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根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開(kāi)展全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的通知》(國(guó)辦發(fā)[20*118號(hào))精神,為了認(rèn)真做好我縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作,參照省、市《20*年糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作實(shí)施方案》,結(jié)合我縣實(shí)際,制定我縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作具體實(shí)施方案如下:
一、清倉(cāng)查庫(kù)的范圍和內(nèi)容
本次清倉(cāng)查庫(kù)的范圍包括所有中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧(含最低收購(gòu)價(jià)糧、臨時(shí)儲(chǔ)存進(jìn)口糧,下同),省、市儲(chǔ)備糧,國(guó)有及國(guó)有控股(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)有”)糧食企業(yè)儲(chǔ)存的商品糧(含縣政府調(diào)控糧)。以上所稱(chēng)糧食包括大豆,不含食用植物油。具體內(nèi)容如下:
庫(kù)存糧食數(shù)量檢查
重點(diǎn)查清中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧,省、市儲(chǔ)備糧和國(guó)有糧食企業(yè)儲(chǔ)存商品糧的數(shù)量、品種情況。對(duì)國(guó)有糧食企業(yè)代收、代儲(chǔ)的商品糧,要查清糧權(quán)歸屬情況。
(二)庫(kù)存糧食賬務(wù)檢查
重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存實(shí)物與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬、銀行資金賬的賬實(shí)相符、賬賬相符情況,賬務(wù)處理的合規(guī)情況,以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉(cāng)儲(chǔ)存情況。對(duì)利用農(nóng)發(fā)行糧食收購(gòu)資金貸款收購(gòu)的糧食,要重點(diǎn)檢查糧食庫(kù)存與貸款是否對(duì)應(yīng),資金占用是否合理。
(三)庫(kù)存糧食質(zhì)量檢查
重點(diǎn)檢查中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧和省、市儲(chǔ)備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中,省、市儲(chǔ)備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。
(四)中央和省、市儲(chǔ)備糧輪換管理情況檢查
重點(diǎn)檢查20*年度中央儲(chǔ)備糧和省、市儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況,包括輪換計(jì)劃下達(dá)是否規(guī)范,輪換的品種、數(shù)量、時(shí)間與計(jì)劃是否一致,輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定,是否存在擅自串換品種、變更輪換庫(kù)點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問(wèn)題。
(五)政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查
重點(diǎn)檢查20*年和20*年中央儲(chǔ)備糧和省、市儲(chǔ)備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲(chǔ)企業(yè),最低收購(gòu)價(jià)糧食(移庫(kù)糧)保管費(fèi)用是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到委托儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)。
(六)重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況檢查
重點(diǎn)檢查納入糧食流通統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況。選擇具有一定代表性的企業(yè),進(jìn)行糧食庫(kù)存情況的典型調(diào)查。
二、清倉(cāng)查庫(kù)的組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)對(duì)全縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),我縣已成立了由縣委常委、常務(wù)副縣長(zhǎng)陳家富為組長(zhǎng),縣發(fā)改局、商務(wù)局、監(jiān)察、財(cái)政、農(nóng)業(yè)、審計(jì)、質(zhì)監(jiān)、統(tǒng)計(jì)、糧食、農(nóng)發(fā)行等部門(mén)和單位為成員的全縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣領(lǐng)導(dǎo)組”)??h領(lǐng)導(dǎo)組辦公室設(shè)在縣糧食局,負(fù)責(zé)組織落實(shí)清倉(cāng)查庫(kù)的各項(xiàng)具體工作。辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)組、技術(shù)指導(dǎo)組、報(bào)表匯總組、案件核查組和工作保障組等專(zhuān)項(xiàng)工作組。
縣糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組的主要任務(wù):一是按照省、市人民政府的統(tǒng)一部署,組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉(cāng)查庫(kù)工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉(cāng)查庫(kù)范圍的全部企業(yè)開(kāi)展糧食庫(kù)存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果,向市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報(bào)告。四是協(xié)助各級(jí)工作組開(kāi)展糧食庫(kù)存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。
檢查時(shí)點(diǎn)和方式
(一)檢查時(shí)點(diǎn)
以20*年3月末糧食庫(kù)存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。
檢查方式
本次清倉(cāng)查庫(kù)按縣級(jí)人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查,市級(jí)人民政府全面普查,省級(jí)人民政府復(fù)查工作組重點(diǎn)復(fù)查和國(guó)務(wù)院抽查工作組隨機(jī)抽查的方式組織實(shí)施。
縣級(jí)人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查是整個(gè)清倉(cāng)查庫(kù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),對(duì)提高清倉(cāng)查庫(kù)的效率具有重要作用。要精心組織部署,按照全省清倉(cāng)查庫(kù)的統(tǒng)一要求,組織和督促本地納入檢查范圍的所有企業(yè),切實(shí)做好自查工作。在完成自查的同時(shí),要為下一步市級(jí)普查和國(guó)家抽查做好充分準(zhǔn)備。
