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摘要:自從我國步入現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程以來，我國整體的經(jīng)濟(jì)水平得到了很大程度的提高，而且對各行業(yè)的發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。就從目前情況看來，我國各大企業(yè)之間的競爭隨著時代的發(fā)展而變得越來越激烈，為了能夠在激烈的市場競爭當(dāng)中站穩(wěn)腳跟，企業(yè)就要進(jìn)行更新和轉(zhuǎn)變。不過，在企業(yè)實際的發(fā)展生產(chǎn)運(yùn)營過程當(dāng)中往往會受到很多因素的影響，從而導(dǎo)致企業(yè)在資金管理工作當(dāng)中會有一系列風(fēng)險的存在，對企業(yè)發(fā)展來說會帶來很大程度的影響。為此，企業(yè)需要結(jié)合實際的情況而采取科學(xué)的風(fēng)險防控措施進(jìn)行應(yīng)對，從而保證企業(yè)進(jìn)行正常的運(yùn)營。

關(guān)鍵詞:企業(yè)資金管理;風(fēng)險防控能力;措施

所謂的企業(yè)資金管理，簡單的來說就是相關(guān)財務(wù)管理人員針對企業(yè)實際運(yùn)營過程當(dāng)中的資金來源、使用等方面的工作進(jìn)行控制和計劃。資金管理已經(jīng)成為當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中重要的部分之一，企業(yè)要對其予以足夠的重視，根據(jù)實際情況來選擇合適的風(fēng)險防控措施，這樣才能夠帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)資金管理對增強(qiáng)風(fēng)險防控能力不足

(一)盲目籌資，企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險得到增強(qiáng)

通過實際的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)進(jìn)行籌資的目的不僅在于融資，而且還能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的所有資金進(jìn)行有效的安排和管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行發(fā)展項目的時候可以有足夠的資金進(jìn)行開展。目前我國各大企業(yè)在進(jìn)行籌資的時候往往會使用到兩種籌資方法，第一種是債務(wù)籌資，而另一種就是權(quán)益籌資。在一般情況下，企業(yè)為了能夠?qū)Πl(fā)展基金進(jìn)行籌集都會使用到債務(wù)籌資，企業(yè)自身的資金實力也因為一定規(guī)模的債務(wù)而得到提高，而且還能夠?qū)⑵髽I(yè)的稅額進(jìn)行降低，這樣對企業(yè)的發(fā)展來說會起到良好的作用。但是在這個過程當(dāng)中，相關(guān)的工作人員并還沒有對企業(yè)內(nèi)部實際的資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行充分的分析，再加上債務(wù)籌資的過程當(dāng)中使用的方式存在缺陷，從而導(dǎo)致企業(yè)的債務(wù)籌資力度過大，相應(yīng)的成本也會有所增加。另外，企業(yè)如果在運(yùn)營過程當(dāng)中出現(xiàn)問題，沒有辦法對籌資債務(wù)進(jìn)行如期償還，企業(yè)的形象就會受到損害，資金利用率也會大大的降低。

(二)企業(yè)資金的安全監(jiān)控展開不到位

資金的安全性是企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中十分重要的一個部分，對于企業(yè)各項活動的正常開展有著一定程度的影響。不過當(dāng)前我國大部分企業(yè)的資金安全監(jiān)控能力是比較低的，盡管大多數(shù)企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中都制定了相應(yīng)的資金安全管理制度，但是相關(guān)的工作人員在工作過程當(dāng)中沒有將制度落到實處，還有些企業(yè)的管理人員或者領(lǐng)導(dǎo)在工作過程當(dāng)中利用自身的權(quán)力來牟取暴利，這樣也會讓企業(yè)的資金受到不正常的流失，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營活動就會非常的困難。

(三)企業(yè)資金配置存在問題

企業(yè)的財務(wù)部門在進(jìn)行資金配置的工作之前，沒有對當(dāng)前資金的實際流動情況進(jìn)行充分的分析，這樣就會導(dǎo)致企業(yè)資金配置工作當(dāng)中存在不合理性，對資金的實際利用率也比較低，對風(fēng)險防范的能力就會下降，企業(yè)資金配置的優(yōu)勢就不能充分的發(fā)揮出來。大部分企業(yè)在進(jìn)行資金管理工作的時候沒有制定相關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)，這樣就會導(dǎo)致企業(yè)的日常流動資金和長期資金達(dá)不到均衡，企業(yè)的資金利用率也會因此降低。

(四)預(yù)算管理不夠合理

不少企業(yè)沒有能夠重視資金預(yù)算管理的作用，沒有能夠科學(xué)編制預(yù)算，并且在缺乏事前論證、事后評價和監(jiān)督控制的前提下就編制本年度的預(yù)算，從而導(dǎo)致預(yù)算無法獲得良好的成效，進(jìn)而埋下了資金風(fēng)險的隱患。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險防控能力的有效增強(qiáng)措施

