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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

［關(guān)鍵詞］風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題優(yōu)勢(shì)

風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)60、70年代，20世紀(jì)80年代在金融、保險(xiǎn)、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的規(guī)范性來(lái)看當(dāng)屬銀行和保險(xiǎn)業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是在20世紀(jì)末2l世紀(jì)初，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來(lái)臨，風(fēng)險(xiǎn)管理成為內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)。它不僅關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，更加關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)分析確保其審計(jì)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致。風(fēng)險(xiǎn)管理成為組織中的關(guān)鍵流程，促使內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)不僅是測(cè)評(píng)控制，而且包括確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及測(cè)試管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的新階段。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定及類(lèi)型

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定

關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有兩種說(shuō)法。一是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。二是指在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得額外收益的雙重機(jī)會(huì)和可能。本人同意第二個(gè)觀(guān)點(diǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行價(jià)值鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)，可以說(shuō)，銀行自成立之日起就是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中謀取收益的。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的正確理解須注意以下幾點(diǎn)：(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)不等于銀行損失。風(fēng)險(xiǎn)指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來(lái)不確定事件形成的一種事實(shí)。兩者的著眼點(diǎn)不同，風(fēng)險(xiǎn)著眼于未來(lái)，損失著眼于現(xiàn)在和過(guò)去。(2)風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)又是一種機(jī)遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容且有動(dòng)態(tài)性的范疇。多層次的風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。(4)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)更多的是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)的反映，與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問(wèn)題。

2.銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定并于2005年2月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(含利率風(fēng)險(xiǎn))、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

從實(shí)踐來(lái)看，對(duì)于銀行影響比較大的風(fēng)險(xiǎn)主要有四種：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位、職責(zé)與作用

內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀(guān)的確認(rèn)與咨詢(xún)活動(dòng)，它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。由于其自身的特點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)碛幸欢ǖ膬?yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和人員熟悉本單位情況，對(duì)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)更了解；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和人員是組織內(nèi)部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關(guān)，對(duì)防范各種風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不同于其他部門(mén)，不從事具體業(yè)務(wù)，其職能獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門(mén)，可以跳出業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀(guān)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

1.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位

現(xiàn)在我們所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內(nèi)部控制也好，實(shí)際上都屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，只是風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的層次有所不同，而內(nèi)部審計(jì)一直都擔(dān)任著重要的角色。2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會(huì)、高層管理者、外部審計(jì)師與內(nèi)部審計(jì)師作為有效公司治理的基石，成為開(kāi)展公司治理、內(nèi)部控制必須職責(zé)的重要組成部分。因此，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演的角色對(duì)組織機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制是至關(guān)重要的?，F(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的定位應(yīng)該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。

2.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任

風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)的一條主線(xiàn)。因此，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)也必須參與風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來(lái)臨，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外，更加關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。但內(nèi)部審計(jì)不等同于風(fēng)險(xiǎn)管理。IIA指出，內(nèi)部審計(jì)師在建立和管理風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中所起的積極作用有別于“風(fēng)險(xiǎn)所有者”的作用。為了避免起到“風(fēng)險(xiǎn)所有者”的作用，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該要求管理層證實(shí)其在確定、防范、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)“所有者”的責(zé)任。2004年9月，IIA針對(duì)COSO委員會(huì)新的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以《全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)角色》為題發(fā)表了一份職位說(shuō)明書(shū)，指出，內(nèi)部審計(jì)的核心職能有五項(xiàng)：為風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供保證、確保風(fēng)險(xiǎn)得到正確評(píng)價(jià)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程、評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系以及審核關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。其次，職位說(shuō)明書(shū)對(duì)內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)防范方面的職責(zé)也進(jìn)行詳細(xì)的描述：協(xié)助識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、培訓(xùn)管群層如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系、維護(hù)開(kāi)發(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架、支持建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理、為決策層擬定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。最后，也明確內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任:(1)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)額度；(2)強(qiáng)加風(fēng)險(xiǎn)管理流程;(3)向管理層提供風(fēng)險(xiǎn)保證;(4)做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案;(6)風(fēng)險(xiǎn)管理的受托責(zé)任。

