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簡述商業(yè)銀行風(fēng)險的特征范文第1篇

Abstract: After 1994 the tax sharing reform countries, fiscal revenue concentrated to the central government, which increased the imbalance situation between local governments power and financial power. The government financing platform widened the financing channels for local governments. Since 2008, influenced by international financial crisis, China implemented the looser monetary policy and positive fiscal policy, which promoted the rapid development of local government financing platform, andplayed an important role in response to a financial crisis. But under the crazy growth of local government debt financing, its hidden risks have gradually emerged, which is worthy of our attention. From the angle of the bank, this paper discusses how the bank prevent the risk of local government finance.

關(guān)鍵詞:政府融資;銀行信貸;風(fēng)險管理

Key words: government financing;bank credit;risk management

中圖分類號:F83文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)22-0023-02

1 地方政府融資的現(xiàn)狀及存在的主要問題

在94年國家進行分稅制改革之后,財政收入向中央政府集中,事權(quán)的中心下移,造成了中央與地方在財權(quán)與事權(quán)方面的不平衡。有數(shù)據(jù)顯示,實施分稅改革制以后,中央財政收入占整個財政收入的68%,地方政府的收入僅占32%,但地方政府支出卻占60%,中央政府支出只占30%左右。[1]地方政府為了緩解財政供給與支出之間的矛盾,拓寬融資渠道,加快發(fā)展,地方政府融資平臺便應(yīng)運而生了。地方政府融資平臺是指地方政府成立的以融資為主要經(jīng)營目的的公司,這些公司通過地方財政劃撥的土地等資產(chǎn)組建成一個資產(chǎn)和現(xiàn)金流大致可以達到融資標(biāo)準的公司,必要時再輔之以財政補貼等作為還款承諾,重點將融入的資金投入市政建設(shè)、公用事業(yè)等項目之中。這種政府融資平臺既整合和盤活了當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn),也可以在地方政府所擁有的各種融資平臺的掩護下,將借貸資金再轉(zhuǎn)化為公司項目的資本金,以便進一步放大債務(wù)融資。因其增加的是政府的隱性赤字,因此最初并未被人們所察覺。然而,在相對寬松的貨幣政策和積極的財政政策的影響下,各地方政府融資平臺有了飛速發(fā)展。據(jù)監(jiān)管部門統(tǒng)計,2009年此時全國共有地方政府投融資平臺3800家左右,總負債規(guī)模5.26萬億元。而近期中金公司的一份報告披露,截至2009年末,地方政府融資平臺貸款余額約為7.2萬億元,其中2009年新增額為3萬億元,占銀行新增貸款的近40%[2]。按照2009年GDP增長8.7%來看,2009年地方政府建設(shè)負債率快速上升到14.9%,比2008年提高了3.9個百分點[3]。再據(jù)另一項統(tǒng)計,截至2009年底,在有統(tǒng)計數(shù)字的31個省、市、自治區(qū)中,只有黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、、山西、河南、貴州、寧夏8個省區(qū)的平臺貸款債務(wù)率低于60%(平臺債務(wù)合計/本省GDP),有10個省市甚至超過了100%[4]。地方融資平臺的債務(wù)風(fēng)險已經(jīng)逐漸凸顯出來。

2地方政府融資中的銀行風(fēng)險特征

那么銀行為何愿意把如此大的信貸規(guī)模投入地方項目當(dāng)中呢?首先,目前商業(yè)銀行特別是大型的商業(yè)銀行,資金充裕。2009年在中央銀行寬松的貨幣政策的引導(dǎo)下,銀行出于經(jīng)濟利益動機,需要放貸;而且目前國有銀行衡量業(yè)績表現(xiàn)的基礎(chǔ)主要依據(jù)信貸、存款、信用卡和利潤增速是否超過其他銀行,而不是資產(chǎn)回報率;不過最終,大型的基建項目背后通常都有事實上的政府擔(dān)保。因此不少銀行愿意向政府項目貸款。[5]可是如此大的信貸規(guī)模的背后也隱藏著一定的風(fēng)險,在此簡述為以下三點:

2.1 信息不對稱,地方政府融資平臺存在償付風(fēng)險目前各級地方政府融資平臺業(yè)務(wù)的資金很多都用于一些非經(jīng)營性或是準經(jīng)營性項目,而這些項目大都缺乏良好的經(jīng)濟效益,出現(xiàn)在經(jīng)營期限內(nèi)現(xiàn)金流無法覆蓋貸款本息的現(xiàn)象,從而使還款來源存在嚴重不足,還款只能依賴當(dāng)?shù)刎斦慕y(tǒng)籌安排,造成了地方政府融資平臺的高負債率。巨大的還款壓力對一些財力相對較弱的地方政府是一個很大的負擔(dān),導(dǎo)致貸款償還困難,最終成為銀行的不良資產(chǎn)。同時,由于銀行和政府融資平臺之間存在嚴重的信息不對稱,商業(yè)銀行無法準確的評估各地方政府的真實財力,特別是難以全面掌握地方政府融資總量、負債規(guī)模、可持續(xù)收入等情況,既無法做到對借款人客戶評級,也不可能實現(xiàn)對具體貸款的債項評級,嚴重影響了商業(yè)銀行預(yù)測貸款風(fēng)險,平衡貸款的風(fēng)險與收益。另一方面,許多地方政府建設(shè)項目多,資金缺口大,為了多融資金,往往通過多個融資平臺公司從多家銀行獲得信貸,形成“多頭融資、多頭授信”的亂象局面。由于每家銀行難以把握地方政府的總體債務(wù)和財政安排的還款資金情況,即使本行貸款項目有還款的現(xiàn)金流,今后也可能被政府統(tǒng)籌平調(diào)使用,形成銀行項目還款來源落空的風(fēng)險。

2.2 貸款期限過長,地方政府融資平臺存在政策性風(fēng)險由于政府融資平臺類貸款一般期限較長,而期限越長,不可預(yù)見因素越多,在貸款期限內(nèi)國家和地方政策的變動,都會對其產(chǎn)生影響,因而其行政性,政策性風(fēng)險較大。建設(shè)項目違反國家“兩高一?！闭?項目未經(jīng)國家審批同意,項目資本金比例未達到監(jiān)管要求,項目開工的合法性批文、土地使用權(quán)證等未獲得等這些國家政策風(fēng)險以及地方政府換屆、換思路、換規(guī)劃,變?nèi)?、變政策、變?guī)定的情況,原有優(yōu)惠政策、收費價格、稅務(wù)征收、管理方式的改變等這些地方性政策風(fēng)險,都將直接影響到項目的效益和銀行貸款的安全。如,政府取消供水工程費、改變供水區(qū)域,造成企業(yè)生產(chǎn)能力得不到發(fā)揮,產(chǎn)生政策性的經(jīng)營虧損;又如,道路交通項目,銀行相應(yīng)好的貸款大多采取收費權(quán)質(zhì)押擔(dān)保方式,大部分貸款借款人為省級以下政府融資平臺的公路交通管理單位,而國家關(guān)于公路收費管理的政策一旦調(diào)整,對銀行公路貸款安全產(chǎn)生較大影響;再如,有些地方政府利用土地出讓金做抵押,地價下跌,會對銀行抵押物造成風(fēng)險;還有一些地方是“一屆政府一屆思路”,超過本屆政府期限的貸款,都會有償還風(fēng)險。

