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【摘要】筆者對(duì)我國(guó)改革開(kāi)放前沿陣地——廣東省的中小企業(yè)進(jìn)行了觀察，并對(duì)廣東省政府制定的中小企業(yè)融資政策進(jìn)行了分析。研究發(fā)現(xiàn)，政府制定的中小企業(yè)融資政策對(duì)中小企業(yè)的融資產(chǎn)生了重要的影響，而政策的執(zhí)行效果，決定著中小企業(yè)能否緩解融資難這個(gè)問(wèn)題。本文通過(guò)研究增進(jìn)了對(duì)政府制定的中小企業(yè)融資政策的認(rèn)識(shí)與理解，為該政策的實(shí)施提供了新的視角。

【關(guān)鍵詞】廣東省中小企業(yè)；融資政策；有效性

一、引言

廣東省作為我國(guó)改革開(kāi)放的前沿陣地之一，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，其中中小企業(yè)所起的作用很大。但中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中受到的重視程度不夠，特別是國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)缺乏信心，造成了中小企業(yè)融資的困難，在一定程度上影響了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的政府通過(guò)成立專門(mén)的中小企業(yè)機(jī)構(gòu)和制定專門(mén)的法律來(lái)支持中小企業(yè)的發(fā)展，例如美國(guó)政府在1953年制定了《小企業(yè)法》，并根據(jù)此法律成立了中小企業(yè)局（SBA）；日本也在戰(zhàn)后成立了中小企業(yè)局，并相繼成立了三家由其直接控制的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)；歐盟各經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的成員國(guó)政府也在20世紀(jì)60年代左右制定了專門(mén)的法律來(lái)支持中小企業(yè)發(fā)展，相繼成立了專門(mén)的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，并根據(jù)法律制定相應(yīng)的政策來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

我國(guó)在1999年成立了發(fā)改委中小企業(yè)司，全國(guó)人大在2002年制定了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。國(guó)務(wù)院在2005年制定了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，國(guó)家銀監(jiān)局也在2005年制定了《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》。全國(guó)各省市和自治區(qū)政府也在《中小企業(yè)促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上制定了相應(yīng)的政策來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，其中廣東省人民政府在2003年制定了《關(guān)于加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定》及與此配套的12個(gè)政策文件，2004年制定了《關(guān)于加快我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》，2005年制定了《關(guān)于優(yōu)化中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)的政務(wù)環(huán)境的若干意見(jiàn)》、《廣東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)登記備案辦法》等政策條例，并將在2007年著手制定《廣東省促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》。

政府制定的以上政策是否得到貫徹實(shí)施？實(shí)施如何？這既是政府制定政策者所要考慮的問(wèn)題，也是本文作為社會(huì)監(jiān)督所關(guān)注的問(wèn)題之一。

二、廣東省現(xiàn)有的中小企業(yè)融資政策效果分析

（一）融資現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)是廣東國(guó)民經(jīng)濟(jì)的生力軍。近二十多年來(lái)，廣東省經(jīng)濟(jì)一直保持強(qiáng)勁增長(zhǎng)勢(shì)頭，與大量成長(zhǎng)型中小企業(yè)的涌現(xiàn)密切相關(guān)，是廣東經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力。與同期其他主要指標(biāo)的比較顯示，廣東省成長(zhǎng)型中小工業(yè)企業(yè)明顯超過(guò)全國(guó)平均水平。在2005年全國(guó)“成長(zhǎng)型中小工業(yè)企業(yè)500強(qiáng)”評(píng)比中，廣東省占14.77％，達(dá)到74家，成為成長(zhǎng)型中小工業(yè)企業(yè)最多的省份。廣東的中小企業(yè)在近兩三年來(lái)發(fā)展更為迅速，其發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于全國(guó)的平均水平，中小企業(yè)在2005年底達(dá)到44.6萬(wàn)家，固定資產(chǎn)投資2428.8億元，中小企業(yè)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值在2006年達(dá)到15840.82億人民幣，位列全國(guó)第一。從以上可以看出中小企業(yè)在我省國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的作用。但中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中并非一帆風(fēng)順，曾遇到許多問(wèn)題，例如管理水平較低、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、融資困難等，這些問(wèn)題不解決將會(huì)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里困擾著中小企業(yè)。