3.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

國(guó)內(nèi)外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系都比較完善，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的管理責(zé)任。要實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)，管理層應(yīng)該保證擁有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，并能發(fā)揮作用。董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)應(yīng)該在確定組織是否建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程以及這些程序適當(dāng)有效地運(yùn)作等方面起監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該通過(guò)檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的適當(dāng)性和有效性并提出改進(jìn)建議來(lái)協(xié)助管理層和審計(jì)委員會(huì)的工作。還需要指出的是，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用可以隨著時(shí)問(wèn)的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無(wú)任何作用，到作為內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的一部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行審計(jì)，到積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，到管理和協(xié)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。

總的來(lái)說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用概括為以下四個(gè)方面:一是檢查與評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)運(yùn)用審計(jì)手段對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估；二是管理與協(xié)調(diào)，內(nèi)部審計(jì)利用自身優(yōu)勢(shì)，積極參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行識(shí)別、分析、協(xié)調(diào)、管理，并提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效建議；三是顧問(wèn)與咨詢(xún)，內(nèi)部審計(jì)師以咨詢(xún)顧問(wèn)身份協(xié)助企業(yè)確定針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的方法和控制措施，并評(píng)價(jià)其合理性與有效性；四是報(bào)告與防范，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)及時(shí)傳遞并督促落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的成果，使各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效的控制和防范。

三、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的問(wèn)題

中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等都有針對(duì)性地組織了風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)等課題的研究。但是銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中還存著以下問(wèn)題：

1.內(nèi)部審計(jì)理念落后

相對(duì)于一般的工商業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在其價(jià)值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來(lái)一直倍受關(guān)注的問(wèn)題。因此，其風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較好，這就使得業(yè)內(nèi)外的一些認(rèn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是完善的，這也造成了內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的不充分，內(nèi)審人員不能積極主動(dòng)地去關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，制約了內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。

2．內(nèi)部審計(jì)方法手段不能適應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求

我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)尚處于查錯(cuò)防弊、開(kāi)展合規(guī)性審計(jì)階段，局限于對(duì)經(jīng)營(yíng)部門(mén)及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的事后審計(jì)上，主要進(jìn)行的還是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開(kāi)展不夠。而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要求進(jìn)行系統(tǒng)的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅要進(jìn)行事前防范、事中控制、事后管理，還要進(jìn)行信息處理，大力開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

3．內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和地位不明確

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)總的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。而實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的關(guān)系并未得以明確。

4.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)開(kāi)展力度不夠

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)有責(zé)任對(duì)業(yè)務(wù)主管部門(mén)所面臨的外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納、整理和分析，并向高級(jí)管理層提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，為高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供參考。而現(xiàn)在的審計(jì)工作基本上是根據(jù)總、省行的工作部署來(lái)展開(kāi)，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作不充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避效果不佳。

四、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的優(yōu)勢(shì)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是建立在全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)之上的一種內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法，這種方法作為成功的全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的一個(gè)重要組成部分，更加關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理層的風(fēng)險(xiǎn)承受、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)等。目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)還具有以下優(yōu)勢(shì)：

1.有利于內(nèi)部審計(jì)從全局角度評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

由于銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊的金融企業(yè)，決定了銀行業(yè)務(wù)流程上的任一環(huán)節(jié)都有風(fēng)險(xiǎn)因素存在，并且由于風(fēng)險(xiǎn)具有感染性、傳染性、不對(duì)稱(chēng)性等特征，鏈上某一主體造成的風(fēng)險(xiǎn)或疏于風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的后果有時(shí)并不是由其直接承擔(dān)，而是會(huì)通過(guò)一定的聯(lián)系傳遞到其他主體，最終會(huì)導(dǎo)致銀行陷入困境。內(nèi)部審計(jì)，可以將每一個(gè)環(huán)節(jié)及周?chē)h(huán)境來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)，有利于從戰(zhàn)略高度全面評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.有利于加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，都是為了實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)銀行增加價(jià)值的目的。但是，二者的責(zé)任并不相同。風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和方法進(jìn)行設(shè)計(jì)并負(fù)責(zé)執(zhí)行，而風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)則是負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)試、評(píng)價(jià)，并為管理層提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息適度確認(rèn)的責(zé)任。因此，在某種程度上可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理審汁是更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)局者迷、旁觀(guān)者清，所以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以從“局外人”的角度，跳出風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)對(duì)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)地、客觀(guān)地評(píng)價(jià)，有利于銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.更加有利于實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值

