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本文作者：劉麗麗作者單位：中國石油大學(xué)(華東)文學(xué)院

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)始于金融業(yè)的興起。在自然經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)地位的時(shí)期，雖然也出現(xiàn)過一些類似于現(xiàn)代的金融機(jī)構(gòu)，但是主要受制于落后的生產(chǎn)力水平和社會生活條件，經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠農(nóng)業(yè)和手工業(yè)的拉動，金融業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)中不占主導(dǎo)地位，信貸投放多存在于個人和短期的借貸，因此基本不存在信貸風(fēng)險(xiǎn)的問題。隨著工業(yè)生產(chǎn)的迅速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深化，生產(chǎn)力以前所未有的速度向前推進(jìn)，此時(shí)社會生產(chǎn)領(lǐng)域需要大量資本進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，銀行的出現(xiàn)滿足了這一趨勢的需要。銀行通過將社會的閑散資金匯集起來，然后將資金以信貸的方式投放到國民經(jīng)濟(jì)各個部門，以服務(wù)社會經(jīng)濟(jì)，獲取利潤。此時(shí)的信貸投放已經(jīng)不僅僅是個人和短期的行為，它牽扯到整個社會經(jīng)濟(jì)生活的各個領(lǐng)域，對一國甚至是整個世界的經(jīng)濟(jì)體系產(chǎn)生重要的影響。所以一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響不可估量。改革開放以來我國在金融體系建設(shè)方面取得了根本性的進(jìn)展，基本建立了較為健全的金融體系。但是，由于我國金融體制改革的進(jìn)程嚴(yán)重滯后于市場經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的殘余、新建制度與社會現(xiàn)實(shí)的相互沖突，使得我國目前銀行體系仍然存在許多問題，信貸風(fēng)險(xiǎn)始終存在。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

從目前來看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)從貸款的市場分布看，信貸投放領(lǐng)域相對集中，潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷增大

信貸投放過分集中主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行信貸投放主要流向大型公司、上市公司或者具有壟斷性質(zhì)的大型國有企業(yè)。如電力、電信、交通、能源等行業(yè)。這種過分集中的信貸資金投放蘊(yùn)藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)。一是銀行只對這種信用度較高的企業(yè)進(jìn)行信貸投放反映出銀行對市場信心不足，市場出現(xiàn)了潛在的信用的危機(jī);二是反映出商業(yè)銀行分行權(quán)力過大，呈現(xiàn)非理性化經(jīng)營，在某些領(lǐng)域過度競爭、無序競爭的狀態(tài)。［1］這樣的危害也是顯而易見的:在當(dāng)前有效信貸需求明顯不足的情況下，銀行業(yè)內(nèi)的無序競爭將會進(jìn)一步加劇;絕大部分新增貸款投向電力、電信、交通、能源等壟斷性行業(yè)以及大型公司、上市公司等大企業(yè)當(dāng)中，使得銀行信貸投放的客戶群體日漸趨同，形成新的風(fēng)險(xiǎn)集聚和不良貸款已成為可能，一旦爆發(fā)整體性的金融危機(jī)，商業(yè)銀行將會承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)從行業(yè)監(jiān)管看，銀行業(yè)信貸監(jiān)管法律體系存在問題

首先，信貸立法不健全。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在美國、加拿大等西方發(fā)達(dá)資本主義國家，消費(fèi)信貸占銀行貸款總額的20%。［2］因此針對消費(fèi)信貸的立法在歐美國家較為普遍。近年來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，龐大的市場刺激了強(qiáng)大的消費(fèi)動力，個人消費(fèi)信貸在銀行信貸中的比例不斷攀升。因此規(guī)范消費(fèi)信貸，在國家層面進(jìn)行法律規(guī)制已經(jīng)成為可能。但是至今我國仍然沒有一部關(guān)于消費(fèi)信貸的法律規(guī)范出臺。其次，我國信貸立法層級普遍較低。他們大多數(shù)是以行政法規(guī)與部門規(guī)章的形式出現(xiàn)。從大量的信貸立法主要出自中國人民銀行就可見一斑。最后，規(guī)章體系雜亂無章。這些規(guī)章大都不是從整體性、全局性出發(fā)，而是針對具體事項(xiàng)，因事而設(shè)，結(jié)果在制度安排上表現(xiàn)為信貸監(jiān)管的部門規(guī)章多而亂，缺乏整體的規(guī)劃性，相互之間銜接性與協(xié)調(diào)性較差，操作性不強(qiáng)，矛盾時(shí)有發(fā)生，不利于監(jiān)管部門進(jìn)行長期有效的監(jiān)管。

