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一、政府部門預算制度建立逐步完善，預算執(zhí)行情況良好

（一）部門預算制度建立逐步完善。一般部門預算編制采用“兩上兩下”的穩(wěn)序進行，將過去由財政部門、只管部門和預算單位分別編制預算的辦法，改為由財政部門。主管部門和預算單位通過“兩上兩下“的穩(wěn)序共同編制預算。上述預算編制穩(wěn)序，基本體現(xiàn)了預算部門、主管部門和預算單位分公協(xié)調、上下結合的原則，有利于充分考慮主管部門和預算單位的意見，從而進一步細化預算編制，為增強預算編制的科學性和可行性提供保證。

（二）預算改革成效逐步顯現(xiàn)

1、實現(xiàn)了由基數(shù)法向零基預算的轉變。部門支出預算，按照預算年度內所有因素和事項的輕重緩急測算每一項目的支出需要。個人工資性支出，按照編制內實有人數(shù)和國家工資標準編制。公用經(jīng)費，根據(jù)各部門特點分類分檔按定額逐項核定。專項支出預算，按照輕重緩急建立項目庫，推行滾動預算。

2、改變了單純按收入類別和支出功能編制預算的傳統(tǒng)做法，把部門作為預算編制的基本單位，從基層開始編制預算，自下而上，層層匯總生成。預算經(jīng)人大常委會批準后，由財政部門直接將預算批復到預算單位，提高了預算的合理性和透明度。

3、實現(xiàn)了資金由分散管理向集中管理的轉變。實行財政性統(tǒng)一賬戶管理，逐步推進國庫集中收付制度，實行工資統(tǒng)發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進政府采購預算，提高資金的使用效率。

4、預算單位的基本支出得到了保障，財務收支的計劃性不斷加強，隨意性逐步減少。支出預算到項目、到人頭，按時間、按進度、按來源撥付資金，改變了以往層層留消減，東扯西挪沖擊預算的現(xiàn)象，預算單位的基本支出進一步規(guī)范。

（三）穩(wěn)步推進“鄉(xiāng)財縣（區(qū)）管”，加強農村稅費改革。加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支行為，根據(jù)《省人民政府關于全面推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理方式改革的通知》文件精神，嚴格遵循“賬戶統(tǒng)設、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的管理模式，結合*區(qū)實際，完成了債權債務清查，實行了預算統(tǒng)編、票據(jù)統(tǒng)管、財務軟件記賬，“鄉(xiāng)財區(qū)管鄉(xiāng)用”改革工作穩(wěn)步實施。參照“零基預算”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農村稅費改革轉移支付資金按統(tǒng)一標準進行了核定，按時予以撥付，確保了基層組織的正常運轉。針對轉移支付資金基數(shù)不足等問題，結合國營農村稅費改革工作，目前正在積極爭取財政資金支持。

（四）積極化解鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道債務，緩解縣（區(qū)）、鄉(xiāng)財政壓力。按照國務院辦公廳《關于堅決制止發(fā)生新的鄉(xiāng)村債務有關問題的通知》（國辦發(fā)[20*]39號）及《省人民政府辦公廳關于清理鄉(xiāng)村債務的通知》精神，*區(qū)對所轄的鄉(xiāng)*個行政村的債務進行了全面的清理。經(jīng)審計局審核認定，鄉(xiāng)村兩級債務全額為*萬元。截至*年*月*0日，*區(qū)以償還鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務*萬元，占財政部門應承擔鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務的*%。占當年計劃償還數(shù)*萬元*%。

（五）完惠民政策，促農村經(jīng)濟發(fā)展。認真貫徹落實“中央一號文件”和*黨委、政府涉農相關政策，通過“一卡通”發(fā)放政府直接補貼農民資金*萬元。200*年付各種補貼資金*萬元。目前，*區(qū)因政府直補農民政策，受益農戶*戶、*人，穩(wěn)定了糧食生產(chǎn)，保證了糧食增產(chǎn)增收，促進了農村和農村經(jīng)濟的和諧發(fā)展。

（六）國有資產(chǎn)管理工作進一步加強。20*年區(qū)劃調整以來，*行政事業(yè)單位歷經(jīng)了撤消、合并、改變了隸屬關系以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)等機構改革，有些單位多年以來財政管理不規(guī)范，不同程度地存在著資產(chǎn)管理混亂、“家底”不清、賬賬不符、賬實不符等現(xiàn)象。按照財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》（財辦[20*]19號）及有關規(guī)定，對所有行政事業(yè)單位進行了資產(chǎn)清查工作。通過清查發(fā)現(xiàn)了各預算單位國有資產(chǎn)管理方面的內部控制問題并提出了改進意見，寫出專題報告，進一步加強了國有資產(chǎn)的管理，促進了國有資產(chǎn)的制度化、規(guī)范化、科學化。

二、存在的問題

（一）個別預算單位的財務人員及主管財務的領導，對部門預算的嚴肅性認識不夠，執(zhí)行預算時隨意性過大。擠占項目資金時有發(fā)生：有資金不抓緊辦事，造成年終大量資金沉淀，降低了自己的使用效益。

（二）對預算外收入不能夠全面、系統(tǒng)、準確的掌握，雖然編制在整體預算中，實際運行中并不規(guī)范，造成資金統(tǒng)籌使用效果不明顯。

（三）公用經(jīng)費支出定額標準不能滿足個別預算單位需求。公共資源和日常消耗缺乏統(tǒng)一標準，存在超標準配備現(xiàn)象

（四）區(qū)域調整后，管轄范圍擴大，財政供養(yǎng)人員成倍增加，財政管轄人員沒有增加，導致財政監(jiān)管不到位。

三、意見和建議

（一）要建立健全預算制度，實施“二上二下”，推薦“三上三下”部門預算機制，增強預算的準確性、公開性和透明度；要細化預算，強化執(zhí)行力度，確保專項專用；加強監(jiān)督檢查，確保把有限的財力用到“刀刃”上爭取發(fā)揮財政資金的最大效果。

（二）建議政府財政主管部門舉辦財務人員及單位主管財務領導培訓班，學習有關法律法規(guī)，提高對財務工作重要性的認識，增強預算執(zhí)行的嚴肅性。

（三）進一步強化綜合預算管理工作，加大對預算單位應繳財政性資金的征管力度，全面、系統(tǒng)、準確掌握預算單位的預算資金，規(guī)范運行，合理統(tǒng)籌使用。

（四）按照有關規(guī)定盡快制定公共資源和日常消耗統(tǒng)一標準。嚴格按照超標準配備現(xiàn)象發(fā)生。

（五）政府應積極主動、多方協(xié)調，增加財政管理人員，充分發(fā)揮財政作為預算執(zhí)行主體的財政監(jiān)督管理作用。

（六）建立健全部門預算債效考評制度，對預算的執(zhí)行過程和完成結果實行全面的追蹤問題，不斷提高預算資金的使用效果。

報告當否，請予審議。