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出納存在問題及整改措施范文第1篇

我局根據(jù)市局《關(guān)于開展金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個(gè)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的班長、支局長，依據(jù)《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業(yè)務(wù)稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定，對郵政金融內(nèi)控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會計(jì)帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行，以及各類人員履職和安全設(shè)施等情況進(jìn)行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅(jiān)持“四不放過”的原則（即風(fēng)險(xiǎn)隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實(shí)不放過），對發(fā)現(xiàn)問題逐一研究，以點(diǎn)帶面，逐一，解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險(xiǎn)能力，確保郵政金融資金安全完整，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計(jì)劃的62.37%，點(diǎn)均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費(fèi)383萬元，完成全年計(jì)劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開，會議議題明確，經(jīng)營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯(lián)席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報(bào)檢查報(bào)告書，并按月對儲匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲蓄會計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開展了儲匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲匯稽查報(bào)告書，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪用戶記錄。，

2、檢查儲匯會計(jì)和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報(bào)余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時(shí)上交會計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對賬單，按月對銀行賬單進(jìn)行勾核。

（4）、會計(jì)未按頻次對網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現(xiàn)場盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監(jiān)督：盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過中間業(yè)務(wù)平臺做代字業(yè)務(wù)處理。會計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運(yùn)鈔管理：

（1）、現(xiàn)場檢查運(yùn)鈔車車況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

8、縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

9、儲蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場檢查營業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫管理，己按規(guī)定建立了金庫“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時(shí)。

c、支局長履職情況，未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲蓄日報(bào)單和電子匯款日報(bào)單，繳撥款單簽字潦草，對盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對儲蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

e、執(zhí)行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規(guī)定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時(shí)間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫登記簿未放入金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號核對結(jié)存數(shù)。

c、營業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲蓄和匯兌日報(bào)表，對業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規(guī)定建立了金庫“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號核對結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場盤點(diǎn)金庫結(jié)存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

c、支局長履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報(bào)表和電子匯兌日報(bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

出納存在問題及整改措施范文第2篇

摘要 針對目前醫(yī)院貨幣資金出現(xiàn)的種種問題，本文通過分析問題存在的原因，提出了一些加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的建議，來防范醫(yī)院貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞 醫(yī)院 貨幣資金 內(nèi)部控制

近年來，全國各地醫(yī)院相繼發(fā)生了多起坐支、私分、私存和非法占用現(xiàn)金等違法亂紀(jì)案件，給醫(yī)院造成了極大的無法挽回的損失。因此，加強(qiáng)醫(yī)院貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全使用，防范貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的差錯(cuò)與舞弊行為的發(fā)生是保護(hù)醫(yī)院資產(chǎn)安全和完整，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)營管理水平提高的必然需要。

貨幣資金管理的概述

（一）貨幣資金含義

貨幣資金是醫(yī)院在資金運(yùn)動過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和其它貨幣資金。庫存現(xiàn)金是庫存人民幣和各種外幣；銀行存款是指醫(yī)院存放在開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的可隨時(shí)支用的各種存款；零余額賬戶用款額度是指實(shí)行國庫集中支付的醫(yī)院根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的用款計(jì)劃收到的零余額用款額度；其它貨幣資金是指醫(yī)院的銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款等各種其他貨幣資金。其他貨幣資金大多屬于銀行存款的范疇，只是承諾了專門用途，不能像一般的銀行存款那樣隨時(shí)可以安排使用。

（二）貨幣資金的特點(diǎn)

貨幣資金的特點(diǎn)是流動性很強(qiáng)，是速動資產(chǎn)的重要組成部分，其中庫存現(xiàn)金又是所有資產(chǎn)中流動性最強(qiáng)的一項(xiàng)資產(chǎn)。正因?yàn)樨泿刨Y金具有很強(qiáng)的流動性，尤其是現(xiàn)金及銀行存款隨時(shí)可以用于保障醫(yī)院正常業(yè)務(wù)活動的開展，醫(yī)院的各項(xiàng)資產(chǎn)的購買、負(fù)債的發(fā)生、收入支出的實(shí)現(xiàn)等，大都是通過貨幣資金的收付來實(shí)現(xiàn)的。貨幣資金在醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)中還具有至關(guān)重要的地位，如果不能及時(shí)滿足臨床一線工作的需要，必將影響醫(yī)院正常工作的運(yùn)行，還會影響醫(yī)院經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由此可見醫(yī)院必須通過各種方式提高貨幣資金管理水平，保障貨幣資金的使用安全、完整，特別是對現(xiàn)金還需要采取多重的保全設(shè)施和手段，建立起一套行之有效的內(nèi)部控制管理制度已是勢在必行。因此管好貨幣資金，防止資金被貪污、被挪用，制定一套使財(cái)務(wù)人員在工作中有法可依，有章可循，減少和杜絕發(fā)生差錯(cuò)與貪污舞弊機(jī)會的貨幣資金內(nèi)部控制管理制度，即是醫(yī)院保生存、保發(fā)展的客觀需要，也是醫(yī)院義不容辭的責(zé)任和任務(wù)。

二、目前醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題

（一）現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理方面的問題

第一、會計(jì)人員或其他經(jīng)辦人員利用管理上的漏洞，趁機(jī)更改發(fā)票或收據(jù)上的金額，或者通過添加和虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額，將相應(yīng)的款項(xiàng)非法占用。

第二、有些出納人員或收款人員在出票時(shí)利用假復(fù)寫的方法，使發(fā)票聯(lián)與記賬聯(lián)不一致，貪污差額部分?；蛘咴谑杖氍F(xiàn)金時(shí)找出種種借口即不給付款方開具收據(jù)或發(fā)票，也不報(bào)賬和記賬，而是直接將現(xiàn)金占為己有。

第三、出納人員或收款員對收入的現(xiàn)金不是直接入賬或報(bào)賬，而是私自將其列支或挪作他用，謀取個(gè)人利益。

第四、出納人員或收款人員故意將現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出日記賬登記錯(cuò)誤將合計(jì)數(shù)加錯(cuò)，致使現(xiàn)金收入日記賬少計(jì)，現(xiàn)金支出日記賬多記，從而變相的將多余庫存現(xiàn)金占為己有。

（二）銀行存款收支業(yè)務(wù)管理方面的問題

第一、有些出納人員私自簽發(fā)現(xiàn)金支票，用于提現(xiàn)，不留存根，不記賬，將所提現(xiàn)金非法占用。

第二、出納人員將本單位的轉(zhuǎn)賬支票、匯票及銀行本票私自轉(zhuǎn)讓給其他單位使用，并允許他人使用本單位開設(shè)的銀行賬戶為其辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，從中謀取個(gè)人私利。

第三、有的會計(jì)人員和出納人員利用一些銀行間相互拉客戶的機(jī)會，私自利用單位印章在他行開設(shè)銀行賬戶，將一些收入的款項(xiàng)先存入私設(shè)的賬戶，等月底或期末再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)存入單位的賬戶，這樣就可以將私存期間的利息瓜分。

三、貨幣資金內(nèi)部控制中存在問題的原因分析

（一）沒有建立起完善的貨幣資金內(nèi)部控制體系

目前，大多數(shù)醫(yī)院還處在傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)型管理模式，沒有建立起一套完整系統(tǒng)的貨幣資金內(nèi)部控制體系，從而致使無章可循或有章不循的現(xiàn)象較為突出。有些單位雖然建立了貨幣資金內(nèi)部控制體系，但制定內(nèi)部控制制度的環(huán)節(jié)十分薄弱，在工作中真正遇到具體問題，常常以強(qiáng)調(diào)靈活性為借口而不按規(guī)定程序辦理，致使會計(jì)控制制度失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性。