市級(jí)普查是確保清倉(cāng)查庫(kù)工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。將按照“有倉(cāng)必到,有糧必查,有賬必核,查必徹底”的原則,對(duì)納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫(kù)存情況逐一進(jìn)行全面普查。
省級(jí)復(fù)查由省政府復(fù)查工作組采取隨機(jī)抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式,對(duì)市級(jí)普查和縣級(jí)自查的工作質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核。省級(jí)復(fù)查突出對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的深入檢查,并對(duì)市級(jí)普查和縣級(jí)自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果做出評(píng)估。
自查、普查、復(fù)查的具體檢查方法,按照《20*年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)檢查方法》(另發(fā))執(zhí)行。
清倉(cāng)查庫(kù)進(jìn)度安排
準(zhǔn)備階段
1、成立機(jī)構(gòu)??h人民政府成立糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組及辦事機(jī)構(gòu),并將機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報(bào)送市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室備案。
制定和下發(fā)清倉(cāng)查庫(kù)實(shí)施方案。
領(lǐng)導(dǎo)組辦公室要根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開(kāi)展全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作的通知》(國(guó)發(fā)[20*118號(hào))精神和省、市實(shí)施方案要求,結(jié)合本地實(shí)際,細(xì)化制定和下發(fā)本轄區(qū)內(nèi)清倉(cāng)查庫(kù)的具體實(shí)施方案,并及時(shí)報(bào)送市糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室備案。
3、動(dòng)員和培訓(xùn)。在省、市培訓(xùn)的基礎(chǔ)上,20*年3月中旬前,完成對(duì)參加自查的全體檢查人員和納入檢查范圍的企業(yè)相關(guān)人員培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以《20*年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)檢查方法》為主。20*年3月下旬,完成清倉(cāng)查庫(kù)工作的動(dòng)員和部署。
4、其它準(zhǔn)備。縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室和被查企業(yè),要按照本實(shí)施方案的具體要求,備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料,提前準(zhǔn)備工作底稿,對(duì)不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理,備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)嚴(yán)格校正的稱(chēng)重、計(jì)量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。
(二)自查階段
4月10日前,由縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室組織、督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查,完成情況匯總,并上報(bào)市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)組辦公室。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫(xiě)各類(lèi)工作底稿和匯總表格,準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫(kù)存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表以及分倉(cāng)保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料,合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫(kù)業(yè)務(wù)的憑證,糧食測(cè)溫、測(cè)濕、熏蒸等作業(yè)記錄,為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。
(三)普查階段
4月20日前,由市人民政府組織對(duì)本市區(qū)域內(nèi)糧食庫(kù)存情況進(jìn)行全面普查。普查范圍與3月末國(guó)有糧食庫(kù)存統(tǒng)計(jì)月報(bào)口徑一致。重點(diǎn)非國(guó)有糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計(jì)制度情況檢查及糧食庫(kù)存典型調(diào)查,與市普查工作一并開(kāi)展。典型調(diào)查由市領(lǐng)導(dǎo)組選擇具有代表性的、庫(kù)存規(guī)模較大的企業(yè)進(jìn)行。
(四)復(fù)查階段
4月底前,省領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)全省重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)查,復(fù)查比例為納入檢查范圍糧食庫(kù)存總量的20%—30%。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲(chǔ)中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧和省、市儲(chǔ)備糧庫(kù)存量的25%左右,對(duì)上述四種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。
(五)抽查階段
5月10日開(kāi)始,國(guó)務(wù)院抽查工作組對(duì)重點(diǎn)?。▍^(qū)、市)糧食庫(kù)存情況進(jìn)行隨機(jī)抽查,每個(gè)?。▍^(qū)、市)抽查的企業(yè)不少于10個(gè)。
檢查結(jié)果匯總上報(bào)和整改階段
在全面檢查糧食庫(kù)存的基礎(chǔ)上,縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室要對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),匯總檢查結(jié)果,編制相關(guān)報(bào)表和檢查工作報(bào)告。對(duì)庫(kù)存檢查結(jié)果要嚴(yán)格把關(guān),數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)、虛報(bào)庫(kù)存數(shù)量等問(wèn)題,要及時(shí)糾正,對(duì)檢查認(rèn)定的賬實(shí)差數(shù)做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施,由主管部門(mén)下發(fā)整改通知書(shū),并督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果,有關(guān)資料存檔備案,并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映,視問(wèn)題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
五、清倉(cāng)查庫(kù)工作要求
(一)逐級(jí)落實(shí)責(zé)任
