在審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)上，突出一個(gè)“全”字為開展轉(zhuǎn)型項(xiàng)目打下良好的基礎(chǔ)，益陽(yáng)中支將提升全體審計(jì)人員的整體素質(zhì)納入核心議題。一方面，益陽(yáng)中支多次組織召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，以會(huì)代訓(xùn)，專題學(xué)行郭慶平行長(zhǎng)助理和楊立杰司長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)在《中國(guó)金融》、總行《內(nèi)審工作簡(jiǎn)報(bào)》、總行《金融研究報(bào)告》等重點(diǎn)刊物對(duì)央行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的重要論述，經(jīng)常閱讀《中國(guó)審計(jì)》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》、《中國(guó)審計(jì)報(bào)》等審計(jì)權(quán)威報(bào)刊，強(qiáng)化了對(duì)人民銀行績(jī)效審計(jì)的內(nèi)涵、目標(biāo)、內(nèi)容和評(píng)價(jià)方法的學(xué)習(xí)和研討。益陽(yáng)中支還結(jié)合上級(jí)行各對(duì)口處室對(duì)中支各科室年度業(yè)務(wù)績(jī)效考核內(nèi)容，在充分討論的基礎(chǔ)上，嘗試著構(gòu)建了對(duì)中支各科室業(yè)務(wù)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)。另一方面，益陽(yáng)中支積極廣泛地參加上級(jí)行和內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的內(nèi)審轉(zhuǎn)型知識(shí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。僅2012年5至6月，就派3名內(nèi)審人員參加了武漢分行舉辦的2期為期各7天的內(nèi)審轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)覆蓋面達(dá)中支內(nèi)審人員總數(shù)的50%。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，拓展了內(nèi)審人員的知識(shí)范圍，提升了內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)。

在審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)確定上，突出一個(gè)“實(shí)”字履職績(jī)效審計(jì)的核心是建立科學(xué)有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，它是保證評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正、全面有效的充要條件。為此，益陽(yáng)中支充分利用內(nèi)審業(yè)務(wù)骨干被武漢分行抽調(diào)參與履職績(jī)效審計(jì)攻關(guān)小組的難得機(jī)會(huì)，認(rèn)真向上級(jí)行和兄弟中支學(xué)習(xí)有關(guān)績(jī)效審計(jì)的先進(jìn)理念和技術(shù)方法，嘗試著建立了符合央行實(shí)際的領(lǐng)導(dǎo)干部履職績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。指標(biāo)體系包括一級(jí)指標(biāo)6個(gè)，二級(jí)指標(biāo)20個(gè)，三級(jí)指標(biāo)73個(gè)(詳見附表)。在建立指標(biāo)體系時(shí)，攻關(guān)小組充分考慮了人民銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的特殊性，綜合考量定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合。一方面將可以量化的影響績(jī)效的因素通過(guò)設(shè)置指標(biāo)的方式進(jìn)行量化，以便于分析、比較;另一方面對(duì)無(wú)法量化的影響績(jī)效的因素，借鑒國(guó)外的做法，按照“優(yōu)先實(shí)踐”原則作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。益陽(yáng)中支借鑒層次分析法原理，針對(duì)具體指標(biāo)的不同特點(diǎn)，確定了各項(xiàng)指標(biāo)的基準(zhǔn)分值、相應(yīng)權(quán)重、計(jì)算公式和評(píng)價(jià)辦法，總分值100分，按綜合得分情況將履職績(jī)效水平分為“優(yōu)秀”(90－100分)、“良好”(75－90分)、“一般”(60－75分)、“較差”(60分以下)四個(gè)等級(jí)，初步實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)化。