（二）貨幣資金安全防范不嚴(yán)密

庫存現(xiàn)金方面沒有執(zhí)行規(guī)定的庫存限額，出納留存大量現(xiàn)金，易導(dǎo)致現(xiàn)金遭受搶劫、被盜，或被貪污、挪用。另一方面由于銀行存款對賬不及時(shí)，而出現(xiàn)銀行存款被人套取未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，或未達(dá)賬項(xiàng)不能及時(shí)清理，從而沒有合理使用好醫(yī)院的有限資金。票據(jù)方面管理不嚴(yán)，由于醫(yī)院是特殊行業(yè)決定了其票據(jù)使用量大，致使領(lǐng)用頻繁，給票據(jù)的管理帶來了一定困難。再加上有些醫(yī)院在票據(jù)領(lǐng)用、核銷方面要求不嚴(yán)格，導(dǎo)致出現(xiàn)了收款不入賬的現(xiàn)象發(fā)生，給醫(yī)院帶來了很大的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）忽視貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)

貨幣資金的控制要點(diǎn)是現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行存款收支業(yè)務(wù)的管理，從現(xiàn)金和銀行存款內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的現(xiàn)狀來看，絕大多數(shù)單位沒有做到不相容崗位的分離、且沒有建立貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，從而導(dǎo)致了現(xiàn)金、銀行存款諸多漏洞問題的發(fā)生。

四、加強(qiáng)醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制制度的建議

針對目前醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制出現(xiàn)的種種問題并結(jié)合實(shí)際工作，現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)建議：

（一）加強(qiáng)現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的建立

1.出納崗位方面

首先要建立出納的崗位責(zé)任制，明確好出納崗位的職責(zé)權(quán)限；出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；在辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照申請、審批、復(fù)核、支付的程序來執(zhí)行，并及時(shí)、準(zhǔn)確入賬；現(xiàn)金的庫存不得超出核定限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送存銀行；嚴(yán)格按照規(guī)定明確好現(xiàn)金開支范圍，一些不屬于現(xiàn)金使用范圍而需要支付的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；出納人員收到每筆現(xiàn)金都應(yīng)出具正規(guī)收據(jù)并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了后結(jié)清當(dāng)日賬目，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，看賬面余額與庫存現(xiàn)金是否相符，如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對，堅(jiān)持做到日清月結(jié)，還應(yīng)定期編制“現(xiàn)金收支日報(bào)表”，連同原始憑證交會計(jì)人員填制記賬憑證入單位總賬；醫(yī)院的現(xiàn)金收入應(yīng)每日及時(shí)存入銀行；不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬，不得挪用、坐支現(xiàn)金，更不得擅自借出現(xiàn)金。

2.門診收費(fèi)崗位方面

建立健全門診收費(fèi)員的工作崗位責(zé)任制，明確好門診收費(fèi)員的相關(guān)職責(zé)和權(quán)限；門診收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格按照物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行劃價(jià)收費(fèi)，每日業(yè)務(wù)終了，再根據(jù)計(jì)算機(jī)匯總的“門診收費(fèi)日報(bào)表”統(tǒng)計(jì)的數(shù)目連同現(xiàn)金及收據(jù)存根交財(cái)務(wù)部專職會計(jì)稽核人員核收，對當(dāng)日所收現(xiàn)金必須足額及時(shí)上繳不得拖延積壓；財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)收費(fèi)軟件的管理，并通過計(jì)算機(jī)收費(fèi)系統(tǒng)對收費(fèi)員的操作權(quán)限加以限制，對發(fā)生退費(fèi)的收費(fèi)事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行退費(fèi)；門診收費(fèi)員對各種收據(jù)必須按日期、編號順序使用，不得中斷，凡開錯(cuò)作廢的票據(jù)，必須將所有聯(lián)次收集一起并加蓋作廢章，寫明作廢原因單獨(dú)裝訂，隨同收費(fèi)明細(xì)日報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)部專人核對，力爭做到日清日結(jié)。

住院收費(fèi)崗位方面

建立建全住院收費(fèi)員的工作崗位責(zé)任制，明確好住院收費(fèi)員的相關(guān)職責(zé)和權(quán)限；住院收費(fèi)員收到病人入院所交現(xiàn)金，應(yīng)開具預(yù)交款收據(jù)并加蓋收款公章，病人出院結(jié)賬時(shí)，收回預(yù)交款收據(jù)，并出具住院醫(yī)藥發(fā)票；每日業(yè)務(wù)終了，住院收費(fèi)人員應(yīng)根據(jù)計(jì)算機(jī)匯總的“住院收入日報(bào)表”連同預(yù)交款收據(jù)及住院醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)存根上交財(cái)務(wù)部專職人員核收；財(cái)務(wù)部專職人員還應(yīng)定期核對在院病人的預(yù)交款，對總賬的預(yù)交款金額與在院病人預(yù)交款明細(xì)數(shù)額進(jìn)行核對，防止收費(fèi)人員貪污、挪用。

（二）加強(qiáng)銀行存款內(nèi)部控制制度的建立

對于銀行存款的內(nèi)部控制，應(yīng)在銀行存款收支業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上按照審批、審核、結(jié)算、稽核、記賬、對賬、調(diào)賬的程序來辦理，這樣即可以提高控制的效果，又可以相對簡化程序，節(jié)約控制成本。明確好各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記薄進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用；醫(yī)院及個(gè)人的印章是明確責(zé)任、表明業(yè)務(wù)執(zhí)行及完成情況的標(biāo)記，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行、監(jiān)督都要留下印章的軌跡，所以印章的保管要貫徹不相容職務(wù)分離的原則。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)專人保管，單位負(fù)責(zé)人的個(gè)人名章必須有其本人或其授權(quán)的人保管，嚴(yán)禁由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。出納人員應(yīng)按日根據(jù)銀行存款收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證登記銀行存款日記賬，會計(jì)人員登記銀行存款總賬，出納人員的日記賬與總賬應(yīng)及時(shí)核對，做到賬賬相符；醫(yī)院的一切收入款項(xiàng)都必須當(dāng)日存入銀行，一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的外都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；醫(yī)院只能選擇一家銀行或一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，嚴(yán)禁在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶；指定出專人（但必須出納人員除外）負(fù)責(zé)與銀行對賬工作，對于銀行存款日記賬與銀行存款對賬單核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)該及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，其中應(yīng)特別注意未包括在本月銀行對賬單中的上月在途存款，應(yīng)監(jiān)督出納人員及時(shí)查明原因，清理未達(dá)賬項(xiàng)。

（三）建立會計(jì)稽查制度

平時(shí)要對出納及收費(fèi)人員進(jìn)行定期或不定期的突擊性檢查，對他們的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符；嚴(yán)格審核收費(fèi)人員每日上交的日報(bào)表和收據(jù)聯(lián)，重點(diǎn)查看收據(jù)存根是否連號，收費(fèi)存根金額和實(shí)交現(xiàn)金數(shù)目是否相等；審核退費(fèi)收據(jù)時(shí)，看手續(xù)是否完整，是否有違規(guī)退費(fèi)現(xiàn)象。通過監(jiān)督與檢查對貨幣資金內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性進(jìn)行評價(jià)和總結(jié)，一方面可促使貨幣資金內(nèi)部控制制度得到更加有效的實(shí)施；另一方面如發(fā)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施加以糾正，不斷地完善貨幣資金內(nèi)部控制。

