報告；（5）培育風(fēng)險管理文化，推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險管理中的其他重要事項。

3.2.2全面風(fēng)險管理辦公室。全面風(fēng)險管理委員會下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由企管部負責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險管理辦公室主任由部門負責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險管理歸口部門開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與評價工作；（2）組織風(fēng)險管理歸口部門制定、完善風(fēng)險管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險管理工作計劃、編制全面風(fēng)險管理報告；（4）組織風(fēng)險管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險應(yīng)對策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險管理歸口部門開展風(fēng)險管理工作；（6）組織開展風(fēng)險管理績效考核工作。

3.2.3風(fēng)險管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險管理由七個風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)，各風(fēng)險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險管理歸口部門詳見表3。主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，落實專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進行風(fēng)險環(huán)境分析；（3）負責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監(jiān)督評價工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進行風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；（6）負責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險評價工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險管理報告。

3.2.4業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險管理歸口部門制定風(fēng)險管理工作計劃；（2）落實風(fēng)險自我控制，執(zhí)行風(fēng)險環(huán)境分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等活動；（3）配合制定重大風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案；（4）配合開展風(fēng)險管理評價工作，配合編寫全面風(fēng)險管理報告。

3.2.5監(jiān)督部門。監(jiān)察審計部作為全面風(fēng)險管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督機制，制定風(fēng)險監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險管理監(jiān)督方案，并組織實施；（3）按照風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一部署，對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理措施落實情況進行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險管理監(jiān)督報告。

3.3全面風(fēng)險管理規(guī)范化機制

為規(guī)范全面風(fēng)險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1制定《全面風(fēng)險管理指引》。為推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險管理實際情況，制定《全面風(fēng)險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險管理與生產(chǎn)經(jīng)營活動相結(jié)合，實現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過程監(jiān)控；（2）突出重點原則。以重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風(fēng)險管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險管理的各項要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險管理工作開展與風(fēng)險應(yīng)對措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2制定風(fēng)險管理各項工作指引。編制《全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風(fēng)險管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風(fēng)險管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。3.3.3制定管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求，運用風(fēng)險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險管理體系評價標(biāo)準(zhǔn)。

4結(jié)語