風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目的都是為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值增加。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的評(píng)價(jià)，通過(guò)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程來(lái)減少由于風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)營(yíng)成本的增加，并且風(fēng)險(xiǎn)管理審汁作為一種內(nèi)部審計(jì)，并不局限于風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，因此通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程及周?chē)h(huán)境分析，不僅可以提供一些經(jīng)營(yíng)管理等其他方面的建議，起到一舉多效的作用，而且也有利于實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值。

4.有利于信息溝通，樹(shù)立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

【摘要】 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)防范

1、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行(Commercial Bank)概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的,是一個(gè)以營(yíng)利為目的,以多種金融負(fù)債籌集資金,多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo),能向客戶(hù)提供多種金融服務(wù)的特殊的金融企業(yè)。經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展演變,商業(yè)銀行現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu),其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力居于各國(guó)各類(lèi)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。

2、商業(yè)銀行在中國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀

中國(guó)目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行),5家國(guó)有商業(yè)銀行(中、農(nóng)、工、建、交)、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行),110家城市商業(yè)銀行。

3、商業(yè)銀行的特征

商業(yè)銀行是以盈利為目的,以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行通常具有下列主要特征:

(1)經(jīng)營(yíng)大量貨幣性項(xiàng)目,要求建立健全嚴(yán)格的內(nèi)部控制;

(2)從事的交易種類(lèi)繁多、次數(shù)頻繁、金額巨大,要求建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),并廣泛使用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng);

(3)分支機(jī)構(gòu)眾多、分布區(qū)域廣、會(huì)計(jì)處理和控制職能分散,要求保持統(tǒng)一的操作規(guī)程和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng);

(4)存在大量不涉及資金流動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債表表外業(yè)務(wù),要求采取控制程序進(jìn)行記錄和監(jiān)控;

(5)高負(fù)債經(jīng)營(yíng),債權(quán)人眾多,與社會(huì)公眾利益密切相關(guān),受到銀行監(jiān)管法規(guī)的嚴(yán)格約束和政府有關(guān)部門(mén)的嚴(yán)格監(jiān)管。

4、商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等職能,并通過(guò)這些職能在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給有重要影響,并成為國(guó)家實(shí)施宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策的重要基礎(chǔ)。

5、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是在保證資金安全、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性基礎(chǔ)上爭(zhēng)取最大的盈利,即通常所說(shuō)的安全性、流動(dòng)性、盈利性。

6、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀(guān)因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀(guān)因素。因此,按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因,本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(1)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀(guān)和微觀(guān)兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(2)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(3)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門(mén)或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

7、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

(1)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì),充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專(zhuān)家來(lái)對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì),銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握,充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素,加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析,理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。

(2)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn),首先,是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。其次,要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè),內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。第三,要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法,加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。

(3)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成

商業(yè)銀行是一種特殊的金融中介機(jī)構(gòu)，它雖然具有普通企業(yè)的一般特征，但是商業(yè)銀行在貨幣信用服務(wù)領(lǐng)域的信用中介和支付中介的特征決定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不同于普通企業(yè)。由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重點(diǎn)是其負(fù)債業(yè)務(wù)，且資金來(lái)源90％以上來(lái)自于負(fù)債業(yè)務(wù)，這就決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制是尤其重要的。而這與普通企業(yè)在負(fù)債方面的關(guān)注點(diǎn)就大為不同。并且，正是由于負(fù)債業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中所占比重大，商業(yè)銀行時(shí)時(shí)刻刻會(huì)面臨逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，也就反過(guò)來(lái)制約了商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中要把風(fēng)險(xiǎn)控制放在其管理活動(dòng)的核心位置。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指其由于對(duì)未來(lái)結(jié)果的不確定性，使得銀行預(yù)期收益與實(shí)際收益產(chǎn)生偏差。廣義的風(fēng)險(xiǎn)包括了銀行可能的收益和可能的損失；而狹義的風(fēng)險(xiǎn)只指銀行可能的損失。本文探討的風(fēng)險(xiǎn)僅指狹義上的風(fēng)險(xiǎn)，即銀行可能面臨的損失。按照銀行風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為五類(lèi)。它們分別是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）含義