在審計(jì)項(xiàng)目管理上，突出一個(gè)“優(yōu)”字1．審計(jì)項(xiàng)目選取突出一個(gè)“好”字。在績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目選取上要充分考慮項(xiàng)目重要性、時(shí)效性和可行性，使有限的審計(jì)資源發(fā)揮更大的效應(yīng)。一是按照平時(shí)審計(jì)監(jiān)督、內(nèi)控評(píng)估所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改落實(shí)情況所確定的審計(jì)頻率，年初益陽(yáng)中支就計(jì)劃對(duì)轄內(nèi)桃江縣支行(以下簡(jiǎn)稱支行)行長(zhǎng)開展履職績(jī)效審計(jì)并獲中支黨委同意;二是人事部門根據(jù)干部管理的需要，也建議內(nèi)審部門對(duì)轄內(nèi)桃江縣支行行長(zhǎng)開展履職績(jī)效審計(jì)并出具了《履職績(jī)效審計(jì)建議書》;三是益陽(yáng)中支通過(guò)多種途徑對(duì)被審計(jì)單位的干部職工進(jìn)行審前調(diào)查了解，開展可行性研究，他們希望審計(jì)組早日進(jìn)點(diǎn)幫助其查擺一些問(wèn)題，被審計(jì)對(duì)象也希望益陽(yáng)中支通過(guò)對(duì)其的審計(jì)澄清一些事實(shí);四是內(nèi)審部門在年初工作規(guī)劃時(shí)，集思廣益，充分考慮了審計(jì)力量和業(yè)務(wù)水平，提高績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目的有效性。通過(guò)以上措施，益陽(yáng)中支確保了在審計(jì)立項(xiàng)時(shí)就把領(lǐng)導(dǎo)重視、部門關(guān)注、群眾關(guān)心的單位作為績(jī)效審計(jì)工作的重點(diǎn)。2．審計(jì)方案編制突出一個(gè)“細(xì)”字。審計(jì)方案編制的是否有針對(duì)性直接決定了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作實(shí)施的效果。因此，審計(jì)方案必須要根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目特點(diǎn)“量身定制”:一方面，益陽(yáng)中支抓好方案編制環(huán)節(jié)，做到了績(jī)效審計(jì)方案編制中必須要有績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)核心績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的篩選多次召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議討論確定;另一方面，抓好方案調(diào)整環(huán)節(jié)，益陽(yáng)中支在審計(jì)實(shí)施中根據(jù)工作需要和情況變化，不斷完善績(jī)效審計(jì)內(nèi)容和績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，及時(shí)調(diào)整修正了《履職績(jī)效審計(jì)方案》。3．審計(jì)重點(diǎn)確定突出一個(gè)“準(zhǔn)”字。益陽(yáng)中支更加注重管理的績(jī)效審計(jì)，實(shí)現(xiàn)由“財(cái)務(wù)+核算”向“績(jī)效+管理”的過(guò)渡，堅(jiān)持審計(jì)查賬與搜集賬外信息相結(jié)合，不就賬查賬;堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)與被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，從業(yè)務(wù)流程入手，先學(xué)業(yè)務(wù)，摸清流程，再開展審計(jì)。益陽(yáng)中支運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法，要求審計(jì)人員在審前查閱近年來(lái)被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)論，通過(guò)對(duì)以往各類審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的分析和評(píng)估，準(zhǔn)確確定審計(jì)重點(diǎn)。4．審計(jì)報(bào)告表述突出一個(gè)“新”字。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)成果展現(xiàn)的重要載體。而傳統(tǒng)意義上的履職審計(jì)報(bào)告在履職基本情況方面常常是復(fù)制被審計(jì)對(duì)象的述職報(bào)告，將各項(xiàng)內(nèi)容夾雜在一起，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也沒(méi)有分門別類地表述，給人的感覺是審計(jì)報(bào)告枯燥無(wú)味、表述不直觀明了。此次履職績(jī)效審計(jì)，益陽(yáng)中支一反常態(tài)，幾易其稿，按全新的思路撰寫審計(jì)報(bào)告，特別是將履職基本情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題這兩個(gè)部分均按《審計(jì)方案》明確的六個(gè)方面的審計(jì)內(nèi)容分門別類地歸納和表述，使得基本情況和問(wèn)題反映更加直觀明了，讓領(lǐng)導(dǎo)耳目一新，在最短的時(shí)間內(nèi)掌握了審計(jì)報(bào)告反映的信息，也更容易讓被審計(jì)對(duì)象接受。

