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XX銀行總行:

根據(jù)總行《關(guān)于同意給予廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司一般額度授信的通知》（XX銀行〔2004〕680號(hào)）要求，我分行認(rèn)真落實(shí)額度授信條件。但是，對(duì)于額度授信條件（2）“授信額度調(diào)整為4億元，全部用于股份公司，集團(tuán)本部及其他成員企業(yè)存量貸款到期收回，不得轉(zhuǎn)貸”的要求，在具體執(zhí)行中遇到困難。經(jīng)分析，我分行認(rèn)為，廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A投資）目前總體經(jīng)營(yíng)正常，具有長(zhǎng)期還貸能力，只是由于財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)不合理，短期償債能力較差，不具備在短期內(nèi)償還我行貸款的能力。對(duì)此，我分行建議給予A投資到期貸款償還緩沖期，給予存量貸款額度51000萬(wàn)元?，F(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、總體經(jīng)營(yíng)情況

廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司一般額度授信包含廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A投資）11000萬(wàn)元及其關(guān)聯(lián)企業(yè)廣東A企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A股份）40000萬(wàn)元。以下統(tǒng)稱A集團(tuán)。

（一）廣東A企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司

廣東A企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司2002、2003年分別實(shí)現(xiàn)銷售收入98388萬(wàn)元和124568萬(wàn)元，凈利潤(rùn)17456萬(wàn)元和17619萬(wàn)元；資產(chǎn)負(fù)債率為38％和49.7％；流動(dòng)比率93％和90％，速動(dòng)比率58％和49％；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為487％和574％；存貨周轉(zhuǎn)率為176％和158％。

截至2004年9月，該公司總資產(chǎn)達(dá)810155萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入87634萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)15949萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為61％，流動(dòng)比率103％；速動(dòng)比率61％，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為359％，存貨周轉(zhuǎn)率為77％。

該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)逐年上升，保持一定的增長(zhǎng)水平；資產(chǎn)負(fù)債率在合理范圍內(nèi)；流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在滿意值和不允許之間；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貸周轉(zhuǎn)率指標(biāo)均在合理范圍內(nèi)，說(shuō)明其應(yīng)收賬款回收情況較好，存貸周轉(zhuǎn)較快。該公司盈利保持在較為穩(wěn)定水平，隨著水電站的建成投產(chǎn)，其盈利能力和償債能力將會(huì)進(jìn)一步改善。

（二）廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司

廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司2002、2003年實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為7746萬(wàn)元和14548萬(wàn)元，凈利潤(rùn)771萬(wàn)元和12020萬(wàn)元；資產(chǎn)負(fù)債率為65％和59％；流動(dòng)比率29％和19％；速動(dòng)比率28％和15％；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為992％和2010％；存貨周轉(zhuǎn)率為150％和429％。

截至2004年9月，該公司總資產(chǎn)18.03億元，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16156萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2329萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為59.5％，流動(dòng)比率26.5％，速動(dòng)比率19％，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為178％，存貨周轉(zhuǎn)率為223％。

該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)逐年上升，保持一定的增長(zhǎng)水平。資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理范圍內(nèi)，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在不允許范圍內(nèi)，資產(chǎn)流動(dòng)性較差；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貸周轉(zhuǎn)率指標(biāo)在合理范圍內(nèi)，說(shuō)明其投產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)周轉(zhuǎn)較好。從A投資近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看，該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有好轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，具有一定的長(zhǎng)期償債能力，但短期償債能力嚴(yán)重不足。

二、雁投資短期償還能力不足的主要原因

（一）資產(chǎn)流動(dòng)性差，負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理。

目前，A投資資產(chǎn)總計(jì)18億元，流動(dòng)資產(chǎn)僅為3億多元，流動(dòng)性較低。而且該公司總負(fù)債中短期負(fù)債比例過(guò)大，如年初總借款84380萬(wàn)元，而短期借款達(dá)71380萬(wàn)元，占銀行借款的84.5%。短期借款長(zhǎng)期占用，借款結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配，短期貸款償還能力嚴(yán)重不足。

（二）過(guò)度擴(kuò)張，自有資金補(bǔ)充不足。

近兩年來(lái)，A投資大力進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，淘汰劣勢(shì)企業(yè)，進(jìn)入能源、資源、藥業(yè)和交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。由于過(guò)度擴(kuò)張，融資環(huán)境發(fā)生變化后，自有資金補(bǔ)充不及時(shí)，使其面臨目前的困境。從2002年以來(lái)，A投資對(duì)外總投資91831萬(wàn)元，超過(guò)其凈資產(chǎn)（2003年為63855萬(wàn)元）。A投資近兩年來(lái)銀行貸款87145萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)貸款5000萬(wàn)元，短期貸款82145萬(wàn)元。而該公司近兩年經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金補(bǔ)充僅為15600萬(wàn)元（未含2004年）。其對(duì)外投資和資金來(lái)源結(jié)構(gòu)不匹配。