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的債務(wù)人即借款人由于違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。

（二）可能對(duì)商業(yè)銀行造成的危害

當(dāng)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般是指銀行貸出去的款項(xiàng)，借款人到期無(wú)法償還，形成銀行的逾期、呆滯或者呆賬貸款，使銀行蒙受損失。一旦商業(yè)銀行資本狀況出現(xiàn)有不良資產(chǎn)數(shù)額龐大的問(wèn)題，就會(huì)給銀行帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)，影響銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、加大銀行資產(chǎn)管理的費(fèi)用、減少銀行收益，嚴(yán)重的有可能導(dǎo)致銀行倒閉。2006年～2007年在美國(guó)的次級(jí)貸危機(jī)中造成的一部分損失就是由于商業(yè)銀行和一些次級(jí)貸公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失。由于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將住房貸款以較高的利率借給一些信用級(jí)別較低的貸款人用以購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)，所以市場(chǎng)上房?jī)r(jià)下跌導(dǎo)致貸款人只能違約而無(wú)法償還貸款，也正是因?yàn)榉績(jī)r(jià)下跌，貸款人抵押在銀行的房產(chǎn)變賣(mài)后無(wú)法彌補(bǔ)銀行貸出的款項(xiàng)，致使銀行和金融機(jī)構(gòu)遭受損失。這一損失非常巨大，牽連到了整個(gè)金融市場(chǎng)。所以，商業(yè)銀行需要認(rèn)真對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理，盡量降低這一風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)進(jìn)行的也并不令人滿(mǎn)意，盡管在改善銀行貸款質(zhì)量方面我國(guó)的人民銀行和各家商業(yè)銀行也做了許多工作，使不良貸款率也有所下降，但不良貸款率仍處于較高水平。2003年國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款余額為兩萬(wàn)零七十億元，不良貸款率為22.19％，比年初下降四點(diǎn)零二個(gè)百分點(diǎn)；政策性銀行不良貸款余額三千三百四十億元，不良貸款率為18.61%，比年初下降一點(diǎn)一八個(gè)百分點(diǎn)；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為一千九百六十七億元，不良貸款率為9.34%，比年初下降三點(diǎn)五一個(gè)百分點(diǎn)。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）含義

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)供求關(guān)系等各種因素變動(dòng)，引起利率、匯率、證券價(jià)格波動(dòng)給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