與國(guó)內(nèi)其他地區(qū)的中小企業(yè)一樣，資金短缺是廣東中小企業(yè)發(fā)展所面臨的主要問(wèn)題之一。根據(jù)廣東省中小企業(yè)局公布的調(diào)查結(jié)果顯示，在2006年調(diào)查的企業(yè)中，資金缺口較大，急需融資的企業(yè)占調(diào)查企業(yè)總數(shù)的13.13%，資金略有缺口，需要融資的企業(yè)數(shù)量的比例為61.88%。81%的中小企業(yè)認(rèn)為1年內(nèi)的流動(dòng)資金不能得到滿足，60.5%的中小企業(yè)沒(méi)有1—3年的中長(zhǎng)期貸款，只有11.88%被調(diào)查的企業(yè)認(rèn)為有富余資金，在尋找新的投資機(jī)會(huì)。而現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的放款只能滿足我省中小企業(yè)30％左右的資金需求。

金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)放款只能滿足其30％左右的需要。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，到2010年，廣東省中小企業(yè)的貸款余額將會(huì)達(dá)到4000億元人民幣，中小企業(yè)融資缺口也將突破1000億元人民幣。未來(lái)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的資金扶持力度和政策傾斜度將會(huì)決定中小企業(yè)的發(fā)展前途。廣東省政府近年來(lái)安排的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)政撥款數(shù)量及擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保資金(二)融資政策效果分析

國(guó)家在2002年6月頒布了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。實(shí)施五年來(lái)，廣東省政府制定了相應(yīng)的政策支持中小企業(yè)的發(fā)展。特別是民營(yíng)中小企業(yè)，無(wú)論從企業(yè)的數(shù)量、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值都有大的發(fā)展，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重大推動(dòng)作用。從數(shù)量的增長(zhǎng)情況來(lái)看，2003年至2006年，各年的增長(zhǎng)速度分別為：20％、20.64％、15.22％、12％，其中2003年比2002中增長(zhǎng)20％，這與國(guó)家頒布《中小企業(yè)促進(jìn)法》有很大關(guān)系；而在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值方面，2003年至2006年，各年的增長(zhǎng)速度分別是：22.53％、20.76％、42.54％、23.72％，其中2005年比2004年增長(zhǎng)四成多，這與省人民政府成立中小企業(yè)局，加大對(duì)中小企業(yè)的政策扶持力度有很大關(guān)系。從以上方面來(lái)看廣東省政府制定的中小企業(yè)政策是有效的。廣東省近五年來(lái)中小企業(yè)的發(fā)展情況如下圖5、圖6、圖7所示：