本次清倉(cāng)查庫(kù)工作是國(guó)務(wù)院組織開(kāi)展的全國(guó)性糧食庫(kù)存專(zhuān)項(xiàng)檢查,時(shí)間緊,任務(wù)重,涉及部門(mén)多,各有關(guān)職能部門(mén)和單位必須在縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下,密切配合,協(xié)同工作。切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位,組織機(jī)構(gòu)到位,檢查人員到位,措施落實(shí)到位。
要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制,企業(yè)法人代表、地方有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和縣人民政府主要負(fù)責(zé)人,都要逐級(jí)在清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字。清倉(cāng)查庫(kù)工作組負(fù)責(zé)人都要在檢查報(bào)告上簽字,對(duì)檢查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制度,各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí),并妥善保存、留底備查,不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過(guò)場(chǎng),弄虛作假,妨礙清倉(cāng)查庫(kù)工作,造成檢查結(jié)果失實(shí)的,要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
(二)保證質(zhì)量和進(jìn)度
縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室各工作小組要根據(jù)國(guó)務(wù)院和省、市政府的統(tǒng)一部署,依據(jù)本實(shí)施方案和《20*年全國(guó)糧食清倉(cāng)查庫(kù)檢查方法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際,周密制定具體工作細(xì)則,細(xì)化工作內(nèi)容和步驟,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法,明確時(shí)限要求,確保所有檢查工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
(三)真實(shí)反映糧食庫(kù)存狀況
各類(lèi)企業(yè)要積極配合清倉(cāng)查庫(kù)工作,實(shí)事求是地反映糧食庫(kù)存的真實(shí)情況。對(duì)已銷(xiāo)售出庫(kù)的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬,未回籠的銷(xiāo)售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶(hù),不得以任何理由虛增庫(kù)存。嚴(yán)禁以虛購(gòu)虛銷(xiāo)方式掩蓋虧庫(kù)。
(四)增強(qiáng)清倉(cāng)查庫(kù)透明度和公信力
要強(qiáng)化對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)過(guò)程的監(jiān)督,增強(qiáng)工作的透明度和社會(huì)公信力??裳?qǐng)人大代表、政協(xié)委員對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和輿論引導(dǎo),向社會(huì)公布糧食庫(kù)存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求,組織新聞媒體進(jìn)行正面宣傳,防止負(fù)面炒作,正確引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期,穩(wěn)定市場(chǎng),安定民心??h清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)立舉報(bào)電話,接受群眾監(jiān)督,嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開(kāi)曝光。
(五)嚴(yán)明紀(jì)律清正廉潔
縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室組成人員均由各部門(mén)選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加這次清倉(cāng)查庫(kù)工作。要對(duì)檢查人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育,嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則,自覺(jué)遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定,不準(zhǔn)參加可能影響清倉(cāng)查庫(kù)工作的活動(dòng),不得吃請(qǐng)、受禮,對(duì)違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。
(六)加強(qiáng)保密工作
國(guó)家糧食庫(kù)存的數(shù)量和布局屬于國(guó)家秘密事項(xiàng),對(duì)檢查過(guò)程中涉及的中央政策性糧食庫(kù)存及省、市儲(chǔ)備糧食(縣級(jí)政府調(diào)控糧)庫(kù)存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。各地要按照國(guó)家保密規(guī)定,制定清倉(cāng)查庫(kù)保密措施,配備必要硬件設(shè)施,明確保密責(zé)任,特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律,防止發(fā)生泄密事件。
六、清倉(cāng)查庫(kù)的經(jīng)費(fèi)保障
本次清倉(cāng)查庫(kù)工作經(jīng)費(fèi)全部由財(cái)政負(fù)擔(dān),并撥付縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室統(tǒng)一管理和使用。對(duì)清倉(cāng)查庫(kù)過(guò)程中所發(fā)生的必要開(kāi)支要嚴(yán)格審核,如實(shí)申報(bào),任何人均不得把費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè),以確保清查工作圓滿(mǎn)完成。
七、清倉(cāng)查庫(kù)文件資料的保存
糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作中形成的文件資料,是清倉(cāng)查庫(kù)工作的真實(shí)記錄,對(duì)于今后工作查考、經(jīng)驗(yàn)借鑒具有十分重要的意義。糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和檢查小組要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),做好每個(gè)階段清倉(cāng)查庫(kù)相關(guān)文件材料的收集和整理工作,保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后,要將全部資料移交縣糧食行政管理部門(mén)。
需要整理歸檔的資料包括:清倉(cāng)查庫(kù)有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會(huì)議紀(jì)錄;自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始紀(jì)錄、工作底稿、匯總表格;糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作報(bào)告;檢查期間收到的舉報(bào)材料、原始記錄及相關(guān)處理材料;其他庫(kù)存檢查相關(guān)資料、文件、報(bào)表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)要求辦理。