（四）設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)制度

內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制是緊密相聯(lián)的，內(nèi)部審計(jì)是單位內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分，要定期對醫(yī)院貨幣資金內(nèi)部控制制度的合規(guī)性、合理性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評價(jià)，以確保既定的政策和程序是否貫徹、建立的標(biāo)準(zhǔn)是否遵循、這樣就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)完善貨幣資金內(nèi)部控制制度。同時(shí)，還要強(qiáng)化外部監(jiān)督，財(cái)政部門或?qū)徲?jì)部門應(yīng)定期或不定期對醫(yī)院內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，對發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因并提出整改措施，最終達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

隨著我國新一輪醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的深入發(fā)展，醫(yī)院還需要對其內(nèi)部控制制度進(jìn)行不斷的改進(jìn)和完善，并結(jié)合自身的內(nèi)部控制環(huán)境設(shè)計(jì)出適合本單位的貨幣資金內(nèi)部控制制度，，而貨幣資金內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果，提高人員素質(zhì)是關(guān)鍵，這必須建立規(guī)范的財(cái)務(wù)人員引進(jìn)制度，同時(shí)還要對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)和職業(yè)道德培訓(xùn)，依靠會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范約束會計(jì)從業(yè)者的職業(yè)行為，這樣就能為實(shí)現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益最大化目標(biāo)創(chuàng)造有利條件。

參考文獻(xiàn)：

出納存在問題及整改措施范文第3篇

一、基本情況

根據(jù)上級文件要求，六項(xiàng)涉農(nóng)資金檢查年限為20*年1月至20*年12月，我鄉(xiāng)接到文件后，迅速組織學(xué)習(xí)并予以落實(shí)，鄉(xiāng)黨委政府組建了以鄉(xiāng)黨委書記余清華、鄉(xiāng)長楊茂松同志為組長，副鄉(xiāng)長陳劍清、紀(jì)檢書記楊岡為副組長，財(cái)政所所長、出納、會計(jì)、鄉(xiāng)黨委辦、鄉(xiāng)政府辦、農(nóng)經(jīng)員、各村委會主任為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)政所牽頭銜接。截止8月20日，各涉農(nóng)資金管理部門將六項(xiàng)涉農(nóng)財(cái)政專項(xiàng)資金自查表交鄉(xiāng)人民政府辦公室，辦公室進(jìn)行了整理匯總后，形成專題自查自糾資料予以匯報(bào)。

上級要求的六項(xiàng)涉農(nóng)財(cái)政專項(xiàng)資金名稱為：農(nóng)牧部門“農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)陽光工程資金”、扶貧部門“貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項(xiàng)目資金”、糧食良種補(bǔ)貼資金、農(nóng)資綜合直補(bǔ)資金、能繁母豬補(bǔ)貼資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金。

二、自查情況

(一)資金撥付到位情況

1、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項(xiàng)目資金。20*年度縣科技局撥我鄉(xiāng)科技培訓(xùn)費(fèi)190000元。

2、20*、20*兩個(gè)年度縣財(cái)政局撥我鄉(xiāng)糧食良種補(bǔ)貼資金、農(nóng)資綜合直補(bǔ)、能繁母豬補(bǔ)貼財(cái)政專項(xiàng)資金總額152.411萬元，其中20*年度41.546萬元，20*年度110.865萬元。

(二)資金使用情況

1、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)。

20*年度縣科技局撥我鄉(xiāng)19000元科技培訓(xùn)費(fèi)，于20*年11月、12月，在我鄉(xiāng)7個(gè)村委會進(jìn)行了科技培訓(xùn)，培訓(xùn)600人次，已全部支付。

2、涉農(nóng)“三項(xiàng)”資金的使用情況。

(1)、糧種補(bǔ)貼：20*、20*兩個(gè)年度縣財(cái)政局總撥我鄉(xiāng)糧種補(bǔ)貼14.232萬元，其中：20*年撥糧種補(bǔ)貼資金4.575萬元，發(fā)放糧種補(bǔ)貼資金4.575萬元，受益農(nóng)戶2327戶，補(bǔ)助面積8200畝;20*年撥糧種補(bǔ)貼資金為9.657萬元，發(fā)放糧種補(bǔ)貼資金9.657萬元，受益農(nóng)戶2494戶，補(bǔ)助面積10486.56畝。20*、20*兩個(gè)年度糧種補(bǔ)貼已全部通過一折通撥付給農(nóng)戶。

(2)、農(nóng)資綜合直補(bǔ):20*、20*兩個(gè)年度縣財(cái)政局總撥我鄉(xiāng)農(nóng)資綜合直補(bǔ)金額97.209萬元，其中：20*年撥農(nóng)資綜合直補(bǔ)助資金23.411萬元，發(fā)放補(bǔ)助金額23.411萬元，受益農(nóng)戶2474戶，補(bǔ)助面積21478畝;20*年度撥農(nóng)資綜合直補(bǔ)助資金73.798萬元，發(fā)放補(bǔ)助金額為73.798萬元，受益農(nóng)戶2496戶，補(bǔ)助面積21478畝。20*、20*兩個(gè)年度糧種補(bǔ)貼已全部通過一折通撥付給農(nóng)戶。

(3)、能繁母豬補(bǔ)助情況：20*、20*兩個(gè)年度縣財(cái)政局總撥我鄉(xiāng)能繁母豬補(bǔ)助資金40.97萬元，其中：20*年撥能繁母豬補(bǔ)助資金為13.56萬元，發(fā)放補(bǔ)助資金1356萬元，受益農(nóng)戶2094戶，補(bǔ)助頭數(shù)2712頭;20*年撥能繁母豬補(bǔ)助資金27.41萬元，發(fā)放補(bǔ)助[更多精彩文章來自“秘書不求人：”]金額27.41萬元,受益農(nóng)戶2157戶，補(bǔ)助頭數(shù)2741頭。20*、20*兩個(gè)年度糧種補(bǔ)貼已全部通過一折通撥付給農(nóng)戶。

3、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金籌集及使用情況。

20*年度我鄉(xiāng)參保人數(shù)6*1人，個(gè)人繳納6*10元，縣級補(bǔ)助6*10元，省級補(bǔ)助243240元，中央補(bǔ)助243240元，合計(jì)6*100萬元。鄉(xiāng)政府負(fù)責(zé)收繳個(gè)人繳納部分，總收繳金額6*10元，已全部上交維西縣合管辦。20*年度按照新農(nóng)合有關(guān)要求，我鄉(xiāng)補(bǔ)償參保人員門診費(fèi)66535元，住院補(bǔ)償費(fèi)95124元，總補(bǔ)償金額161659元，已全部補(bǔ)償給個(gè)人。

20*年度我鄉(xiāng)參保人數(shù)7466人，個(gè)人繳納74660元，縣級補(bǔ)助37330元，州級補(bǔ)助37330元，省級補(bǔ)助74660元，中央補(bǔ)助522620元，合計(jì)746600萬元。鄉(xiāng)政府負(fù)責(zé)收繳個(gè)人繳納部分，總收繳金額74660元，已全部上交維西縣合管辦。20*年度按照新農(nóng)合有關(guān)要求，我鄉(xiāng)補(bǔ)償參保人員門診費(fèi)169565.92元，住院補(bǔ)償費(fèi)245320.25元，總補(bǔ)償金額414886.17元，已全部補(bǔ)償給個(gè)人。