三、A投資提高資產(chǎn)流動(dòng)性的具體措施

（一）加快在建項(xiàng)目投產(chǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效益。

近年來(lái)，該公司立足山區(qū)，利用梅州地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，把主營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向稀土資源和電力，多個(gè)生產(chǎn)項(xiàng)目已經(jīng)或?qū)⒂诮诋a(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

1.該公司已經(jīng)形成年產(chǎn)3000噸稀土的能力（2004年9月全面投產(chǎn)），按12萬(wàn)元/噸計(jì)算，正常生產(chǎn)年度能夠?qū)崿F(xiàn)銷售收入35000萬(wàn)元左右，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1800萬(wàn)元。根據(jù)目前市場(chǎng)狀況，其實(shí)現(xiàn)銷售收入的可能性較大。

2.至目前為止，公司擁有6家電力生產(chǎn)企業(yè)，其中梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司、平遠(yuǎn)縣竹嶺水電有限公司和平遠(yuǎn)縣南山水電有限公司已實(shí)現(xiàn)銷售收入合計(jì)6247萬(wàn)元，凈利潤(rùn)796萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全年實(shí)現(xiàn)發(fā)電銷售收入11000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)900萬(wàn)元。

3.抓緊大輸液品的生產(chǎn)、銷售。A投資子公司廣東慶發(fā)藥業(yè)有限公司是廣東最大型大輸液生產(chǎn)企業(yè)之一，去年年底投產(chǎn)，年產(chǎn)3000萬(wàn)瓶注射劑（塑料瓶生產(chǎn)能力為2000萬(wàn)瓶/年，玻璃瓶生產(chǎn)線為1000萬(wàn)瓶/年），預(yù)計(jì)年收入2000萬(wàn)元，利潤(rùn)200萬(wàn)元。目前公司處于產(chǎn)品推廣和營(yíng)銷階段，從今年下半年開(kāi)始，政府停止醫(yī)院生產(chǎn)大輸液產(chǎn)品將有利于其產(chǎn)品推廣工作，該公司已收到生產(chǎn)批文17個(gè)。目前公司正在加快批文申請(qǐng)工作，以增加產(chǎn)品種類和規(guī)模，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)盈利。

4.其他。礦業(yè)資源開(kāi)采也是A投資公司的發(fā)展方向之一，其中廣東梅縣雁業(yè)有限公司為銀銻礦開(kāi)采、加工企業(yè)，預(yù)計(jì)明年上半年試產(chǎn)；開(kāi)采煤炭計(jì)劃達(dá)到年產(chǎn)煤30萬(wàn)噸規(guī)模，公司去年共實(shí)現(xiàn)銷售收入2409萬(wàn)元，凈利潤(rùn)411萬(wàn)元；開(kāi)采石灰石計(jì)劃達(dá)到年開(kāi)采25萬(wàn)噸規(guī)模。

該公司正在集中資源促進(jìn)生產(chǎn)，加快稀土項(xiàng)目產(chǎn)出，提高光明垃圾項(xiàng)目的效益。以上項(xiàng)目正常投產(chǎn)后，將在一定程度上改善A投資資產(chǎn)的流動(dòng)性。同時(shí)，也為我分行貸款的償還提供資金來(lái)源。

（二）處置閑置資產(chǎn)和轉(zhuǎn)讓部分項(xiàng)目。

公司對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行清理轉(zhuǎn)讓，同時(shí)對(duì)部分在建項(xiàng)目準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓，用于償還銀行到期貸款。

四、A投資貸款償還計(jì)劃及資金來(lái)源情況

（一）A投資貸款情況。

截至9月底，A投資金融機(jī)構(gòu)貸款余額84945萬(wàn)元，其中短期借款78945萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款6000萬(wàn)元。其中，XX銀行11700萬(wàn)元，其它金融機(jī)構(gòu)73245萬(wàn)元。經(jīng)查詢貸款卡顯示，除我分行外，該公司的到期貸款均已經(jīng)辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。