在審計(jì)方法運(yùn)用上，突出一個(gè)“活”字靈活運(yùn)用審計(jì)方法可以起到事半功倍的效果。在此次審計(jì)過(guò)程中，益陽(yáng)中支由過(guò)去的賬本式審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)據(jù)式、分析式審計(jì)，采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，大量采用核對(duì)法、實(shí)地觀察法、座談法、問(wèn)卷調(diào)查法、分析性復(fù)核等方法，還“借力引智”，充分利用行內(nèi)外各種信息資源，掌握了很多“活”情況，有針對(duì)性地開展績(jī)效審計(jì)并充分體現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)”的審計(jì)精髓。一是通過(guò)構(gòu)建履職績(jī)效審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度等方式建立起與中支人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門相互結(jié)合、相互溝通的協(xié)調(diào)機(jī)制。益陽(yáng)中支審前充分征求人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門的意見，從人事部門調(diào)閱了被審計(jì)對(duì)象近兩年的年度考核登記表，了解掌握其工作概況和年度考核情況，并注重將其與述職報(bào)告和審計(jì)情況的關(guān)聯(lián)性、真實(shí)性進(jìn)行綜合分析和審計(jì)認(rèn)定;益陽(yáng)中支還到紀(jì)檢監(jiān)察部門查閱了被審計(jì)對(duì)象的廉政檔案，了解其廉政情況及近兩年有無(wú)被舉報(bào)、被投訴和被處分等情況。二是益陽(yáng)中支充分利用個(gè)別談話這種非常適合于履職績(jī)效審計(jì)的審計(jì)方法，了解掌握重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、實(shí)際效果，從中獲取有價(jià)值的審計(jì)信息資源，并逐個(gè)核實(shí)，去偽存真，作為分析評(píng)價(jià)的依據(jù)。在個(gè)別座談中，審計(jì)組與被審計(jì)單位的16位干部職工，逐個(gè)進(jìn)行了非常詳盡的座談，談話率達(dá)100%，從中篩選和發(fā)現(xiàn)了一些僅僅通過(guò)資料查閱核對(duì)法等常規(guī)手段難以發(fā)現(xiàn)的又最受支行干職工關(guān)注的“門面賠租”、“公車私用”、“費(fèi)用缺口”等審計(jì)線索和熱點(diǎn)問(wèn)題，為審計(jì)找準(zhǔn)了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找到了突破口。三是采用無(wú)記名民主測(cè)評(píng)和問(wèn)卷調(diào)查的方式，提升了審計(jì)評(píng)價(jià)公正性。益陽(yáng)中支分別設(shè)計(jì)發(fā)放了包括23個(gè)問(wèn)題和17項(xiàng)問(wèn)題的民主測(cè)評(píng)表和問(wèn)卷調(diào)查表，采取由支行和支行所在的政府部門、金融機(jī)構(gòu)、財(cái)稅部門被測(cè)評(píng)人員和被調(diào)查人員無(wú)記名填寫后密封交審計(jì)組的方式，核查支行領(lǐng)導(dǎo)干部組織力、凝聚力和金融服務(wù)、金融管理、工作業(yè)績(jī)的認(rèn)可度及總體評(píng)價(jià)，得到行內(nèi)外民主測(cè)評(píng)和問(wèn)卷調(diào)查的定性評(píng)價(jià)結(jié)論，并對(duì)不同的評(píng)價(jià)等級(jí)賦予不同的評(píng)分區(qū)段和分值。這樣，益陽(yáng)中支便將過(guò)去抽樣審計(jì)變?yōu)檎嬲饬x上的全覆蓋審計(jì)，提升了審計(jì)效率和質(zhì)量。