從資金的收支情況來看，20*年、20*年我鄉(xiāng)六項(xiàng)涉農(nóng)財(cái)政專項(xiàng)資金均已撥付使用到位。資金都?？顚Ｓ?，沒有發(fā)現(xiàn)擅自改變資金用途和投向、貪污挪用、虛報(bào)套取資金等問題;財(cái)務(wù)管理較為規(guī)范，能夠按照有關(guān)政策、法規(guī)和制度辦事;項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模與申報(bào)規(guī)模能夠相符，不存在因配套資金不落實(shí)影響工程建設(shè)問題。

三、存在問題和建議

通過本次對我鄉(xiāng)六項(xiàng)涉農(nóng)財(cái)政專項(xiàng)資金自查，我們也發(fā)現(xiàn)存在一些問題。

(一)部分惠農(nóng)資金發(fā)放不夠及時(shí)。有的上級資金當(dāng)年已經(jīng)下?lián)?，由于我鄉(xiāng)山高谷深，群眾居住分散、交通不便，農(nóng)民素質(zhì)普遍偏低，辦公設(shè)備落后等主客觀方面的因素，到農(nóng)民手中已經(jīng)是第二年了，時(shí)間跨度較大，不排除影響農(nóng)民生產(chǎn)生活的因素存在(資金的遲撥上級、本級、下級均存在)。

(二)資金發(fā)放形式不夠靈活。由于惠農(nóng)資金的發(fā)放采取“一折通”的形式發(fā)放，基層財(cái)政所和基層信用社也存在銜接協(xié)調(diào)不到位的情況，有的財(cái)政所已經(jīng)將資金撥付到信用社，但信用社有很多理由，沒有及時(shí)將惠農(nóng)資金進(jìn)行上折發(fā)放(如網(wǎng)絡(luò)升級、名稱有誤等)。由于我鄉(xiāng)山大人稀、交通不便，很多農(nóng)民為取應(yīng)得的惠農(nóng)資金，所花的費(fèi)用甚至高于所得資金，建議以后發(fā)放的方式多一些，確保農(nóng)民能受到更多的實(shí)惠。

出納存在問題及整改措施范文第4篇

注重與有關(guān)部門的溝通，更好地提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。今天小編給大家為您整理了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政個(gè)人財(cái)務(wù)工作總結(jié)，希望對大家有所幫助。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政個(gè)人財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文一區(qū)作為2016年財(cái)政支農(nóng)資金整合區(qū)之一，在省廳和市財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，在區(qū)委區(qū)政府高度重視和部門密切配合下，緊緊圍繞支持我區(qū)石榴特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)建設(shè)。按省廳部署，扎扎實(shí)實(shí)開展了一系列整合推進(jìn)工作，資金整合工作取得了顯著成效。現(xiàn)將我區(qū)2016年財(cái)政支農(nóng)資金整合工作總結(jié)如下：

一、區(qū)2016年支農(nóng)資金整合工作進(jìn)展情況

區(qū)地處平原，轄三鎮(zhèn)四辦，50個(gè)行政村，面積388平方公里，全區(qū)總?cè)丝?7萬人。項(xiàng)目區(qū)內(nèi)有耕地2萬畝，其中1.7萬畝以石榴生產(chǎn)為主，項(xiàng)目區(qū)涉及榴園1個(gè)行政村，總?cè)丝?.29萬人，農(nóng)業(yè)人口0.27萬人，農(nóng)業(yè)勞動力0.26萬人。近年來，區(qū)委區(qū)政府把推進(jìn)特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，充分利用塔山石榴資源優(yōu)勢，發(fā)展石榴主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，作為農(nóng)民致富、穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。今年我區(qū)嚴(yán)格按照省廳《關(guān)于做好2016年縣級財(cái)政支農(nóng)資金整合工作的通知》要求，認(rèn)真鉆研財(cái)政支農(nóng)資金整合的工作機(jī)制，積極主動做好支農(nóng)資金整合的基礎(chǔ)性工作，努力將此項(xiàng)工作落到實(shí)處。

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把責(zé)任落實(shí)到位。區(qū)財(cái)政局及時(shí)將省廳《關(guān)于做好2016年縣級財(cái)政支農(nóng)資金整合工作的通知》向區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，得到了區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，成立了財(cái)政支農(nóng)資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組，先后兩次召開了涉農(nóng)主管部門負(fù)責(zé)人參加的專題會議，明確各部門職責(zé)。同時(shí)結(jié)合區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，制定了《區(qū)2016年財(cái)政支農(nóng)資金整合實(shí)施方案》努力使思想上達(dá)成共識，行動上與省廳保持高度一致，在此基礎(chǔ)上，區(qū)向省財(cái)政廳上報(bào)了支農(nóng)資金整合商請函。整合資金在不違背資金整合原則的前提下，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、渠道不亂、用途不變、突出重點(diǎn)、集中使用，先行試點(diǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，整合涉農(nóng)資金，為加快我區(qū)塔山石榴支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了資金保障，從而最大限度地發(fā)揮支農(nóng)資金整體效應(yīng)。

(二)認(rèn)真制定《方案》，把項(xiàng)目落實(shí)到位。年度支農(nóng)資金整合實(shí)施方案是做好資金整合的基礎(chǔ)和前提，我區(qū)在充分調(diào)研、廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，選定塔山石榴產(chǎn)業(yè)作為支農(nóng)資金整合的平臺，及時(shí)制定出臺了《區(qū)2016年財(cái)政支農(nóng)資金整合實(shí)施方案》，《方案》對支農(nóng)資金整合的指導(dǎo)思想、原則，支農(nóng)資金整合的內(nèi)容、形式和規(guī)模以及支農(nóng)資金整合的工作措施進(jìn)行了詳盡的描述，《方案》的制定改變了涉農(nóng)資金分而難集的被動局面，為今后資金整合工作機(jī)制的完善奠定了基礎(chǔ)。

(三)著力抓項(xiàng)目，將《方案》實(shí)施到位。按照《實(shí)施方案》要求，2016年我區(qū)用于石榴產(chǎn)業(yè)示范區(qū)建設(shè)等財(cái)政支農(nóng)資金和社會投入總投資為財(cái)政支農(nóng)資金整合總數(shù)為10133.1萬元。其中：整合財(cái)政資金萬9818.1元(其中：中央財(cái)政資金1596.7萬元、省級財(cái)政資金847.9萬元、市級財(cái)政資金2307萬元、區(qū)級財(cái)政資金5066.5萬元)，整合社會資金315萬元。結(jié)合塔山美好鄉(xiāng)村建設(shè)，截至目前，所整合財(cái)政支農(nóng)資金，全部用于塔山石榴產(chǎn)業(yè)發(fā)展和柳園村美好鄉(xiāng)村建設(shè)。二是保證項(xiàng)目實(shí)施落實(shí)到位。目前，對項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)1000人次，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)石榴新品種，示范推廣3000畝，扶持市鎮(zhèn)塔仙石榴專業(yè)合作聯(lián)社1個(gè)。已新建續(xù)建砂石機(jī)耕路15公里，新建續(xù)建砼路10公里，新建曬場1200平方米，倉庫800平方米。新建深水機(jī)井、井房及灌排渠道工程，架設(shè)輸變電線路4公里，安裝變壓器3臺(套)，已完成石榴精品園工程、景觀及配套設(shè)施工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程、園區(qū)內(nèi)外綠化等工程，其中僅水利、水電、道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)投入就達(dá)到5700余萬元，提高了項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，改善了農(nóng)民生活環(huán)境。三是實(shí)行項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收責(zé)任制。對完成項(xiàng)目一律由區(qū)審計(jì)局、支農(nóng)資金整合單位聯(lián)合審計(jì)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方予以撥付項(xiàng)目資金。