(三)從政府的角度看，政府不當(dāng)干預(yù)銀行信貸，信貸安全缺乏保障

我國從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)的過程中，由于政府對其在市場經(jīng)濟(jì)中的定位不準(zhǔn)，對市場進(jìn)行了過多的、不當(dāng)?shù)母深A(yù)。首先，地方政府出于對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的考慮，往往對一些大型國有控股企業(yè)進(jìn)行扶持，而大型國有企業(yè)普遍存在著粗放經(jīng)營，效益低下的弊端，需要銀行的貸款以確保資金的流轉(zhuǎn)。由于這些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層大都由地方政府任命或者與地方政府有著不可分割的聯(lián)系，因此他們便會利用政府的保證向銀行大舉借債。其次，為了能夠?qū)崿F(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)增長、保持社會穩(wěn)定、增加就業(yè)機(jī)會，地方政府通常存在著難以遏制的投資沖動，盲目批準(zhǔn)新項(xiàng)目，不斷擴(kuò)大再生產(chǎn)、重復(fù)投資與建設(shè)等情況屢見不鮮。由于我國90年代進(jìn)行的分稅制改革，優(yōu)質(zhì)稅源被中央抽走，造成地方財(cái)政收入普遍有限，這樣，在財(cái)政資金不足的情況下，政府就將目光轉(zhuǎn)向銀行，通過銀行發(fā)放貸款促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。銀行是追求利潤最大化的市場主體，追求利潤是其自身發(fā)展的本源動力。因此，對于此類信貸投放銀行本身也有很強(qiáng)烈的意愿，但是實(shí)際上此類貸款沒有人真正承擔(dān)投資決策的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，一旦發(fā)生政府財(cái)政危機(jī)和信任危機(jī)，后果將異常嚴(yán)重。

(四)從銀行業(yè)本身講，商業(yè)銀行重貸款、輕監(jiān)管的現(xiàn)象普遍

在貸后監(jiān)管方面，沒有形成一套行之有效的貸后監(jiān)管體系。銀行往往在發(fā)放貸款之后就放松了甚至放棄了對企業(yè)的監(jiān)管，不能做到整個貸款期間深入全面了解并定期監(jiān)管客戶，很少檢查并解決企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題。即便是獲得的相關(guān)信息也不能全面反映企業(yè)經(jīng)營變化情況，一般只在貸款將要到期后才進(jìn)行催收，對企業(yè)的非現(xiàn)場管理也只停留在紙面分析企業(yè)各類報(bào)表的層面上，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中的問題。這種情況在平時(shí)可能沒有弊端顯現(xiàn)，但是一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行將面臨很大的損失，此時(shí)銀行與授信企業(yè)往往會以借新還舊的方式進(jìn)行短期的補(bǔ)救，但從長遠(yuǎn)來看，很難從根本上解決問題。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律控制

市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行作為以營利為目的的企業(yè)法人，是市場經(jīng)濟(jì)的重要主體，對其本身地位和權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，自然依靠法律的力量。［3］所以對信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，必須在法治的環(huán)境中才能達(dá)到預(yù)期的效果。因此，建立對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的法律制度，使銀行業(yè)自身在運(yùn)營的過程中有效避免信貸風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施信貸投資的必由之路。具體來說，主要包括以下四個方面:

(一)完善“審貸分離”政策

目前我國商業(yè)銀行信貸投放領(lǐng)域過于集中，潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，筆者認(rèn)為這與我國商業(yè)銀行特別是支行等基層銀行對貸款投放的自主權(quán)過大，信貸投放過于盲目有較大關(guān)系?！皩徺J分離”能較好地規(guī)范貸款權(quán)力，因此，進(jìn)一步完善“審貸分離”政策，建立獨(dú)立的貸款風(fēng)險(xiǎn)評估體系顯得尤為重要。目前我國商業(yè)銀行的審貸分離主要是在同級部門之間的一種橫向分離。而這種同級分離卻受同一級管理者的管轄，審貸分離并不徹底。因此在日后審貸分離的完善上，應(yīng)當(dāng)逐漸實(shí)現(xiàn)縱向的審貸分離。即對于貸款對象信用狀況的調(diào)查權(quán)仍然歸屬于原部門實(shí)施，但是對于貸款對象借款申請的批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)當(dāng)收回到本部門所屬銀行的上級銀行。這樣基層銀行僅僅具有貸前審查權(quán)與貸后管理權(quán)，而上級銀行則具有貸款的決定權(quán)。總行與分行只統(tǒng)領(lǐng)決定權(quán)，業(yè)績與收益仍歸基層銀行，這樣既可以發(fā)揮基層銀行在調(diào)查與知情方面的優(yōu)勢，保持其工作的積極性，又可以避免支行因?yàn)槊つ啃刨J而帶來的潛在信貸危機(jī)。這樣的制度設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)嵌入到我國《貸款通則》中去。