在審計(jì)成果運(yùn)用上，突出一個(gè)“快”字一是意見反饋“快”。為了打消支行干職工對(duì)審計(jì)組回中支后將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題特別是與支行干職工的談話內(nèi)容進(jìn)行“過(guò)濾”和“篩選”而造成信息失真和問(wèn)題化小的疑慮，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，益陽(yáng)中支當(dāng)場(chǎng)組織包括被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在內(nèi)的支行班子成員、中層干部、職工代表進(jìn)行審計(jì)初步意見的反饋。反饋過(guò)程中，益陽(yáng)中支采取不遮掩、不文飾、不放大、不縮小的方式，迅速將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題擺到桌面上，達(dá)到了教育和警示的目的。二是專報(bào)要情“快”。益陽(yáng)中支及時(shí)匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)的14個(gè)風(fēng)險(xiǎn)性、典型性、普遍性問(wèn)題，從制度、體制、機(jī)制和政策層面查找原因，提出加強(qiáng)管理、完善機(jī)制體制的審計(jì)建議，以《專報(bào)信息》、《審計(jì)要情》和《審計(jì)報(bào)告》等形式上報(bào)中支行領(lǐng)導(dǎo)，引起中支黨委的高度關(guān)注并獲中支“一把手”和分管行領(lǐng)導(dǎo)重要批示，促進(jìn)了問(wèn)題整改，發(fā)揮了“審計(jì)一點(diǎn)、帶動(dòng)一片”的效果。三是跟蹤督查“快”。在督促整改上，益陽(yáng)中支建立了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題交流磋商機(jī)制，多次與被審計(jì)對(duì)象交流溝通，共同分析問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)、成因和改進(jìn)對(duì)策，下發(fā)《整改通知書》，落實(shí)整改責(zé)任，改變了“單兵作戰(zhàn)”的審計(jì)模式。四是成果共享“快”。益陽(yáng)中支以信息化平臺(tái)為載體，創(chuàng)新審計(jì)服務(wù)模式，設(shè)計(jì)了《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警函》，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)分析和優(yōu)化策略及時(shí)通報(bào)被審計(jì)單位上級(jí)行的各相關(guān)部門，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果共享和整改上下聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和問(wèn)題整改。審計(jì)結(jié)束后，益陽(yáng)中支將《審計(jì)結(jié)論》及時(shí)發(fā)送到中支組織人事和紀(jì)檢監(jiān)察部門，兩部門將其歸入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人檔案和廉政檔案，作為選拔、任用干部的重要參考依據(jù)。這樣做既可以進(jìn)行全方位的信息交流和成果共享，為相關(guān)部門對(duì)轄內(nèi)縣(市)支行領(lǐng)導(dǎo)干部履職績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的橫向比較運(yùn)用提供了較為科學(xué)、客觀的數(shù)據(jù)支撐，也可以節(jié)約審計(jì)資源，降低審計(jì)成本，形成監(jiān)督合力，共同促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法、公正、高效地履行職責(zé)。

人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職績(jī)效審計(jì)的主要成效

20*年是實(shí)施“十一五”規(guī)劃的開局之年。我監(jiān)管辦認(rèn)真貫徹分局工作會(huì)議精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞持續(xù)、創(chuàng)新、高效三大主題，落實(shí)“三·三”工作措施，增強(qiáng)監(jiān)管能力建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平，努力維護(hù)良好金融環(huán)境，促使轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融更快更好發(fā)展?；仡?0*年工作，主要有：

一、積極創(chuàng)新監(jiān)管手段，深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

（一）全面導(dǎo)入現(xiàn)場(chǎng)檢查自查督導(dǎo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了與“銀行業(yè)自評(píng)——監(jiān)管員初評(píng)——辦事處聯(lián)評(píng)”三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的有效對(duì)接。分“組織動(dòng)員、全面自查和整改提高”三個(gè)階段進(jìn)行自查督導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)督促被查單位真實(shí)全面反映存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。全年完成分局授權(quán)檢查項(xiàng)目5個(gè)，配合分局參加7個(gè)檢查項(xiàng)目，安排自查檢查2個(gè)，開展自查督查2個(gè)，發(fā)現(xiàn)10個(gè)違規(guī)問(wèn)題。

（二）推行走訪監(jiān)管制度。明確了走訪的對(duì)象、內(nèi)容、程序、臺(tái)帳和紀(jì)律，做好《走訪要情》，有效地克服監(jiān)管辦非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相對(duì)滯后、現(xiàn)場(chǎng)檢查程序復(fù)雜等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了主動(dòng)監(jiān)管、動(dòng)態(tài)監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一。全年共走訪8家機(jī)構(gòu)，共計(jì)15次。如針對(duì)轄內(nèi)某行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展較快、保證金存款占比較大的現(xiàn)象，及時(shí)走訪該機(jī)構(gòu)，宣傳講解銀監(jiān)會(huì)關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的緊急通知，切實(shí)防范片面追求所謂“低風(fēng)險(xiǎn)”的票據(jù)業(yè)務(wù)而忽視風(fēng)險(xiǎn)防控，達(dá)到了以走訪落實(shí)“窗口指導(dǎo)”的目的。連續(xù)多次走訪郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)，逐一分析郵蓄業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指導(dǎo)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，確保了郵儲(chǔ)體制改革時(shí)期的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)正常發(fā)展，深受被監(jiān)管者的好評(píng)和推崇，并極大地促進(jìn)了監(jiān)管者與被監(jiān)管者的互動(dòng)。