（二）可能對(duì)商業(yè)銀行造成的危害

金融市場(chǎng)變化莫測(cè)，所以市場(chǎng)因素是銀行最無(wú)法預(yù)料的影響因素，加之市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，使得銀行管理更為困難。而且由于市場(chǎng)的變化難以預(yù)料，有的時(shí)候，銀行因?yàn)槭袌?chǎng)因素導(dǎo)致的損失很可能是非常巨大的。非常明顯的一個(gè)實(shí)例就是爆發(fā)于1997年的亞洲金融危機(jī)。在這次波及整個(gè)亞洲地區(qū)乃至全球的金融危機(jī)中，大批商業(yè)銀行的巨額損失正是歸因于它們對(duì)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不充分和管理不到位。因?yàn)樵诖舜谓鹑谖C(jī)中匯率的波動(dòng)速度快、幅度大，使得商業(yè)銀行獲得的應(yīng)對(duì)危機(jī)的反映時(shí)間相對(duì)較短，加之國(guó)際投機(jī)者對(duì)熱幣的投機(jī)行為導(dǎo)致匯率制度的崩潰，以及亞洲國(guó)家過(guò)早開(kāi)放資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)，政府對(duì)亞洲商業(yè)銀行又干預(yù)過(guò)多，所以，這次金融危機(jī)直接導(dǎo)致了很多銀行的倒閉。但是，在這次金融危機(jī)中，造成商業(yè)銀行這些損失的內(nèi)部原因還是它們自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的薄弱和風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失。如果商業(yè)銀行預(yù)先注意到了1997年，泰國(guó)經(jīng)濟(jì)的疲軟和其他東南亞國(guó)家如馬來(lái)西亞和韓國(guó)等長(zhǎng)期依賴(lài)中短期外資貸款來(lái)維持自身國(guó)際收支平衡，并且大多匯率偏高并執(zhí)行與美元或一攬子貨幣的固定或聯(lián)系匯率的情況，相應(yīng)增加風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備，預(yù)估市場(chǎng)匯率的波動(dòng)，那么金融危機(jī)雖然勢(shì)必會(huì)造成損失，但損失的規(guī)模和影響的范圍將會(huì)大大減少?？梢?jiàn)，即使市場(chǎng)變化難以預(yù)測(cè)，但是關(guān)注市場(chǎng)變化，預(yù)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是非常重要的。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（一）含義

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿(mǎn)足臨時(shí)提取存款的需求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，設(shè)置被擠兌倒閉的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于不確定性因素的影響，而蒙受損失的可能性。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)差異，造成風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理目標(biāo)間的互相脫節(jié)。管理指標(biāo)形式上的不統(tǒng)一，引起風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理之間表面上的目標(biāo)不一致，最終導(dǎo)致部門(mén)崗位間的協(xié)調(diào)不充分。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)兩極分化具體表現(xiàn)為：宏觀(guān)層次風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突出，微觀(guān)層次風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄；領(lǐng)導(dǎo)干部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)強(qiáng)烈，一般員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄。一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，不能正確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能正確地看待風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。

2.內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響深遠(yuǎn)。但是，不可避免的是銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸加大，包括服務(wù)對(duì)象、服務(wù)性質(zhì)等早已超出了當(dāng)初的內(nèi)涵。已經(jīng)由原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸演化成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的合集。隨著全球化的深入和信息技術(shù)的發(fā)展，都為商業(yè)銀行帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)日趨明顯。從宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境而言，監(jiān)管力度逐漸嚴(yán)格，市場(chǎng)變化日益加速，來(lái)自電商及其他非傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)。

3.管理層未正確認(rèn)識(shí)到金融衍產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生品的價(jià)格是交易雙方最關(guān)注的焦點(diǎn)之一。由于其價(jià)格受到供求關(guān)系等基本因素的影響外，還受到來(lái)自政治、經(jīng)濟(jì)政策、人為操縱等眾多因素的影響，商業(yè)銀行的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、意識(shí)淡薄，無(wú)法對(duì)整個(gè)金融衍生品的交易過(guò)程和交易細(xì)節(jié)進(jìn)行合理管控。 金融衍生產(chǎn)品交易可能給金融機(jī)構(gòu)造成巨額的交易損失；金融衍生產(chǎn)品交易對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有一定的不利影響。另外，金融衍生交易可能影響到金融體系的穩(wěn)定性。大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

二、創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。商業(yè)銀行必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，必須從觀(guān)念上、產(chǎn)品設(shè)計(jì)上、管理流程上、風(fēng)險(xiǎn)管控上等方面重視風(fēng)險(xiǎn)管控的各項(xiàng)因素。通過(guò)宣傳教育、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等各種方式，向全體員工培養(yǎng)內(nèi)控管理理念。對(duì)促進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者和員工的積極性發(fā)揮了很好的作用。商業(yè)銀行董事會(huì)成員、各級(jí)高管人員都要充分認(rèn)識(shí)良好風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)于商業(yè)銀行生存和發(fā)展的極端重要性。由于對(duì)商業(yè)銀行危害甚大，故應(yīng)對(duì)此有充分的認(rèn)識(shí)和足夠的重視，所以我們必須還要主動(dòng)采取有效措施來(lái)控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，應(yīng)實(shí)實(shí)在在地必須建立完善的企業(yè)管理治理機(jī)制，對(duì)于銀行所能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)真正建立起必要的約束。同時(shí)，還要培育良好的企業(yè)文化。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)的基本保障，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作首要任務(wù)。特別是要加強(qiáng)內(nèi)控管理基礎(chǔ)性工作，構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化。