(二)健全銀行業(yè)信貸監(jiān)管法律體系

對現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行一次徹底的清理，建立統(tǒng)一嚴(yán)密的銀行監(jiān)管法律體系。首先，立法工作者要重視銀行監(jiān)管立法的整體規(guī)劃。不斷強(qiáng)化處于銀行監(jiān)管法律核心地位的《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》與《商業(yè)銀行法》，而引發(fā)銀行監(jiān)管法律體系混亂的主要是中國人民銀行與銀監(jiān)會制定的一系列部門規(guī)章。因此相關(guān)立法主體必須具備立法的前瞻性，把握最新金融動態(tài)，作好立法的計(jì)劃性，從整體上進(jìn)行立法規(guī)劃，堅(jiān)決革除“因事而設(shè)”的立法習(xí)慣。其次，及時(shí)對不合時(shí)宜的法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行清理，尤其是對那些與三大基本法律和新頒布的法律法規(guī)相抵觸的規(guī)章制度及時(shí)的進(jìn)行修改與廢除。通過以上措施的實(shí)施，可以有效的解決現(xiàn)存法律體系方面存在的若干問題，從而形成脈絡(luò)清晰、體系完善、運(yùn)行高效的銀行信貸監(jiān)管法律體系。另外，要完善相關(guān)立法。加快對于消費(fèi)信貸立法的起草和制定工作，以擺脫在此方面面臨的長期立法空白的尷尬局面。

(三)規(guī)范政府行為，明確政府權(quán)力的界限

我國商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)中具有獨(dú)立地位的法人實(shí)體。其行為具有獨(dú)立性，不受任何單位、團(tuán)體與個人的不當(dāng)干預(yù)。因此政府應(yīng)當(dāng)尊重商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)。但是實(shí)際上政府在管理社會經(jīng)濟(jì)的過程中常常自覺不自覺地對銀行的自主經(jīng)營活動進(jìn)行不當(dāng)干預(yù)。首先，政府應(yīng)該依法行使行政權(quán)力。由人民賦予權(quán)力的法定立法機(jī)關(guān)以法律的形式對政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的權(quán)限范圍、手段和方法等作出符合客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的明確規(guī)定，從而使政府在行使行政權(quán)力時(shí)必須嚴(yán)格依照法律的規(guī)定，其行為同樣受到立法機(jī)關(guān)和人民群眾的監(jiān)督，如果出現(xiàn)了超越職權(quán)的情形，則會被依法追究相關(guān)單位和個人的法律責(zé)任。政府只有堅(jiān)持依法行政，才能更好的發(fā)揮其在引導(dǎo)商業(yè)銀行健康發(fā)展過程中的作用。其次，政府應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)觀念，確立以間接手段為主的經(jīng)濟(jì)治理模式。各級政府應(yīng)該增強(qiáng)市場觀念與法制觀念，改變以往那些過多的運(yùn)用行政手段干預(yù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的做法，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，尊重客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，尊重商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中更多的是扮演一個規(guī)則的制定者、秩序的維護(hù)者與市場的監(jiān)督者，而不是更多的體現(xiàn)為一個管理者與主導(dǎo)者。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制

首先，銀行內(nèi)部應(yīng)該健全激勵機(jī)制。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快建立起一個商業(yè)銀行信貸管理考核的長期機(jī)制，在這種機(jī)制下，不以原來的銀行高級管理者的任期為考核與評價(jià)的最終期間，而是超越任期的限制，在一個較長的時(shí)間段內(nèi)對某一商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行綜合考核與評價(jià)。這種績效考核與評價(jià)的結(jié)果應(yīng)該與管理者的升遷與收入聯(lián)系在一起。那么在任何一個時(shí)間段內(nèi)出現(xiàn)了問題，在此任期內(nèi)的銀行高級管理者就要對此出現(xiàn)的問題承擔(dān)責(zé)任。這種績效考核機(jī)制是對我國商業(yè)銀行管理者的一項(xiàng)重要激勵制度，將會有力地改變我國現(xiàn)有的激勵機(jī)制中過于追求短期經(jīng)濟(jì)效益的不足，必將大大改善我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，使我國商業(yè)銀走上穩(wěn)健經(jīng)營的道路上來。其次，建立獨(dú)立的貸款風(fēng)險(xiǎn)評估體系。即對每一筆貸款都要在貸前實(shí)現(xiàn)科學(xué)化的決策，在貸后對借貸方的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行細(xì)致詳細(xì)的考核，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的量化評估。若對已達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)水平的貸款，就需要有關(guān)部門及時(shí)采取有效措施來防范、化解與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。