二、支農(nóng)資金整合工作的主要措施

我區(qū)支農(nóng)資金整合工作之所以能順利推進(jìn)，并取得預(yù)期效果，主要得益于區(qū)委、區(qū)政府財(cái)政支農(nóng)資金整合工作的保障措施：

(一)成立領(lǐng)導(dǎo)小組。財(cái)政支農(nóng)資金整合工作在區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)識高度一致，決策高度統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，由區(qū)政府組織實(shí)施。區(qū)政府成立由區(qū)長擔(dān)任組長、常務(wù)副區(qū)長擔(dān)任副組長的支農(nóng)資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括財(cái)政局、發(fā)改委、農(nóng)林局、水利局、國土資源局、城建局等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)財(cái)政局。

(二)加大宣傳力度。充分利用各種新聞媒體，積極宣傳財(cái)政支農(nóng)資金整合的必要性和重要意義，通過宣傳介紹財(cái)政支農(nóng)資金整合的好經(jīng)驗(yàn)、好做法和所取得的成效，使社會各界理解支持財(cái)政支農(nóng)資金整合工作，推進(jìn)全區(qū)支農(nóng)資金整合健康有序發(fā)展。

(三)加強(qiáng)制度建設(shè)。按照財(cái)政支農(nóng)資金整合管理的要求，制定整合項(xiàng)目管理辦法和資金管理制度，逐步建立科學(xué)規(guī)范的項(xiàng)目資金管理制度，為財(cái)政支農(nóng)資金整合提供制度支撐。同時(shí)，認(rèn)真執(zhí)行集中支付制度、政府采購制度、資金專戶管理制度、資金報(bào)賬制度和監(jiān)督檢查等資金管理制度，切實(shí)提高資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

(四)強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制。1、加強(qiáng)項(xiàng)目管理。積極推行項(xiàng)目公示制、項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)制、項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理制，確保整合項(xiàng)目順利實(shí)施。2、加強(qiáng)資金管理。進(jìn)一步完善財(cái)政支農(nóng)資金“區(qū)級報(bào)賬制”，做好整合項(xiàng)目的資金核算工作。同時(shí)，發(fā)揮財(cái)政、審計(jì)和上級主管部門的監(jiān)督作用，對各項(xiàng)支農(nóng)專項(xiàng)資金的安排使用情況及時(shí)進(jìn)行檢查。對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行評審，對財(cái)政支農(nóng)資金使用績效進(jìn)行監(jiān)測評價(jià)。對財(cái)政支農(nóng)資金安排的項(xiàng)目從立項(xiàng)、執(zhí)行、完成全過程進(jìn)行審查監(jiān)督。在立項(xiàng)階段，對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益進(jìn)行評估論證。在執(zhí)行階段，按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，并確保項(xiàng)目資金按規(guī)定的用途使用。

三、財(cái)政支農(nóng)資金整合的工作成效及經(jīng)驗(yàn)

1、經(jīng)濟(jì)效益。

通過資金的整合使用，實(shí)現(xiàn)集中財(cái)力辦大事，最大限度地發(fā)揮支農(nóng)資金的使用效益。塔山石榴基地基礎(chǔ)設(shè)施得到明顯改善，通過建立專門的品種示范基地，對農(nóng)戶進(jìn)行技能培訓(xùn)，配備相應(yīng)的科研設(shè)備，提高了石榴品種的質(zhì)量。同時(shí)，把石榴的栽培貯藏、生態(tài)旅游等產(chǎn)業(yè)結(jié)合在一起，形成產(chǎn)業(yè)鏈，石榴產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件得到極大改善。

項(xiàng)目工程的實(shí)施，不僅擴(kuò)大了塔山石榴基地的規(guī)模，提高了產(chǎn)品品質(zhì)和科技含量，同時(shí)也使得石榴及其延伸產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展得到快速發(fā)展，有效保護(hù)生態(tài)環(huán)境，保證相關(guān)行業(yè)高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)，增加產(chǎn)業(yè)增加值。同時(shí)，通過建設(shè)石榴基地示范區(qū)，發(fā)揚(yáng)石榴文化，挖掘休閑旅游潛力，增加旅游文化收入，促進(jìn)相關(guān)服務(wù)業(yè)發(fā)展。可帶動農(nóng)民就業(yè)800人，項(xiàng)目實(shí)施后，農(nóng)民人均純收入增加到12000元，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益上億元，人均增收4861元。

2、社會效益。

通過整合財(cái)政支農(nóng)資金，集中投資完善基地基礎(chǔ)設(shè)施，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)品種，推廣豐產(chǎn)栽培技術(shù)，提高果農(nóng)素質(zhì)，顯著提高果農(nóng)管理水平，提升石榴產(chǎn)量、品質(zhì)，大大增加果農(nóng)的收入。以塔山石榴基地為中心，輻射帶動全市石榴產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉動與之相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會，提高生活水平。

3、生態(tài)效益。

通過本項(xiàng)目的實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)蓄水保土效益顯著，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的綜合抗災(zāi)能力，農(nóng)業(yè)污染源得到控制，大大提高林木覆蓋率，減少化肥、農(nóng)藥的使用量，降低了環(huán)境污染，改善了生態(tài)環(huán)境。