2.完善內(nèi)部控制制度。首先，分層次建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、控制、處置、稽核檢查等各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和工作環(huán)節(jié)，編制涵蓋各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶(hù)種類(lèi)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中。通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析，做好風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警工作。其次，商業(yè)銀行的董事會(huì)和高管層要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制在維護(hù)內(nèi)部控制有效性中的重要作用，自覺(jué)遵守內(nèi)部控制的各項(xiàng)要求，在全行范圍內(nèi)建立起有利于內(nèi)部控制運(yùn)行的良好氛圍。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度執(zhí)行情況的檢查列入必經(jīng)的考評(píng)范圍，積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)等相關(guān)內(nèi)容，力求考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)化、具備可操作性的原則。

3.建立金融衍產(chǎn)品監(jiān)管體系。金融衍生產(chǎn)品來(lái)自于資本市場(chǎng)的基礎(chǔ)現(xiàn)貨產(chǎn)品，并在這一基礎(chǔ)上，又形成了很多流動(dòng)性較強(qiáng)的衍生產(chǎn)品交易。運(yùn)用衍生產(chǎn)品交易規(guī)范地開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的需要，是指導(dǎo)和促進(jìn)中資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)拓衍生產(chǎn)品金融業(yè)務(wù)的需要，是指導(dǎo)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)健康發(fā)展的需要。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與個(gè)人客戶(hù)之間的衍生產(chǎn)品交易，主要通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行。因此，我們要加強(qiáng)對(duì)從事金融衍生產(chǎn)品交易的金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)定從事交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額，確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)限額，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期與不定期的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的檢查。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，效益和風(fēng)險(xiǎn)始終是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的兩難問(wèn)題。在中國(guó)市場(chǎng)化程度加深的內(nèi)壓和國(guó)際金融一體化深化的外擠的雙重作用下，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益暴露并急劇擴(kuò)大，這使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制日益重要。

參考文獻(xiàn)：

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

首先，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不健全，運(yùn)作規(guī)范性不高，產(chǎn)權(quán)制度有待完善，雖然建立了激勵(lì)與約束機(jī)制，但真正實(shí)行起來(lái)依舊困難重重。這些制度上的缺陷導(dǎo)致了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力得不到有效提升。同時(shí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所必須依靠的法律制度體系和市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有樹(shù)立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)?，F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行基本上僅僅注重業(yè)務(wù)量的發(fā)展，對(duì)于盲目發(fā)展業(yè)務(wù)過(guò)程中所暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素不是非常重視，也并未樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。很多商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員錯(cuò)誤的把風(fēng)險(xiǎn)管理放在自己工作的對(duì)立面，覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)管理工作就等同于降低業(yè)務(wù)量，而并未真正認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)之間的關(guān)系；還有一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員單純的將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為業(yè)務(wù)量的壓縮，一味的以降低業(yè)務(wù)量的手段來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)，這是非常不可取的。

再次，沒(méi)有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，不能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)信息交流。國(guó)外商業(yè)銀行通常都設(shè)立了董事會(huì)，同時(shí)也建立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)卻放在了資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)化以及清收等事后管理方面，對(duì)于事前與事中的風(fēng)險(xiǎn)控制不是非常有效。另外還有一個(gè)問(wèn)題便是，商業(yè)銀行內(nèi)部各崗位和部門(mén)基本上是分頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，沒(méi)有進(jìn)行有效的交流和風(fēng)險(xiǎn)信息共享，導(dǎo)致了諸多問(wèn)題的產(chǎn)生。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才普遍缺乏。作為一門(mén)綜合性較高的學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要涉及到管理學(xué)、金融學(xué)以及統(tǒng)計(jì)學(xué)等各方面知識(shí)，另外還可能使用系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)的研究手段。所以要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力。但是現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度嚴(yán)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專(zhuān)業(yè)水平和綜合素質(zhì)都和國(guó)外商業(yè)銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一大因素。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策分析