（三）創(chuàng)新市場(chǎng)準(zhǔn)入初審方法。改變以往以申報(bào)書面材料齊全、內(nèi)容全面等靜態(tài)、非現(xiàn)場(chǎng)審核為主的做法，探索靜態(tài)和動(dòng)態(tài)、非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的新方法，加強(qiáng)對(duì)申報(bào)材料真實(shí)性和行為動(dòng)態(tài)等現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。及時(shí)完成了2個(gè)儲(chǔ)蓄所升格為分理處、3個(gè)分理處和2個(gè)支行遷址，1個(gè)分理處終止?fàn)I業(yè)、增設(shè)1家機(jī)構(gòu)、1個(gè)郵政儲(chǔ)蓄所和6臺(tái)ATM機(jī)的調(diào)查初審工作，有效地杜絕了盲目設(shè)立或變更機(jī)構(gòu)，使網(wǎng)點(diǎn)布局更趨科學(xué)性和合理性。探索合作金融機(jī)構(gòu)高管人員任職資格審核新方法。及時(shí)審閱17位同志近幾年監(jiān)管檔案，注重?cái)M任人履職行為動(dòng)態(tài)管理調(diào)查、離任稽核報(bào)告真實(shí)性調(diào)查、任職過(guò)程合規(guī)性調(diào)查，有效消除潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）注重發(fā)揮調(diào)研職能，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)宏觀調(diào)控逐步加強(qiáng)形勢(shì)下的民間資金動(dòng)態(tài)、造船業(yè)等經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)點(diǎn)進(jìn)行專題調(diào)查，初步掌握了行業(yè)運(yùn)作新動(dòng)態(tài)模式和信貸資金、民間資金介入情況，引起了上級(jí)部門的關(guān)注和重視，積極發(fā)揮了省局信息直報(bào)點(diǎn)作用，發(fā)送調(diào)研文章4篇、信息30余則，分別被省局錄用2篇和4則。針對(duì)一些擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，以墊資還貸、資金周轉(zhuǎn)為由，從事非法高息借貸活動(dòng)，及時(shí)向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)提示》，要求高度重視并抵制非法高息借貸活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)和從業(yè)員工的業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)，切實(shí)防范非法高息借貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行業(yè)，避免形成金融風(fēng)險(xiǎn)。適時(shí)向市政府匯報(bào)，走訪有關(guān)部門，宣傳非法高息借貸的危害性，形成了加強(qiáng)制止并打擊非法高息借貸的共識(shí)。

