第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，維護(hù)保險(xiǎn)市場的正常秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡稱《保險(xiǎn)法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險(xiǎn)公司實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)，在中國保監(jiān)會授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第三條本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司。本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)，是指保險(xiǎn)公司依法設(shè)立的營業(yè)性機(jī)構(gòu)和營銷服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部和營銷服務(wù)部。本規(guī)定所稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是指保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

第一節(jié)機(jī)構(gòu)設(shè)立

摘要:本文通過對加入WTO后國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行分析,提出了國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展需解決的幾個問題,即改革現(xiàn)行管理體制,實(shí)現(xiàn)國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司管理體制的轉(zhuǎn)變;改革經(jīng)營機(jī)制,實(shí)現(xiàn)國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變;改革人事制度,實(shí)現(xiàn)人力資源科學(xué)化管理;加快技術(shù)創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司跨越式發(fā)展。

一、加入WTO后國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)

(一)管理體制方面的挑戰(zhàn)

與先進(jìn)的外資公司相比,中資公司的內(nèi)部管理體制還比較落后,還不能較好地適應(yīng)高度競爭性市場環(huán)境的變化。這一點(diǎn)已從國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來,要使中資保險(xiǎn)公司在5年過渡期結(jié)束時達(dá)到外資公司現(xiàn)在的成本水平,5年內(nèi),國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用率平均每年要下降3%左右,這是一個相當(dāng)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),需要國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司對現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達(dá)到。

(二)經(jīng)營機(jī)制方面的挑戰(zhàn)

分業(yè)經(jīng)營以來,國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營機(jī)制進(jìn)行了多次重大改革,為國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況的根本好轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用。但是,著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險(xiǎn)市場,國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的經(jīng)營機(jī)制尚需進(jìn)一步完善,特別是在公司考核指標(biāo)體系、成本管理、資金運(yùn)用等方面,還需要做大量工作。

[摘要]保險(xiǎn)公司的管理具有風(fēng)險(xiǎn)的集中性、成本的后發(fā)性、產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性、經(jīng)營的廣泛社會性和經(jīng)營管理活動的較大彈性等特點(diǎn)。因此，保險(xiǎn)公司管理創(chuàng)新的重點(diǎn)應(yīng)是建立健全與公司目標(biāo)高度一致的激勵和約束機(jī)制，構(gòu)建高效的組織管理體系，以提高客戶滿意度為導(dǎo)向不斷改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，持續(xù)提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平，大力強(qiáng)化和改善人力資源管理。

一、保險(xiǎn)公司管理的特殊性

（一）風(fēng)險(xiǎn)的集中性。沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有保險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司通過承?；顒?，集聚了大量風(fēng)險(xiǎn)，這就需要在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段，在時間和空間上進(jìn)行合理的分散化處理。同時，保險(xiǎn)公司通過建立保險(xiǎn)基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運(yùn)用過程中，不可避免地會遇到資金管理和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。這就對保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。

（二）成本的后發(fā)性。除了管理費(fèi)用之外，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的最大成本是保險(xiǎn)賠款。保險(xiǎn)公司產(chǎn)品和服務(wù)據(jù)以收費(fèi)的價(jià)格（費(fèi)率），是根據(jù)大數(shù)法則，由保險(xiǎn)標(biāo)的過去的損失概率作為基本依據(jù)（即純費(fèi)率），加上一定的趨勢修正系數(shù)、營業(yè)費(fèi)用率和預(yù)期利潤率（即附加費(fèi)率）確定的。采取的是收費(fèi)在先、賠款在后的經(jīng)營方式。因此，建立在歷史統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)上的定價(jià)，與保險(xiǎn)責(zé)任期滿之后的實(shí)際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點(diǎn)，客觀上既要求保險(xiǎn)公司具備較高的精算（損失率成本預(yù)測）管理水平，也要求保險(xiǎn)公司具有良好的承保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的同質(zhì)性選擇管理水平。

（三）產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性。保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)就其形式而言，不具有核心技術(shù)的獨(dú)占性，也不受專利保護(hù)，極易模仿。任何一個新的產(chǎn)品和服務(wù)舉措，只要競爭對手愿意，都可以在短短的半年時間內(nèi)引進(jìn)、移植或改造。因此，由產(chǎn)品的差異化入手打造公司的差異化，在保險(xiǎn)行業(yè)是極其困難的。保險(xiǎn)公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進(jìn)而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現(xiàn)出來。