2.3 貸款擔(dān)保能力較弱,貸后資金難以監(jiān)管,銀行風(fēng)險防控效果不佳目前很多政府融資平臺的擔(dān)保方式是由政府相關(guān)部門出具還款承諾函以及由同樣具有政府背景的國有資產(chǎn)運營公司、國有資產(chǎn)資產(chǎn)投資公司等提供第三方連帶保證。2006年4月,中國銀監(jiān)會規(guī)定:各級地方政府和政府部門不得以向銀行和項目單位提供擔(dān)保和承諾函等形式,作為項目貸款的信用支持。所以此類承諾函不具備擔(dān)保效力,無法起到防范信貸風(fēng)險的作用。而國有資產(chǎn)運營公司、國有資產(chǎn)資產(chǎn)投資公司等提供的第三方連帶保證,因其本身就缺乏核心資產(chǎn),擔(dān)保能力也很弱,無法起到“風(fēng)險緩釋”的作用。另一方面,有些融資平臺雖然是借款主體,但其往往不是用款的主體,所承貸的資金通過劃轉(zhuǎn)至財政專戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)后,實際的用途與借款申請的用途可能出現(xiàn)差異,有的可能當(dāng)成了項目資本金,有的資金甚至流入股市、樓市,銀行貸款的風(fēng)險要遠遠大于一般項目貸款風(fēng)險。

3銀行防范地方政府融資風(fēng)險的主要對策

3.1 加強貸款審批與風(fēng)險管理,有效防范償付風(fēng)險做好貸款的“貸前調(diào)查,貸中審查,貸后檢查”,防范信息上的不對稱所造成的風(fēng)險。具體操作上要做到:①盡可能采用銀團貸款的方式對項目進行整體營銷,既可以降低單家銀行的貸款額度,避免貸款集中度風(fēng)險,又可以使參貸銀行從不同渠道可以獲得更多的信息,可以通過設(shè)定貸款的前提條件或要求控制住風(fēng)險。②在項目評估時就做好詳細的分析,深入了解和掌握項目資本金來源的渠道和可靠性以及借款人的各項資質(zhì),重點關(guān)注政府融資平臺的設(shè)立情況和平臺的融資規(guī)模。不受理成立時間短、人員不穩(wěn)定、管理不嚴密、財務(wù)不規(guī)范借款人的借款申請。特別不得對資本金不充足的、非正式注冊登記企業(yè)的平臺發(fā)放貸款。對于各省市按照國務(wù)院要求清理規(guī)范后的融資平臺公司,凡不再保留融資平臺職能的,銀行不得再發(fā)放新的貸款。③在項目建設(shè)過程中,銀行客戶經(jīng)理要每月收集項目公司的財務(wù)報表,從財務(wù)報表上判斷項目公司資本金到位情況。對項目資本金到位不及時的,要嚴格督促項目公司及時到位。

3.2 “有進有退,有保有壓”,切實做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整堅持“有進有退,有保有壓” ,調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。加大信貸政策對經(jīng)濟社會薄弱環(huán)節(jié)、就業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等方面的支持,嚴格控制對“兩高”行業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)以及新開工項目的貸款。重點可支持能直接產(chǎn)生經(jīng)濟效益的貸款,包括供水、供熱、污水處理、公共交通、供電等基礎(chǔ)設(shè)施,確保重點客戶和項目的信貸投放;對收益前景不明朗、不穩(wěn)定,不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟效益,第一還款來源完全或主要依靠地方財政收入的項目應(yīng)嚴格控制;嚴禁貸款資金用于樓堂館所、形象工程建設(shè)。同時,銀行對于地方經(jīng)濟發(fā)展快、債務(wù)管理規(guī)范、還款意識好、地方財力強、往年償還信用記錄良好、當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境好、司法維護銀行債權(quán)好的地方政府,銀行可多支持。另一方面,要堅守銀行信貸政策底線,嚴格審查財政收入自給率,融資平臺負債水平,對債務(wù)負擔(dān)過重的地方政府融資平臺,要嚴格控制授信。對存量政府融資平臺業(yè)務(wù)的借新還舊和展期,不應(yīng)因壓縮存量逾期貸款的需要而無原則地降低標(biāo)準、放松審批尺度,而應(yīng)該在盤活、壓縮、改善、控險、合規(guī)的前提下,嚴格按銀行信貸政策相關(guān)規(guī)定進行決策,積極引導(dǎo)和促進存量政府融資平臺貸款安全有序地退出。