（二）償還XX銀行貸款計(jì)劃。

我分行經(jīng)與A投資協(xié)商，制定了以下貸款償還計(jì)劃：

1.2004年12月15日前，償還700萬(wàn)元。

2.2005年，償還我分行貸款4000萬(wàn)元，保持貸款余額7000萬(wàn)元。具體為：

（1）2005年3月31日前，償還800萬(wàn)元。

（2）2005年6月30日前，償還1000萬(wàn)元。

（3）2005年12月31日前，償還2200萬(wàn)元。

3.2006年，全部?jī)斶€我分行貸款7000萬(wàn)元。

（三）貸款償還資金來(lái)源。

我分行給予A投資的11000萬(wàn)元貸款償還主要利用企業(yè)綜合效益和轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)或項(xiàng)目所得。

1.綜合效益。

A投資已投產(chǎn)或?qū)⑼懂a(chǎn)項(xiàng)目將成為該公司利潤(rùn)的新增點(diǎn)。據(jù)初步測(cè)算，稀土項(xiàng)目、水電項(xiàng)目和醫(yī)療用品等項(xiàng)目將新增營(yíng)業(yè)收入46000萬(wàn)元，加上原有經(jīng)營(yíng)收入，年?duì)I業(yè)收入約60000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)約11000萬(wàn)元。另外，投資收益每年約5000萬(wàn)元。這將成為該公司銀行貸款的主要還款來(lái)源。

2.處置閑置資產(chǎn)收入。

第一，位于梅縣丙村鎮(zhèn)梅江河右側(cè)土地2塊，面積共45萬(wàn)平方米(丙村段面積15萬(wàn)平方米，雁洋段面積30萬(wàn)平方米)，未辦理土地所有權(quán)證，轉(zhuǎn)讓價(jià)格約人民幣5000萬(wàn)元。

第二，位于梅州市區(qū)內(nèi)黃塘路土地1塊，面積1800平方米（證號(hào)：140205040034），擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣120萬(wàn)元。

第三，位于梅州城區(qū)的月梅收費(fèi)站側(cè)土地6125平方米（證號(hào)：140207041596），擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣180萬(wàn)元，已經(jīng)談妥，正在交付過(guò)程中。

第四，位于梅州城區(qū)的扶大鐵爐橋土地29304平方米(證號(hào)：014607450)，擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣500萬(wàn)元。

以上閑置資產(chǎn)收入共有5800萬(wàn)元。

3.轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目收入。

第一，轉(zhuǎn)讓日產(chǎn)5000噸水泥旋窯熟料及6萬(wàn)裝機(jī)余熱發(fā)電項(xiàng)目。該項(xiàng)目已完成省計(jì)委立項(xiàng)(粵計(jì)工〔2003〕614號(hào)、粵經(jīng)貿(mào)函〔2004〕226號(hào))、環(huán)評(píng)批復(fù)(粵環(huán)技綱〔2003〕59號(hào))、征地，前期投入1000萬(wàn)元，擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣3000萬(wàn)元。

第二，順風(fēng)客運(yùn)項(xiàng)目。該公司現(xiàn)經(jīng)營(yíng)跨市經(jīng)營(yíng)路牌35塊，梅州市內(nèi)線路58條；擁有大客車30輛，其中高級(jí)大客車11輛，普通大客車19輛,客位1050座左右；擁有一個(gè)二級(jí)站場(chǎng)，被交通部門授予三類運(yùn)輸企業(yè)，是梅州市最大的客運(yùn)企業(yè)之一。截至今年9月，總資產(chǎn)為3985萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1430萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1047萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)582萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-1萬(wàn)元。擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣3000萬(wàn)元。

第三，湖南資興程江口水電站10%股權(quán)。該工程設(shè)計(jì)裝機(jī)容量2*12500千瓦，總投資1.78億元，由中國(guó)水電八局承建，2003年6月開(kāi)工建設(shè)，目前已完成土建工作，鋼結(jié)構(gòu)及機(jī)組安裝正在進(jìn)行，完成50％的投資，預(yù)計(jì)2004年12月第一臺(tái)機(jī)組正式發(fā)電。轉(zhuǎn)讓價(jià)擬定為人民幣300萬(wàn)元。

第四，湖南資興鯉魚江電站項(xiàng)目。該項(xiàng)目處于湖南郴州市區(qū)，是兼旅游、生態(tài)、城鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)等綜合效益的水利樞紐工程，總裝機(jī)3*6000千瓦，總投資1.38億元，2003年7月動(dòng)工建設(shè)，目前已完成土建工作。由于電站河堤建設(shè)而取得的土地3.4萬(wàn)平方米，擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣1000萬(wàn)元。

以上項(xiàng)目收入共有7300萬(wàn)元。

以上項(xiàng)目或資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓計(jì)劃在近輛年內(nèi)完成，金額合計(jì)達(dá)13000萬(wàn)元。另外，還有每年?duì)I業(yè)收入60000萬(wàn)元，利潤(rùn)11000萬(wàn)元。近兩年該公司可還貸資金為35000萬(wàn)元。