摘要：在我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的現(xiàn)狀與財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，從分析EVA評價(jià)分析方法的內(nèi)涵入手，將EVA這種公司從未采用過的分析方法運(yùn)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)際中，探索提高中資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)管理水平，進(jìn)而提高基層公司經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益的途徑。

關(guān)鍵詞：EVA評價(jià)分析方法；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理

保險(xiǎn)業(yè)如何提高各級分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益，以提高公司整體經(jīng)營效益，從而實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化，關(guān)系到公司的生存和發(fā)展，也是保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時期下，面對激烈競爭的市場及我國加入WTO的巨大壓力，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須完成從保費(fèi)規(guī)模增長型向管理效益增長型的轉(zhuǎn)變。本文通過研究和改進(jìn)財(cái)險(xiǎn)的業(yè)績評價(jià)體系，并將其運(yùn)用于分支機(jī)構(gòu)，進(jìn)而最終達(dá)到提升公司價(jià)值的思路和方法，對于中國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。

1我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的現(xiàn)狀與財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

1.1我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的現(xiàn)狀

截止到2008年12月，全國共有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司45家，其中外資公司15家。從各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司市場占有率來看，中資保險(xiǎn)公司仍然占據(jù)絕對優(yōu)勢，2008年中資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司市場份額為97.56%，其中市場份額居于領(lǐng)先地位的有中國人保、太保財(cái)險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)三大公司。雖然中資保險(xiǎn)公司市場份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動性偏低，償付能力準(zhǔn)備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來源于主營業(yè)務(wù)收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。

保險(xiǎn)公司的競爭具有同質(zhì)性，公司競爭力取決于成本和質(zhì)量，如何加強(qiáng)成本管理成為保險(xiǎn)業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。成本費(fèi)用管理是保險(xiǎn)公司適應(yīng)激烈競爭的重要手段。保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用成本管理，不斷提高企業(yè)自身的盈利和資產(chǎn)增值能力，為企業(yè)發(fā)展和客戶利益不斷提高經(jīng)營水平。其中成本費(fèi)用管理成為保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部管理的重要方面。本文對此進(jìn)行探討。

一、保險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用成本概述

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本界定。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本有狹義和廣義之分。廣義的費(fèi)用成本主要是從保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)角度，保險(xiǎn)公司發(fā)生的與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的費(fèi)用支出，包括手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、攤回分保費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失等；這些成本支出與保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)有直接關(guān)系。狹義的保險(xiǎn)費(fèi)用成本僅指業(yè)務(wù)管理費(fèi)，是公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用，如會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、職工工資等。這些成本與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的多少無必然的直接聯(lián)系。費(fèi)用成本的多少與保險(xiǎn)公司經(jīng)營水平和經(jīng)營方針有密切的聯(lián)系，對保險(xiǎn)經(jīng)營合理化、經(jīng)濟(jì)效益最大化具有重要的意義。

2.保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用管理概念。保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用管理是指保險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，根據(jù)既定目標(biāo)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、組織以及監(jiān)督費(fèi)用耗費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，使費(fèi)用控制可以在既定的目標(biāo)內(nèi)，用最小的耗費(fèi)帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益。同時對費(fèi)用的產(chǎn)生渠道進(jìn)行事前規(guī)劃，從產(chǎn)生與消耗兩個渠道對費(fèi)用實(shí)現(xiàn)全方位的管理。

二、保險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用成本管理方式

1.開源是根本。降低成本費(fèi)用的根本方式是擴(kuò)大費(fèi)用產(chǎn)生的基數(shù)，即業(yè)務(wù)規(guī)模。鑒于保險(xiǎn)行業(yè)市場多樣性、多變性等特點(diǎn)，目前各保險(xiǎn)公司對費(fèi)用的KPI考核指標(biāo)多為各口徑的費(fèi)用率考核，如簡單費(fèi)用率、業(yè)務(wù)管理費(fèi)用率、綜合費(fèi)用率等。在同一費(fèi)用率水平下，只有不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，才能產(chǎn)生更大規(guī)模的可用費(fèi)用；同理，在消耗同樣多費(fèi)用資源的情況下，業(yè)務(wù)規(guī)模越大，費(fèi)用成本率越低。百元保費(fèi)的投入費(fèi)用資源，與業(yè)務(wù)險(xiǎn)種有直接的聯(lián)系，如大保額特殊風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用率通常低于小保額意外險(xiǎn)的費(fèi)用率。通常單均保費(fèi)越大，其費(fèi)用率越低，攤薄總費(fèi)用成本的貢獻(xiàn)越大。