3.3 多管齊下把控項目風(fēng)險,努力把風(fēng)險降到最低①要事前認真核實建設(shè)項目需要的資金總量,要求政府融資平臺落實項目建設(shè)資金。在建設(shè)進程中,要跟蹤檢查后續(xù)資金的落實情況,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。②對項目實行封閉式貸款管理。首先要監(jiān)督建設(shè)資金使用,要求政府融資平臺公司在銀行開立項目建設(shè)資金專戶,監(jiān)督項目管理資金的去向和使用情況,用款須有必要的工程結(jié)算證明或設(shè)備與材料購置的相關(guān)憑證;其次,銀行在放款階段要嚴格把關(guān),認真貫徹執(zhí)行銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”有關(guān)規(guī)定,要核實用款的背景材料,根據(jù)項目建設(shè)進度放款;最后要監(jiān)督項目的收入及其使用。銀行可要求政府融資平臺公司在其開立還貸資金專戶,并保證公司的收入及時進入還貸專戶,確保項目運營獲得的現(xiàn)金流在扣除合理開支后優(yōu)先用于歸還銀行貸款本息。③要求政府融資平臺公司股東就優(yōu)先還款、貸款存續(xù)期間不撤資、不分紅、不對外擔(dān)保、不以公司的資產(chǎn)和權(quán)益向第三方提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保等事項作出承諾。④要根據(jù)貸款項目和用途科學(xué)確定貸款的期限,既要防止貸款期限過長,也要防止短款長用,還可以采用分期還本法,逐步壓縮貸款本金。

注釋:①先天缺陷引發(fā)地方債務(wù)之憂 分稅制改革迫在眉睫.21世紀經(jīng)濟報道,2010-3-16.

②地方融資平臺風(fēng)險下銀行應(yīng)有所為.中國信貸風(fēng)險專題分析報告2010.

③地方風(fēng)險融資難題.中國投資,2010,(3).

④孫建林.商業(yè)銀行防范融資平臺風(fēng)險十攻略.當(dāng)代金融家,2010,(7).

⑤地方風(fēng)險融資難題.中國投資,2010,(3).

參考文獻:

[1]地方風(fēng)險融資難題.中國投資,2010,(3).

[2]地方融資平臺風(fēng)險下銀行應(yīng)有所為.中國信貸風(fēng)險專題分析報告,2010,(8).

[3]孫建林.商業(yè)銀行防范融資平臺風(fēng)險十攻略.當(dāng)代金融家,2010,(7).

簡述商業(yè)銀行風(fēng)險的特征范文第2篇

    論文摘要：金融控股公司這種混業(yè)經(jīng)營模式已經(jīng)成為金融發(fā)展的大趨勢。在我國現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，各類金融控股公司在法律間隙中生存發(fā)展，在某種程度上出于脫法狀態(tài)，蘊含著極大的風(fēng)險，因而加強金融控股公司的立法及監(jiān)督工作顯得尤為迫切。本文簡述了中國控股公司的立法狀況和存在的問題，提出了對我國金融控股公司監(jiān)管的立法構(gòu)想，希望能夠制訂出一部適合我國國情的金融控股公司法，完善和健全我國的金融監(jiān)管體系。 

一、我國金融控股公司的立法現(xiàn)狀 

我國現(xiàn)行法律規(guī)定金融業(yè)總體上實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”,不過修改后的《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定了“但書”，即“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”，這使得在銀行業(yè)基礎(chǔ)上組建和發(fā)展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業(yè)界和理論界對于與國際金融業(yè)接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關(guān)限制，逐步發(fā)展金融業(yè)綜合經(jīng)營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會2003年9月召開了第一次聯(lián)席會議并簽署了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規(guī)定：“對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)堅持分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則，對金融控股公司的集團公司依據(jù)其主要業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸屬相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)，對金融控股公司內(nèi)相關(guān)機構(gòu)、業(yè)務(wù)的監(jiān)管，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)實施分業(yè)監(jiān)管?！背醪酱_立了對金融控股公司的主牽頭監(jiān)管制度。 

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監(jiān)管盲區(qū) 