編者按：本文主要從認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)；深入學(xué)習(xí)實(shí)踐報(bào)告科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)；加強(qiáng)金庫(kù)管理，規(guī)范金庫(kù)運(yùn)轉(zhuǎn)；做好外部審計(jì)信息申報(bào)表的填報(bào)和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表轉(zhuǎn)換工作；組織會(huì)計(jì)核算清理，凈化賬面數(shù)據(jù)；推廣上線指紋認(rèn)證系統(tǒng)、集中對(duì)賬管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)等一批新系統(tǒng)，管理手段得到創(chuàng)新和加強(qiáng)；進(jìn)行講述。其中包括：各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升、堅(jiān)持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)、率先垂范，力求在部室內(nèi)和條線上形成守法合規(guī)氛圍、按照分管領(lǐng)導(dǎo)的安排，牽頭組織成立州分行現(xiàn)金管理中心，在人員極其有限的情況下，通過(guò)合理設(shè)置崗位、對(duì)金庫(kù)門進(jìn)行技術(shù)改造等措施最大限度地保障了按照制度要求對(duì)中心金庫(kù)實(shí)行專業(yè)化管理的需要、要對(duì)系統(tǒng)已自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，但不符合財(cái)政部要求的部分賬務(wù)進(jìn)行沖正，同時(shí)，還要對(duì)系統(tǒng)未能自動(dòng)完成賬務(wù)處理的部分賬務(wù)進(jìn)行手工處理，才能最終完成不良資產(chǎn)剝離的全部賬務(wù)處理、不良資產(chǎn)剝離是農(nóng)行財(cái)務(wù)重組的重要環(huán)節(jié)，其中與我部工作聯(lián)系緊密的是剝離前對(duì)擬剝離不良資產(chǎn)的核對(duì)確認(rèn)工作和剝離時(shí)對(duì)在剝離范圍內(nèi)但不符合自動(dòng)剝離條件的資產(chǎn)進(jìn)行手工錄入剝離以及剝離后續(xù)賬務(wù)處理幾項(xiàng)、主動(dòng)學(xué)習(xí)、主動(dòng)參與，及時(shí)指導(dǎo)轄屬機(jī)構(gòu)對(duì)擬剝離不良貸款按戶逐筆進(jìn)行核對(duì)，確保CMS貸款憑證號(hào)與CAS貸款賬號(hào)建立正確的對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保兩系統(tǒng)戶名、基準(zhǔn)日余額和當(dāng)前余額一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改、實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是我行完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高管理水平的重要舉措,是當(dāng)前我行股份制改革的重要基礎(chǔ)性工作之一、為建立清晰、嚴(yán)明、規(guī)范、有效的會(huì)計(jì)核算新秩序，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、合規(guī)，為股份公司發(fā)展奠定會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，同時(shí)也是落實(shí)外審管理建議，按照總行的統(tǒng)一部署，我積極組織轄內(nèi)各縣支行、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)就存款、貸款等方面不規(guī)范、不真實(shí)的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行徹底整改，補(bǔ)充、完善和改進(jìn)不完整、不精細(xì)的會(huì)計(jì)信息，提高會(huì)計(jì)核算工作的合規(guī)性、真實(shí)性、針對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)“明碼、飛卡”的問(wèn)題，推廣上線“柜員指紋認(rèn)證系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)柜員身份的活體認(rèn)證，通過(guò)技術(shù)手段解決“明碼、飛卡”問(wèn)題等，具體材料詳見：

一年來(lái)，在州分行黨委特別是分管行長(zhǎng)的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級(jí)行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。

為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問(wèn)題，我行于年初召開了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題，深入分析了問(wèn)題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。

會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開展了工作：

1、以抓《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行云南省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書》的落實(shí)為契機(jī)，把各級(jí)行的行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部門(職能所在部門)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。

20*年是實(shí)施“十一五”規(guī)劃的開局之年。我監(jiān)管辦認(rèn)真貫徹分局工作會(huì)議精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞持續(xù)、創(chuàng)新、高效三大主題，落實(shí)“三·三”工作措施，增強(qiáng)監(jiān)管能力建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平，努力維護(hù)良好金融環(huán)境，促使轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融更快更好發(fā)展?；仡?0*年工作，主要有：

一、積極創(chuàng)新監(jiān)管手段，深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

（一）全面導(dǎo)入現(xiàn)場(chǎng)檢查自查督導(dǎo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了與“銀行業(yè)自評(píng)——監(jiān)管員初評(píng)——辦事處聯(lián)評(píng)”三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的有效對(duì)接。分“組織動(dòng)員、全面自查和整改提高”三個(gè)階段進(jìn)行自查督導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)督促被查單位真實(shí)全面反映存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。全年完成分局授權(quán)檢查項(xiàng)目5個(gè)，配合分局參加7個(gè)檢查項(xiàng)目，安排自查檢查2個(gè)，開展自查督查2個(gè)，發(fā)現(xiàn)10個(gè)違規(guī)問(wèn)題。