A投資銀行貸款約84945萬(wàn)元，其中短期78945萬(wàn)元，長(zhǎng)期貸款6000萬(wàn)元。A投資不能在2年內(nèi)全部?jī)斶€銀行貸款，只能部分償還銀行貸款。近期，除了我行，其他銀行已經(jīng)全部辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。如果其他銀行同意繼續(xù)保持存量貸款，該公司在2年內(nèi)全部?jī)斶€我分行貸款是可能的。

五、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）增加擔(dān)保措施。

經(jīng)分行與A投資協(xié)商，A投資承諾增加部分資產(chǎn)抵押和質(zhì)押。總體擔(dān)保情況如下（見(jiàn)《額度分配和擔(dān)保形式安排表》）：

1.增加不動(dòng)產(chǎn)抵押，梅州市東山大道賢母橋側(cè)約8000平米，價(jià)值400萬(wàn)元。

2.繼續(xù)保留梅縣垃圾發(fā)電有限公司電費(fèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押方式。該公司今年1-9月銷售收入5373萬(wàn)元，凈利潤(rùn)566萬(wàn)元。2003年5月，由梅州市分行公司業(yè)務(wù)部牽頭，對(duì)梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司的電費(fèi)收益權(quán)進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)該項(xiàng)目《可行性研究報(bào)告》，結(jié)合2003年該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)成果等相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行了簡(jiǎn)易估算，該電費(fèi)收益權(quán)價(jià)值大約在15315萬(wàn)元。

（二）調(diào)整額度。

以A投資本部為主，具體分配額度見(jiàn)下表：

額度分配和擔(dān)保形式安排表

單位：萬(wàn)元

單位擬分配額度擔(dān)保方式抵（質(zhì)）押物（評(píng)估值本次追加抵押部分擔(dān)保單位

廣東A實(shí)業(yè)投資股份公司6800抵押＋保證土地價(jià)值3364萬(wàn)元和房地產(chǎn)4619萬(wàn)元價(jià)值400萬(wàn)元土地使用證梅縣潔源水電有限公司

廣東富遠(yuǎn)稀土新材料股份有限公司3000抵押＋保證土地價(jià)值2601萬(wàn)元A投資＋潔源

梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司1200質(zhì)押＋保證梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司電費(fèi)收益權(quán)A投資＋潔源

廣東A企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司40000抵押＋質(zhì)押設(shè)備值10451萬(wàn)元，收費(fèi)權(quán)利值100000萬(wàn)元。

合計(jì)51000

（三）加強(qiáng)監(jiān)控和貸后管理。

1.我分行信貸經(jīng)營(yíng)部門密切關(guān)注企業(yè)資金調(diào)度動(dòng)向和賬戶開(kāi)設(shè)變動(dòng)情況，全面掌握關(guān)聯(lián)公司情況以及關(guān)聯(lián)交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響貸款償還的不利因素，采取措施，確保我分行信貸資金安全。

2.通過(guò)多方面、多渠道，進(jìn)一步了解主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品市場(chǎng)需求、國(guó)內(nèi)中大型同類企業(yè)市場(chǎng)細(xì)分、價(jià)格走勢(shì)等情況，為信貸決策提供準(zhǔn)確科學(xué)無(wú)誤的依據(jù)。

3.及時(shí)了解A集團(tuán)及其對(duì)下屬公司整體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、財(cái)務(wù)核算體制變化情況，發(fā)現(xiàn)不利于信貸資金回收的變化因素，及時(shí)采取有關(guān)措施，保全我分行信貸資金。

4.加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)信息溝通，共同監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、請(qǐng)示事項(xiàng)

目前，該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，具有一定的長(zhǎng)期貸款償還能力，但是短期貸款償還出現(xiàn)困難。根據(jù)以上分析，我分行擬給予A投資貸款償還一定期限緩沖，以有利于調(diào)整生產(chǎn)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加快經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)出。據(jù)此，我分行擬變更授信條件（2）為：“（2）A投資一般額度授信為51000萬(wàn)元，其中廣東A企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司本部40000萬(wàn)元，廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司本部6800萬(wàn)元，梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司1200萬(wàn)元，廣東富遠(yuǎn)稀土新材料股份有限公司3000萬(wàn)元。其中廣東A實(shí)業(yè)投資股份有限公司本部、梅縣光明垃圾發(fā)電有限公司和廣東富遠(yuǎn)稀土新材料股份有限公司在2年內(nèi)全部退出?！?/p>

其它條件不變。

懇請(qǐng)批復(fù)。