(一)全面提高銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，必須要拋棄過(guò)去那種重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，不能夠?yàn)榱硕唐诶娑鵂奚y行未來(lái)發(fā)展的長(zhǎng)期效益，無(wú)論是操作層或者管理層人員，都必須要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)予以嚴(yán)格掌控。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不單單注重授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，而應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作滲透到商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程中。最后必須要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)也是成本的一種，雖然風(fēng)險(xiǎn)是客觀(guān)存在的，但也要認(rèn)識(shí)到銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理工作之間并不沖突，風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了給商業(yè)銀行帶來(lái)更多的效益。

(二)不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性通常來(lái)說(shuō)取決于風(fēng)險(xiǎn)管理理念是否和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求相符合，所以現(xiàn)階段優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念的重點(diǎn)在于處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。對(duì)各類(lèi)不同的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)類(lèi)型越來(lái)越多，各個(gè)業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)因素也存在相當(dāng)大的差異性。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注重具體客戶(hù)與具體業(yè)務(wù)的審查；在授信業(yè)務(wù)中，必須做好企業(yè)現(xiàn)金流量的審查；因?yàn)榱闶蹣I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不集中，所以應(yīng)當(dāng)關(guān)注整體違約率的審查。唯有進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能夠真正的將風(fēng)險(xiǎn)因素降到最低。

(三)積極借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)?zāi)壳皣?guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容也基本上屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)，重心偏向于信用分析上，在分析時(shí)往往更多的是憑借人的主觀(guān)經(jīng)驗(yàn)，如此便很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理效率降低等問(wèn)題。所以我們應(yīng)當(dāng)積極的借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，引入量化分析工具來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、決策、監(jiān)督以及評(píng)價(jià)予以改革與創(chuàng)新，從而最終實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全程掌控。

(四)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系商業(yè)銀行要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際要求，就必須要建立完善而獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先是要組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，其他管理部門(mén)協(xié)調(diào)，構(gòu)成多層面、全方位的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)；其次是完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，進(jìn)一步擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還必須要認(rèn)識(shí)到事前檢測(cè)以及事中管理的重要性；再次是要做好監(jiān)督與考核工作，建立完善監(jiān)督考核機(jī)制并將其納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中；最后是將貸款的發(fā)放與貸款的貸后組合分別進(jìn)行管理，優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念。

(五)根據(jù)實(shí)際需求創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)向我們證明，每一次危機(jī)結(jié)束之后都會(huì)出現(xiàn)大量的創(chuàng)新，從而產(chǎn)生一個(gè)創(chuàng)新發(fā)展的高峰時(shí)期。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的新的需求第一時(shí)間對(duì)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展模式、金融產(chǎn)品以及服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)新，努力增強(qiáng)自身的服務(wù)能力，盡可能的滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，在新的層面不斷擴(kuò)展自身的服務(wù)能力。這是解決風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一步，同時(shí)也是商業(yè)銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以做好風(fēng)險(xiǎn)管理為前提，所有的創(chuàng)新如體制創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新都應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，科學(xué)的制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，整理經(jīng)營(yíng)管理流程，讓新興業(yè)務(wù)與新的服務(wù)產(chǎn)品都能過(guò)通過(guò)事前的風(fēng)險(xiǎn)論證，確保風(fēng)險(xiǎn)因素能夠處于可控狀態(tài)下。

(六)培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于人才的要求較高，所以國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系實(shí)際，有針對(duì)性的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)工作，盡快的打造一支專(zhuān)業(yè)水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)與選擇過(guò)程中，可通過(guò)制定個(gè)性化的培訓(xùn)方案，定期組織開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)，同時(shí)利用筆試和實(shí)踐操作來(lái)篩選人才。需要注意的是，人才培訓(xùn)方案不單單針對(duì)中低層銀行職員，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)覆蓋高層管理人員，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強(qiáng)商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效的提升國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。

三、結(jié)語(yǔ)