二、工作實(shí)績點(diǎn)滴

1、招商引資

廣培財(cái)源

財(cái)源建設(shè)是財(cái)政增收的關(guān)鍵。 近幾年來，我鎮(zhèn)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的__大會議精神，牢固樹立科學(xué)發(fā)展理念，按照“工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)、農(nóng)業(yè)穩(wěn)鎮(zhèn)、改革興鎮(zhèn)”的發(fā)展思路，利用我鎮(zhèn)地域優(yōu)勢，全鎮(zhèn)上下齊心協(xié)力，扎實(shí)苦干，采取“經(jīng)費(fèi)、服務(wù)、協(xié)調(diào)”三包干模式，形成了以機(jī)械制造、新型建材生產(chǎn)為主的新型工業(yè)和以農(nóng)業(yè)觀光休閑為特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)并舉的發(fā)展格局。如__年7月引進(jìn)的重點(diǎn)投資項(xiàng)目湖南東方管樁有限公司，由閩商全額投資 萬元興建而成，每條工藝生產(chǎn)線年產(chǎn)各種規(guī)格型號的phc管樁 萬延米，年產(chǎn)值預(yù)計(jì)過 億元，年創(chuàng)稅收近 萬元，成為湖南省最大的phc管樁生產(chǎn)基地之一。公司員工 人，其中本地勞動力就業(yè)就有 人。另外，我鎮(zhèn)__年10月起著手建設(shè)起以三聯(lián)、太和村為核心區(qū)，山湖、中灣、白米為輻射區(qū)的河口現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園，現(xiàn)有湘蓮、西瓜、野菜、花卉苗木等特色農(nóng)產(chǎn)品基地8千余畝 ，種類達(dá)15種之多。有引導(dǎo) 群眾自發(fā)開辦的休閑、垂釣、餐飲、住宿于一體的農(nóng)家樂8家，生意紅火。__年宏興隆湘蓮食品有限公司將 畝湘蓮種植基地發(fā)展到 畝，并以商招商與上海客商合伙投資 億元。實(shí)際連續(xù)三年招商引資到位資金均在億元以上。__年完成財(cái)稅收入 元，近三年增幅分別達(dá)40%、48%和30%。以上項(xiàng)目的引進(jìn)與基地的發(fā)展不單有力的促進(jìn)了農(nóng)業(yè)的增效，農(nóng)民的增收，農(nóng)村的發(fā)展，也為跨越式完成和可持續(xù)發(fā)展財(cái)稅任務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，更改變了農(nóng)民腦中一些陳舊的觀念，維護(hù)了社會的秩序，增強(qiáng)了文化的底蘊(yùn)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的雙豐收?！盁熈嫎颍L(fēng)簾翠幕，十里荷花，嬉嬉釣叟蓮?fù)蕖保康较募?，?jīng)過河口，人們?nèi)滩蛔Ｏ萝噥?，駐足流連，品嘗著甘甜的西瓜，呼吸著脈脈的荷香，陶醉于這不是西湖勝似西湖的美景之中。

2、服務(wù)到位

惠及農(nóng)民

近幾年 ，國家惠農(nóng)政策相繼出臺，支農(nóng)資經(jīng)增大，發(fā)放途徑不斷完善。為履行財(cái)政服務(wù)功能，便民親民，我所將一樓原已出租的5個(gè)門面10間房屋全部收回，花費(fèi) 萬元裝修一新，把財(cái)政核算辦公室、財(cái)稅征管辦公室、惠農(nóng)補(bǔ)貼辦公室、家電汽摩補(bǔ)貼中心、新型農(nóng)合兌付站等實(shí)行集中辦公，這一舉措得到了上級領(lǐng)導(dǎo)充分肯及社會廣泛好評。不僅如此，在服務(wù)“三農(nóng)”方面，我們還做了許多具體工作。在新的政策出臺之時(shí) ，我們學(xué)習(xí)政策，爭取領(lǐng)導(dǎo)重視，財(cái)政干部全力以赴，為“三農(nóng)”做好服務(wù)。如在家電汽摩 下鄉(xiāng)補(bǔ)貼工作方面，我們深入宣傳，科學(xué)布點(diǎn)，加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督，贏得農(nóng)民群眾一致好評。__年1月18號 ，省新增一項(xiàng)“家電下鄉(xiāng)”補(bǔ)貼產(chǎn)品聽證會在我鎮(zhèn)順利召開。又如在新農(nóng)合兌付服務(wù)項(xiàng)目上，我們嚴(yán)格執(zhí)行政策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，以“便民、高效、廉潔、規(guī)范”為宗旨，本著“公開、公平、公正”的原則，實(shí)行一站式服務(wù)，并且設(shè)立了監(jiān)督、舉報(bào)、投訴電話，到目前為止服務(wù)對象投訴率為0，讓廣大參合農(nóng)民群眾真正得到了優(yōu)質(zhì)、高效、便捷、價(jià)廉的服務(wù)。再如，惠農(nóng)補(bǔ)貼工作方面，年初，我所采取財(cái)政人員到村分片包干形式，協(xié)助村完善責(zé)任田調(diào)整，落實(shí)好新的基數(shù)，在惠農(nóng)資經(jīng)存折發(fā)放上，堅(jiān)持財(cái)政人員直接發(fā)放到農(nóng)戶手中，確保補(bǔ)貼資經(jīng)安全高效到戶，維護(hù)了政策的嚴(yán)肅性，促進(jìn)了農(nóng)民種糧積極性，讓農(nóng)民真正感受到公共財(cái)政的陽光。

成績屬于過去，明天又是新的啟程。在今后的工作中，我們一定會積極謀劃，主動研究，從提高財(cái)政服務(wù)職能和管理方式入手，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，同心同德，務(wù)真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，以回報(bào)上級的關(guān)愛、社會的關(guān)心、人民的信任，為我鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)和諧發(fā)展及社會主義新農(nóng)村建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政個(gè)人財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文二根據(jù)全區(qū)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)檢查實(shí)施方案的統(tǒng)一部署和安排。我們組織力量，集中時(shí)間，對所轄17個(gè)村的財(cái)務(wù)會計(jì)制度建設(shè)情況、財(cái)務(wù)處理流程規(guī)范情況、民主理財(cái)財(cái)務(wù)公開情況、財(cái)會人員管理情況、以及農(nóng)村審計(jì)監(jiān)督情況，以及現(xiàn)金和銀行賬戶管理情況進(jìn)行了自查。檢查中，采取了“聽、查、問、議”相結(jié)合的方式,即：聽取會計(jì)、出納情況介紹，了解各村財(cái)務(wù)運(yùn)行和公開情況，查看有關(guān)制度、公布欄、會計(jì)憑證、記錄本等，了解財(cái)務(wù)公開、財(cái)務(wù)運(yùn)行及財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，與村干部和民主理財(cái)小組成員進(jìn)行個(gè)別座談，了解干部群眾對農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開、集體資產(chǎn)管理的意見;聽、查、問之后，再逐項(xiàng)對照檢查內(nèi)容進(jìn)行綜合評議和打分，提出意見和建議?，F(xiàn)就財(cái)務(wù)檢查自查情況簡要總結(jié)如下：

一、基本情況

總的來說，南城街道黨工委、辦事處，以及各村黨支部村委會對農(nóng)村集體財(cái)務(wù)工作都非常重視，長期以來一直對村級財(cái)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真的指導(dǎo)、檢查和督促，經(jīng)常性地組織進(jìn)行自查自糾，針對存在的問題，研究對策，想方設(shè)法采取相應(yīng)措施進(jìn)行完善和提高。如方山下、十里鋪財(cái)務(wù)制度落實(shí)問題，街道黨工委、辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)都親自出面工作，促進(jìn)了財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。各村黨支部、村委會負(fù)責(zé)人在對待財(cái)務(wù)問題上，都本著實(shí)事求是的精神，有針對性地提出當(dāng)前財(cái)務(wù)管理方面存在問題和對策，為下階段做好村集體財(cái)務(wù)工作提供了很好的借鑒。應(yīng)當(dāng)說，在貫徹落實(shí)有關(guān)制度的過程中，街道黨工委、辦事處，還有各村黨支部、村委會都做了不少工作。從各村委會的貫徹落實(shí)情況來看，絕大多數(shù)的村能按要求做好財(cái)務(wù)公開工作，監(jiān)督小組的監(jiān)督活動、大額開支村書記、主任的聯(lián)簽趨向規(guī)范，民主監(jiān)督的作用日益顯現(xiàn)，群眾通過查看公布欄，充分享有知情權(quán)、參與權(quán)，財(cái)務(wù)公開制度已深入民心;集體資產(chǎn)管理工作得到足夠重視，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，大部分得到充分落實(shí)，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮了應(yīng)有的作用。從檢查評分的結(jié)果看，17個(gè)村，總得分都在91分以上，大部分村都在95分以上。