（二）推行走訪監(jiān)管制度。明確了走訪的對(duì)象、內(nèi)容、程序、臺(tái)帳和紀(jì)律，做好《走訪要情》，有效地克服監(jiān)管辦非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相對(duì)滯后、現(xiàn)場(chǎng)檢查程序復(fù)雜等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了主動(dòng)監(jiān)管、動(dòng)態(tài)監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一。全年共走訪8家機(jī)構(gòu)，共計(jì)15次。如針對(duì)轄內(nèi)某行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展較快、保證金存款占比較大的現(xiàn)象，及時(shí)走訪該機(jī)構(gòu)，宣傳講解銀監(jiān)會(huì)關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的緊急通知，切實(shí)防范片面追求所謂“低風(fēng)險(xiǎn)”的票據(jù)業(yè)務(wù)而忽視風(fēng)險(xiǎn)防控，達(dá)到了以走訪落實(shí)“窗口指導(dǎo)”的目的。連續(xù)多次走訪郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)，逐一分析郵蓄業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指導(dǎo)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，確保了郵儲(chǔ)體制改革時(shí)期的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)正常發(fā)展，深受被監(jiān)管者的好評(píng)和推崇，并極大地促進(jìn)了監(jiān)管者與被監(jiān)管者的互動(dòng)。

（三）創(chuàng)新市場(chǎng)準(zhǔn)入初審方法。改變以往以申報(bào)書面材料齊全、內(nèi)容全面等靜態(tài)、非現(xiàn)場(chǎng)審核為主的做法，探索靜態(tài)和動(dòng)態(tài)、非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的新方法，加強(qiáng)對(duì)申報(bào)材料真實(shí)性和行為動(dòng)態(tài)等現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。及時(shí)完成了2個(gè)儲(chǔ)蓄所升格為分理處、3個(gè)分理處和2個(gè)支行遷址，1個(gè)分理處終止?fàn)I業(yè)、增設(shè)1家機(jī)構(gòu)、1個(gè)郵政儲(chǔ)蓄所和6臺(tái)ATM機(jī)的調(diào)查初審工作，有效地杜絕了盲目設(shè)立或變更機(jī)構(gòu)，使網(wǎng)點(diǎn)布局更趨科學(xué)性和合理性。探索合作金融機(jī)構(gòu)高管人員任職資格審核新方法。及時(shí)審閱17位同志近幾年監(jiān)管檔案，注重?cái)M任人履職行為動(dòng)態(tài)管理調(diào)查、離任稽核報(bào)告真實(shí)性調(diào)查、任職過(guò)程合規(guī)性調(diào)查，有效消除潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）注重發(fā)揮調(diào)研職能，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)宏觀調(diào)控逐步加強(qiáng)形勢(shì)下的民間資金動(dòng)態(tài)、造船業(yè)等經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)點(diǎn)進(jìn)行專題調(diào)查，初步掌握了行業(yè)運(yùn)作新動(dòng)態(tài)模式和信貸資金、民間資金介入情況，引起了上級(jí)部門的關(guān)注和重視，積極發(fā)揮了省局信息直報(bào)點(diǎn)作用，發(fā)送調(diào)研文章4篇、信息30余則，分別被省局錄用2篇和4則。針對(duì)一些擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，以墊資還貸、資金周轉(zhuǎn)為由，從事非法高息借貸活動(dòng)，及時(shí)向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)提示》，要求高度重視并抵制非法高息借貸活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)和從業(yè)員工的業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)，切實(shí)防范非法高息借貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行業(yè)，避免形成金融風(fēng)險(xiǎn)。適時(shí)向市政府匯報(bào)，走訪有關(guān)部門，宣傳非法高息借貸的危害性，形成了加強(qiáng)制止并打擊非法高息借貸的共識(shí)。

20*是很不尋常、很不平凡的一年，祖國(guó)在冰雪中挺立，在震蕩中堅(jiān)強(qiáng)。無(wú)以倫比的奧運(yùn)，一飛沖天的神七，圓了國(guó)人百年的夢(mèng)想，向世界展示了中國(guó)的力量。

20*年也是經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難增加，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多，金融領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)增加。

欣喜的是，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股改方案獲得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，終于讓我們踏上了建設(shè)股份制商業(yè)銀行的新征程。

一年來(lái)，在州分行黨委特別是分管行長(zhǎng)的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級(jí)行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。

為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問(wèn)題，我行于年初召開了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題，深入分析了問(wèn)題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。