1.我國金融法制構(gòu)架中缺少了對金融控股公司的法律規(guī)范。目前，我國仍舊秉持傳統(tǒng)的立法觀念，按照“宜粗不宜細”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監(jiān)管的立法問題上，直接導(dǎo)致立法嚴重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數(shù)年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。 

2.我國現(xiàn)行金融法制中監(jiān)管漏洞使金融控股公司的監(jiān)管缺位且制度設(shè)計失靈。首先監(jiān)管制度供給不足。根據(jù)對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進行監(jiān)管的專門法律制度?！秱渫洝冯m然規(guī)定了金融控股公司的監(jiān)管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強制力；對產(chǎn)業(yè)資本控股模式的金融控股公司監(jiān)管規(guī)定不明確等問題。 

三、我國金融控股公司立法之探討 

1.立法模式 

我認為，我國金融控股公司的立法形式應(yīng)當(dāng)借鑒這種整體修法的先進立法技術(shù)制定一部單獨的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術(shù)在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發(fā)展所必需的條款，加入經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管制度等內(nèi)容，從而形成內(nèi)容完備具有較強可操作性的現(xiàn)代金融法律。 

2.從法律上明確金融控股公司的性質(zhì) 

在我國，金融監(jiān)管技術(shù)和手段并不發(fā)達，更應(yīng)當(dāng)將企業(yè)和銀行分離，我國金融控股公司的性質(zhì)，可參照美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的相關(guān)規(guī)定，其本質(zhì)特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業(yè)務(wù)，而專事整個集團的戰(zhàn)略管理和風(fēng)險控制，主持和協(xié)調(diào)各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權(quán)控制為紐帶組建的金融集團，由于母公司沒有具體業(yè)務(wù)，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運作方面具有較高效率。 

3.監(jiān)管機構(gòu)之選擇 

目前學(xué)界有一個共識，就是應(yīng)當(dāng)由綜合性監(jiān)管機構(gòu)對金融控股公司母公司進行全面監(jiān)管，而且該綜合性監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)具有協(xié)調(diào)各專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的職能。但目前對綜合性監(jiān)管機構(gòu)采取新設(shè)一個金融監(jiān)督委員會，還是將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當(dāng)前金融監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置的客觀現(xiàn)實，賦予央行綜合監(jiān)管職能適應(yīng)我國當(dāng)前的金融監(jiān)管形勢，也避免了新設(shè)金融監(jiān)管機構(gòu)所帶的未知影響。 

4.經(jīng)營規(guī)范之構(gòu)建 

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經(jīng)營規(guī)則： 

（1）轉(zhuǎn)投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關(guān)事業(yè)為目的的，一般而言，其轉(zhuǎn)投資的對象只能以金融相關(guān)事業(yè)為限，從而保證金融控股公司以經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)為主，以防止其跨業(yè)于實業(yè)部門。 

（2）資本充足性要求。資本是金融機構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是應(yīng)付意外事件的緩沖器。我國金融行業(yè)的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經(jīng)很脆弱的銀行風(fēng)險擴散到整個集團，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據(jù)巴塞爾協(xié)議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產(chǎn)狀況。 

（3）內(nèi)部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經(jīng)驗，在我國《金融控股公司》中制定相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)管“防火墻”條款，如設(shè)置資金、業(yè)務(wù)和規(guī)模的“防火墻”，設(shè)立信息安全的“防火墻”，設(shè)置市場化管理的防火墻。 

（4）子公司的救援機制。由于金融控股公司與其子公司在財務(wù)上應(yīng)視為一體，所以金融控股公司應(yīng)當(dāng)成為其子公司的力量源泉,當(dāng)其子公司財務(wù)發(fā)生困難時立法應(yīng)當(dāng)規(guī)定集團公司有救援的責(zé)任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。 

參考文獻： 

［1］黎四奇：《金融企業(yè)集團法律監(jiān)管研究》，武漢大學(xué)出版社，2005年7月第一版. 

［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期. 

［3］王文宇：《控股公司與金融控股公司法》，中國政法大學(xué)出版社2003年版.