(一)細(xì)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資的風(fēng)險

企業(yè)的相關(guān)財務(wù)管理人員要對當(dāng)前企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行充分的分析，嚴(yán)格按照企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)對所需的債務(wù)籌資量進(jìn)行確定，這樣不僅能夠?qū)鶆?wù)籌資的效果充分的發(fā)揮出來，而且還能夠讓企業(yè)對資金的利用率進(jìn)行有效的提高，對企業(yè)的發(fā)展來說起到一定的促進(jìn)作用，企業(yè)的資金管理優(yōu)勢也會充分的發(fā)揮出來，財務(wù)風(fēng)險的防控能力也會得到大幅度的提高。另外，財務(wù)管理人員能夠?qū)鶆?wù)籌資當(dāng)中的成本問題予以足夠的重視，將債務(wù)籌資的各項工作落實到位，根據(jù)實際情況來計算出企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中的最低成本，這樣可以對負(fù)債問題進(jìn)行充分的分析，從而降低發(fā)展企業(yè)所要面臨的財務(wù)風(fēng)險問題。

(二)加強(qiáng)運(yùn)營資金管理，提高資金的使用效率

首先，企業(yè)要對自身的貨幣持有量進(jìn)行確定，在我國的各行各業(yè)發(fā)展生產(chǎn)過程當(dāng)中都有各自的規(guī)律存在，這就要求企業(yè)的相關(guān)財務(wù)人員需要對這些規(guī)律進(jìn)行充分的了解和分析，結(jié)合經(jīng)營活動來進(jìn)行企業(yè)季度現(xiàn)金凈流量分析，在資金處于安全狀態(tài)當(dāng)中可以進(jìn)行融入和融出工作，企業(yè)自身的資金利用率也會因此得到進(jìn)一步的提高;其次，企業(yè)應(yīng)該做好存貨的管理工作，這就要求企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中要以管理作為基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上將存貨管理工作落實到位，之后在對企業(yè)的營銷量進(jìn)行應(yīng)用，科學(xué)合理的對存貨預(yù)算進(jìn)行編制，供貨和銷貨要具有一定的高效性，這樣才能夠讓企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)效率進(jìn)行提高，資金周轉(zhuǎn)的速度也會因此變得越來越快。

(三)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理力度

在企業(yè)的資金管理過程當(dāng)中往往會有很多的缺口存在，其中最大的缺口就是應(yīng)收賬款問題，在通常情況下，企業(yè)會將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)榇糍~或者壞賬。為了能夠?qū)@種問題進(jìn)行有效的解決，相關(guān)的財務(wù)管理人員不僅要提高自身的專業(yè)知識和綜合素質(zhì)，而且還要將應(yīng)收賬的管理能力進(jìn)行提高。財務(wù)管理人員要對銷售部門的清欠工作進(jìn)行嚴(yán)格的考察，對應(yīng)收賬款的時間進(jìn)行反復(fù)的確認(rèn)，這樣可以防止超過訴訟的有效期限。為了對雙方的行為進(jìn)行有效的規(guī)范，必須要在銷售合同當(dāng)中納入信用條款，在必要的時候可以要求債務(wù)人對合同的要求進(jìn)行履行，這樣應(yīng)收賬款的安全性也會得到有效的保障。除此之外，為了能夠?qū)?yīng)收賬款較多的單位進(jìn)行有效的處理，企業(yè)還應(yīng)該設(shè)立賬款臨時的清欠部分，這樣不僅能夠?qū)?yīng)收賬款的回收效率進(jìn)行提高，而且還能夠降低呆賬、壞賬帶來損失的程度。在財務(wù)管理人員上崗工作之前要對他們進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)工作，在培訓(xùn)當(dāng)中不斷地提高自身的工作能力和專業(yè)知識，在工作當(dāng)中遇到問題的時候可以依靠自身的工作經(jīng)驗和專業(yè)知識進(jìn)行及時的解決，這樣才能夠保證企業(yè)的各項工作正常進(jìn)行。

(四)實施全面預(yù)算管理

企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算管理過程中應(yīng)當(dāng)要能夠在全方位、全過程以及全要素上著手進(jìn)行，以規(guī)范化企業(yè)的資金運(yùn)動，將企業(yè)資金風(fēng)險發(fā)生概率降低。不僅如此，在執(zhí)行全面預(yù)算管理過程中，還需構(gòu)建起分級預(yù)算的管理機(jī)制，一級單位需要側(cè)重于投資與融資預(yù)算，并且統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)的資金;二級單位則側(cè)重于生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，著重開展資金流量、成本費(fèi)用等預(yù)算，以切實發(fā)揮出預(yù)算管理的有效作用。

三、結(jié)語

由此可見，企業(yè)在資金管理過程當(dāng)中的風(fēng)險防控能力是十分必要的，企業(yè)要對其予以足夠的重視，根據(jù)實際情況來選擇合適的措施對各類風(fēng)險進(jìn)行防范，這樣才能夠保證企業(yè)進(jìn)行正常的運(yùn)營。

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作者:王超 單位:杭州天夏科技集團(tuán)有限公司