1、財(cái)務(wù)會計(jì)制度執(zhí)行良好。

會計(jì)人員參加了村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度培訓(xùn)，17個(gè)村都實(shí)行新會計(jì)制度。各村的民主管理與財(cái)務(wù)公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、票據(jù)管理制度、會計(jì)檔案管理制度、財(cái)務(wù)開支審批制度、會計(jì)人員管理制度、審計(jì)制度等財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范健全。各村建有財(cái)產(chǎn)清查制度，年底都對各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清查。各村都建有各項(xiàng)村務(wù)管理制度，絕大部分村“三化十二”制執(zhí)行良好。

2、財(cái)務(wù)處理流程規(guī)范科學(xué)。

各村結(jié)合自身實(shí)際，建有財(cái)務(wù)工作流程，大部分的財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范、科學(xué)，如山前村、新橋頭村，兩班子成員每月都組織一次對財(cái)務(wù)開支票據(jù)進(jìn)行審核，審核通過后，再報(bào)財(cái)務(wù)中心入賬。各村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都有經(jīng)手人、證明人，并注明用途，1000元以下開支由村委會主任審批，1000元以上開支由黨支部書記、村委會主任聯(lián)簽審批，大額開支還經(jīng)過村民代表集體研究。會計(jì)憑證基本都能按規(guī)定報(bào)賬時(shí)間送中心審核記賬。大部分村都能按規(guī)定編制月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，各類會計(jì)資料定期整理，裝訂成冊，保管齊全，電腦數(shù)據(jù)定期刻錄保管。街道中心建立會計(jì)綜合檔柜，專人負(fù)責(zé)管理。

3、民主理財(cái)與財(cái)務(wù)公開規(guī)范有序。

搞好農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開是一項(xiàng)關(guān)系到農(nóng)村社會穩(wěn)定、保證農(nóng)村干部隊(duì)伍廉潔、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要工作。此次檢查發(fā)現(xiàn)，經(jīng)過幾年的探索實(shí)踐，村干部民主管理集體財(cái)務(wù),自覺接受群眾監(jiān)督的意識明顯增強(qiáng)，各村普遍實(shí)行了全面、高標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公開。17個(gè)村有16個(gè)村建立了民主理財(cái)小組，一個(gè)村正在積極協(xié)調(diào)建立當(dāng)中。17個(gè)村委會全都在本村的顯要位置設(shè)置了財(cái)務(wù)公布欄，而且總體布局美觀整齊，硬件設(shè)置全部達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)。在公布欄的軟件方面，絕大多數(shù)的村都能做到：公布時(shí)間上，每月1次準(zhǔn)時(shí)公布;公布內(nèi)容上，財(cái)務(wù)公開、資產(chǎn)負(fù)債公開、干部報(bào)酬公開等十項(xiàng)內(nèi)容真實(shí)完備，一目了然，同時(shí)還將群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題如農(nóng)民醫(yī)療保險(xiǎn)、工程招投標(biāo)等一一向村民公布，真正做到“公布四化”;公布程序上規(guī)范，公布欄旁都設(shè)立了意見箱;公布形式上，除重點(diǎn)做好財(cái)務(wù)資料上墻公布外，還著手進(jìn)行網(wǎng)上村務(wù)公開部署。同時(shí)，為了規(guī)范村務(wù)公開和民主管理工作，上半年，街道還專門組織各村書記、主任和文書，召開村務(wù)公開與民主管理工作現(xiàn)場會，對村務(wù)公開和民主管理工作作了規(guī)范?？梢钥隙ǖ氖牵陙?，隨著農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開的不斷規(guī)范化、制度化，廣大農(nóng)村群眾越來越多的參與到集體事務(wù)的管理中來,干群關(guān)系得到改善，較大程度上促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4、人員培訓(xùn)與審計(jì)監(jiān)督工作有序開展。

各村都建有單獨(dú)的財(cái)務(wù)辦公室，街道設(shè)立了中心，各村配有報(bào)賬員。組織和安排會計(jì)人員參加上級組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并合格。各村報(bào)賬員與村主要干部不存在直系親屬關(guān)系。會計(jì)人員調(diào)動后，按規(guī)定辦理了交接手續(xù)。各村都能主動地接受上級業(yè)務(wù)部門對群眾反映強(qiáng)烈的事項(xiàng)進(jìn)行審讓監(jiān)督。一些村的干部任期屆滿時(shí)，主動提出了審計(jì)。17個(gè)村都實(shí)行了會計(jì)電算化，賬務(wù)公開內(nèi)容通過電腦打印。

5、現(xiàn)金和銀行管理執(zhí)行規(guī)范。

大部分村庫存現(xiàn)金都按規(guī)定執(zhí)行，實(shí)際庫存現(xiàn)金都在庫存現(xiàn)金限額內(nèi)。大部分村不存在白條抵庫現(xiàn)象。大部分村銀行賬戶管理規(guī)范，沒有使用存折戶，大部分村不存在多頭開戶現(xiàn)象，個(gè)別村需存在第二個(gè)戶頭，但這些戶頭沒有發(fā)生過業(yè)務(wù)往來。

二、存在問題和今后工作重點(diǎn)

總體上看，各村集體財(cái)務(wù)公開和管理工作是規(guī)范的，工作成效也是比較顯著的。但同時(shí)，我們在檢查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題：

1、村集體財(cái)務(wù)管理力度有待加強(qiáng)。

街道內(nèi)部村集體財(cái)務(wù)管理機(jī)制沒有很好地理順，對村集體財(cái)務(wù)管理責(zé)任沒有到位，責(zé)、權(quán)、利不明確，影響整個(gè)面上村級集體財(cái)務(wù)的規(guī)范化管理工作的積極推進(jìn)，街道村集體財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)需要不斷加強(qiáng)。由于管理工作的不到位，一定程度上影響了工作的暢順運(yùn)行。

2、村財(cái)務(wù)中心的監(jiān)督力度不足。

由于責(zé)權(quán)利不到位，中心對村財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理能力比較弱，一定程度上存在無能監(jiān)督，無力監(jiān)督，中心在工作中，處于被動應(yīng)付常態(tài)，沒有發(fā)揮積極的、有效的監(jiān)督村集體財(cái)務(wù)活動的職能。

3、村報(bào)賬員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

村報(bào)財(cái)員文化水平低、年齡老化、業(yè)務(wù)素質(zhì)低等狀況突出，一定程度影響了村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作的開展。

4、個(gè)別村財(cái)務(wù)問題引發(fā)的矛盾比較突出。

5、個(gè)別村干部的意識有待進(jìn)一步提高。

如有的村報(bào)賬三四個(gè)月一次，很小做到每月正常報(bào)賬。

6、財(cái)務(wù)公開工作還存在不足。

主要表現(xiàn)為：公開內(nèi)容還不夠規(guī)范，公開時(shí)間有的村沒有做到每月一次，公開程序不夠完備等。

7、監(jiān)督小組的監(jiān)督存在著一些不規(guī)范，不完善的地方。

一是部分監(jiān)督小組成員素質(zhì)不高，監(jiān)督能力不強(qiáng),少數(shù)監(jiān)督小組成員違反制度超越監(jiān)督小組職權(quán);二是部分監(jiān)督小組的工作程序不夠完善,監(jiān)督工作記錄比較粗，沒有按要求全面反映監(jiān)督過程以及有關(guān)意見和建議，三是沒有按要求組織對村監(jiān)督小組成員進(jìn)行全面學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。個(gè)別村還沒有建立監(jiān)督小組。