(三)政策未能預(yù)期解決中小企業(yè)融資問(wèn)題原因分析

1．中小企業(yè)自身特點(diǎn)制約了政策的執(zhí)行效果

首先，從中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況方面看，廣東省中小企業(yè)在全國(guó)經(jīng)濟(jì)浪潮中發(fā)展最早，但經(jīng)營(yíng)規(guī)模與浙江、江蘇的中小企業(yè)規(guī)模相比仍顯得較小。根據(jù)各省2006年統(tǒng)計(jì)年鑒,廣東省中小企業(yè)的平均注冊(cè)資本為135.50萬(wàn)元，（浙江省為142.06萬(wàn)元，江蘇省為135.89萬(wàn)元；）中小企業(yè)人力資源缺乏管理，技術(shù)人才不足，缺乏系統(tǒng)教育培訓(xùn)，員工綜合素質(zhì)總體不高，中小企業(yè)員工中具有大專學(xué)歷的員工人數(shù)比例,廣東為11.78%、（浙江省為12.31%、江蘇省為11.89%；）中小企業(yè)組織形式多不規(guī)范，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不健全，管理運(yùn)行效率較低，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，廣東省中小企業(yè)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為10.7%、（浙江省為12.5%、江蘇省為11.3%，）廣東省中小企業(yè)員工勞動(dòng)生產(chǎn)率為85193元/人、（浙江省為86989元/人、江蘇省為119879元/人。）從總體上看，與世界發(fā)達(dá)國(guó)家、地區(qū)的中小企業(yè)相比較，廣東省的中小企業(yè)仍處在一個(gè)剛起步的、規(guī)模較小的狀態(tài)。它們主要依靠自身的資金和小部分的金融機(jī)構(gòu)貸款來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保工具的運(yùn)用沒(méi)有得到重視，也缺乏了解。其次，從廣東省中小企業(yè)所處在的人文環(huán)境來(lái)看，大部分的中小企業(yè)沒(méi)有建立現(xiàn)代先進(jìn)的企業(yè)管理體系，大多依靠自身的資金和一部分銀行貸款來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，不愿通過(guò)社會(huì)股權(quán)形式來(lái)籌集資金，怕分散企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，崇尚全資控制，所以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上不去。信用擔(dān)保等金融機(jī)構(gòu)對(duì)其缺乏信任，難以利用政府政策獲得生產(chǎn)所需資金，影響了企業(yè)的發(fā)展。最后，從中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)來(lái)看，大部分的中小企業(yè)管理者的文化水平不高，75%以上的管理者是高中以下的文化水平，沒(méi)有現(xiàn)代企業(yè)管理方面的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)決策欠缺前瞻性,也沒(méi)有給企業(yè)訂立科學(xué)的管理制度，特別是資金使用的內(nèi)部控制制度，由此造成資金的使用效率不高，企業(yè)發(fā)展不夠迅速，從而影響到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的信任，也難以具備資格向政府申請(qǐng)專項(xiàng)發(fā)展基金，且很多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者更不知道可以通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)去獲得貸款，更不懂得如何獲得政府的專項(xiàng)資金補(bǔ)助。綜上三個(gè)方面影響了政府中小企業(yè)融資政策的執(zhí)行效果。

2．中小企業(yè)所面臨的社會(huì)環(huán)境

中小企業(yè)所面臨的社會(huì)環(huán)境也產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響：

法規(guī)方面。到目前為止，全省只在《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《擔(dān)保法》、《公司法》的基礎(chǔ)上制定了一些促進(jìn)中小企業(yè)融資的政策條例。而這些政策條例的穩(wěn)定性又較差，同時(shí)由于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況不夠穩(wěn)定，政策條例也沒(méi)有強(qiáng)制性地規(guī)定為何加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。

信用、擔(dān)保和銀行方面。由于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，自身的經(jīng)營(yíng)資金較少，處在社會(huì)信用環(huán)境不很理想的情況下，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力很低。加上中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)參差不齊，違反信用的代價(jià)不高，他們的信用處在一個(gè)較低的水平。另一方面，全省擔(dān)保業(yè)仍是以政府為主導(dǎo)，擔(dān)保體系不夠完善，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)偏向?qū)嵙π酆竦拇笃髽I(yè)，而對(duì)急需發(fā)展資金的中小企業(yè)缺乏支持。銀行等金融機(jī)構(gòu)由于自身經(jīng)營(yíng)方針問(wèn)題,它們主要考慮保證貸款的安全性和收益性，不敢加大對(duì)中小企業(yè)的資金支持力度,政府的政策也難以使銀行產(chǎn)生對(duì)中小企業(yè)保持足夠的信任。綜合三方面的因素，影響了政府促進(jìn)中小企業(yè)融資的政策執(zhí)行效果。

三、建議

為解決廣東省中小企業(yè)融資難這個(gè)問(wèn)題，應(yīng)著力改善中小企業(yè)信用環(huán)境，盡快完善中小企業(yè)信用檔案的管理，成立獨(dú)立的中小企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)中心，對(duì)那些恪守信用的中小企業(yè)提供貸款、稅收政策等支持；完善金融體系和信用擔(dān)保體系，成立專門(mén)扶持中小企業(yè)發(fā)展的、非營(yíng)利性的、地區(qū)性的政策性銀行，引入民間資本力量來(lái)多方面解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，規(guī)范擔(dān)保體系的建設(shè)與運(yùn)行，建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；進(jìn)一步完善對(duì)中小企業(yè)融資的立法支持,并加大財(cái)政資金的支持力度，建立更多的為中小企業(yè)融資服務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu),推動(dòng)民間融資的發(fā)展，同時(shí)加強(qiáng)金融監(jiān)管，這樣才能更好地使廣東省的中小企業(yè)健康、快速成長(zhǎng)。