8、賬面庫存余額太大。

如有的村高大幾十萬元。

9、審計(jì)工作開展有較大難度。

一是基層審計(jì)監(jiān)督隊(duì)伍缺乏，二是干部群眾對審計(jì)監(jiān)督的目的、作用和意義認(rèn)識不足，認(rèn)為審計(jì)就是查問題，三是審計(jì)監(jiān)督的后續(xù)工作跟不上，對審計(jì)問題的處理不能有效開展。

三、整改措施

1、完善村財(cái)務(wù)管理制度流程。

根據(jù)有關(guān)村財(cái)務(wù)管理制度，出臺南城街道村財(cái)務(wù)工作操作流程和相關(guān)制度，推行村集體財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作。

2、組織對村報(bào)賬員進(jìn)行培訓(xùn)。

對業(yè)務(wù)素低，年齡大，不適合報(bào)賬員人選的，建議村委會進(jìn)行調(diào)整。

3、妥善處理好村民反映的財(cái)務(wù)問題。

如方山下村的財(cái)務(wù)辦以及聯(lián)簽問題和村民要求的財(cái)務(wù)公開問題，在10月底前該村賬務(wù)全部進(jìn)入中心，并按明細(xì)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開。對村民提出的庫存余額太大問題，10月份入賬后，已到規(guī)定限額內(nèi)。現(xiàn)在該村財(cái)務(wù)已實(shí)行聯(lián)簽，并按月報(bào)賬，報(bào)規(guī)范進(jìn)行公開。十里鋪的聯(lián)簽問題，也在10月份得到協(xié)調(diào)處理，大部分發(fā)票都已進(jìn)行聯(lián)簽入賬。

4、召開了村務(wù)公開與民主管理工作現(xiàn)場會。

針對各村村務(wù)公開與民主管理工作現(xiàn)狀，為規(guī)范村務(wù)公開和民主管理工作，我們在8月23日召開專門的現(xiàn)場會，各村書記、主任參加，會上還印發(fā)了村務(wù)公開民主管理相關(guān)政策法規(guī)和文件，使村干部的意識了較大提高。

5、進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)公開工作。

在財(cái)務(wù)公開內(nèi)容上，將由中心按統(tǒng)一格式，制作當(dāng)月收入、支出和結(jié)余公示表，并附當(dāng)月收入與支明細(xì)表，做到公示內(nèi)容大部分村民都能一目了然，目前，此公示形式推進(jìn)了，得到大部分村干部和群眾的肯定。公開時(shí)間上，要求各村每月報(bào)賬一次，報(bào)賬后一星期內(nèi)制作公開內(nèi)容，進(jìn)行公示。公開形式上，針對群眾反映公開時(shí)間不長，“下午公開晚上撕，明天不見影”的情況，將發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)作用，在南城網(wǎng)站上開設(shè)村務(wù)公開專欄，實(shí)行網(wǎng)上公開，擴(kuò)大賬務(wù)公開面。

6、發(fā)揮監(jiān)督小組的作用。

加強(qiáng)村監(jiān)督小組成員的培訓(xùn)，發(fā)揮監(jiān)督小組作用，規(guī)范監(jiān)督行為。加強(qiáng)出納庫存現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和審批使用制度。出臺相關(guān)制度，制約庫存現(xiàn)金特別是賬面現(xiàn)金余額過大問題。

四、建議意見

1、加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)。

人員隊(duì)伍狀況對做好村級財(cái)務(wù)規(guī)范化工作起到主導(dǎo)作用。建議配強(qiáng)配齊區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道兩級村級財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，落實(shí)好區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的審計(jì)、監(jiān)督隊(duì)伍，以及責(zé)任的落實(shí)。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道農(nóng)村經(jīng)營管理隊(duì)伍建設(shè)和農(nóng)經(jīng)站建設(shè)，落實(shí)村級財(cái)務(wù)管理職責(zé)。

2、加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度的落實(shí)和完善。

當(dāng)前，村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的制度已比較健全，但是，有的制度缺乏操作性，有的制度很好，但執(zhí)行和落實(shí)的不夠。要對現(xiàn)行村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度進(jìn)行完善，落實(shí)專門部門，對村級財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度的落實(shí)進(jìn)行督促，保障各項(xiàng)制度的落實(shí)到位，促進(jìn)村財(cái)務(wù)的規(guī)范化運(yùn)行。

3、加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制的落實(shí)。

建立和健全區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級村級財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍，加強(qiáng)村財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督和宣傳力度，在干部群眾中樹立正常性審計(jì)意識，經(jīng)常性地組織對村財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。規(guī)范村級財(cái)務(wù)公開，增強(qiáng)村級財(cái)務(wù)透明度。建立農(nóng)業(yè)、紀(jì)委、檢察和法院聯(lián)合參與的村級財(cái)務(wù)違法違規(guī)處置機(jī)制，縣區(qū)級建立一個(gè)相對獨(dú)立的村級財(cái)務(wù)問題協(xié)調(diào)辦公室，處置和協(xié)調(diào)涉及村級財(cái)務(wù)違章、違規(guī)、違法方面的問題，防止和克服在處置村級財(cái)務(wù)問題上的相互推卸現(xiàn)象。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政個(gè)人財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文三今年以來，在鎮(zhèn)政府和社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和社區(qū)工作人員的通力合作下，荷花社區(qū)認(rèn)真完成所有財(cái)務(wù)收支工作，對20__年的社區(qū)財(cái)務(wù)收支也進(jìn)行了基本核算，每月能及時(shí)編制各種報(bào)表，處理帳務(wù)?，F(xiàn)對20__年工作總結(jié)如下：

一、制定財(cái)務(wù)人員的工作崗位責(zé)任制，明確財(cái)務(wù)人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督。

二、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)。會計(jì)人員的主要職責(zé)是做好會計(jì)核算，進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員一直嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度、稅收法規(guī)、認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作職責(zé)。從填寫會計(jì)憑證、審核會計(jì)憑證、會計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到社區(qū)的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行社區(qū)會計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

三、對社區(qū)各項(xiàng)的收入和各項(xiàng)經(jīng)營考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

社區(qū)完成現(xiàn)行總產(chǎn)值9123萬元，比去年同期的9010萬元增長113萬元;增加值完成2636萬元，比去年同期2603萬元增長33萬元;營業(yè)收入完成8771萬元，比去年同期8662萬元增長109萬元;利潤總額達(dá)835萬元，比去年同期825萬元增長10萬元;另外社區(qū)工業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)上繳稅金428萬元，比去年同期423萬元增長5萬元。社區(qū)10年各項(xiàng)收支情況如下：

1、其他收入5.5萬元(含非常規(guī)資金5萬元);

2、本級門面出租收入12萬元。

管理費(fèi)支出8萬多元，其中工作人員福利、工資等7萬多元。此外，社區(qū)付往來款7.6萬多元。

20__年，財(cái)務(wù)工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、會計(jì)制度和國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)，逐步提高會計(jì)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

2、做好年終財(cái)務(wù)總結(jié)的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，收入及時(shí)到位，對工作中遇到不能解決的問題，及時(shí)反映，以求得到及時(shí)解決。

并注重與有關(guān)部門的溝通，更好地提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

3、繼續(xù)制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)范性。