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摘要：洗錢活動(dòng)伴隨著相關(guān)非法活動(dòng)日益猖獗，嚴(yán)重危害國(guó)家的安全和國(guó)際社會(huì)的穩(wěn)定。洗錢活動(dòng)給中國(guó)帶來(lái)了極大的負(fù)面影響，阻礙了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。中國(guó)的反洗錢工作起步較晚，經(jīng)濟(jì)體制仍處于轉(zhuǎn)軌過程中，打好反洗錢戰(zhàn)役，對(duì)于穩(wěn)定我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)我國(guó)負(fù)責(zé)任大國(guó)的良好形象都有十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：中國(guó)；反洗錢；金融監(jiān)管

1洗錢行為的定義﹑過程及特征

現(xiàn)代洗錢出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代的美國(guó)。芝加哥等地犯罪集團(tuán)為掩蓋非法所得，特為顧客提供投幣洗衣服務(wù)，并將非法收入混入洗衣收入中一并向稅務(wù)部門申報(bào)納稅，稅后利潤(rùn)就隱藏為合法收入。目前，不同的國(guó)家、地區(qū)以及國(guó)際組織均從不同的角度對(duì)洗錢進(jìn)行定義。

（1）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)洗錢的定義：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能將資金從一賬戶向另一帳戶轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)的關(guān)系，或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項(xiàng)。

（2）金融特別工作小組（FATF）洗錢的定義：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系的人員歸避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬于洗錢行為。

（3）美國(guó)對(duì)洗錢的定義：明知一項(xiàng)金融交易涉及的財(cái)產(chǎn)屬于非法，但仍然進(jìn)行或企圖進(jìn)行涉及法定非法活動(dòng)所得交易。

（4）中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)洗錢的定義：①掩飾或隱匿因自己或他人重大犯罪所得物或財(cái)產(chǎn)上利益者；②收受搬運(yùn)、寄藏或購(gòu)買他人因重大犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)上利益者。

雖然定義各有不同，但洗錢一般都有以下三個(gè)過程：

（1）放置（Placement）階段。為了切斷資金與產(chǎn)生資金的犯罪之間的直接聯(lián)系，而將犯罪收益進(jìn)入清洗的過程。一般是分期分批將非法所得通過購(gòu)買保險(xiǎn)、有權(quán)證券、存款、電匯等途徑存入銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)。

（2）離析（Laying）階段。為使資金蹤跡模糊以阻止追蹤，利用銀行結(jié)算服務(wù)、貿(mào)易、參與商業(yè)性質(zhì)的活動(dòng)來(lái)離析洗錢犯罪收益。即利用不同賬戶之間進(jìn)行頻繁的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金、投資、匯款，甚至跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移來(lái)掩蓋金錢的真實(shí)來(lái)源。

（3）融合（Integration）階段。一旦資金來(lái)源不被發(fā)現(xiàn)，洗錢者就將已清洗過的贓款通過化整為零。分期分批轉(zhuǎn)移特定的組織或個(gè)賬戶，再以合法的身份參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以獲得更高的合法收入

從洗錢活動(dòng)看，一般具有以下特點(diǎn)：

（1）目的：使收益合法化。

（2）組織：嚴(yán)密的組織性、隱蔽性。

（3）手段：專業(yè)性和技術(shù)性。

（4）洗錢活動(dòng)具為極強(qiáng)的國(guó)際性。

2中國(guó)洗錢犯罪的現(xiàn)狀、主要形式及危害

（1）中國(guó)洗錢活動(dòng)日益猖獗。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2004年中國(guó)外逃的經(jīng)濟(jì)犯罪涉案金額達(dá)700多億人民幣。保守估計(jì)，國(guó)有資產(chǎn)每天流失1億元之多，這些流失的資產(chǎn)通過各種洗錢方式轉(zhuǎn)移到境外，進(jìn)而化成了部分人的合法財(cái)產(chǎn)。

（2）中國(guó)洗錢犯罪的形式日益多樣化、隱蔽化和專業(yè)化。①利用地下錢莊。將黑錢以人民幣直接交給地下錢莊，由其按外匯牌價(jià)折成外幣在境外支付并轉(zhuǎn)移至指定賬戶。②成立空殼公司。犯罪分子通過開設(shè)現(xiàn)金密集的行業(yè)，如餐館、賭場(chǎng)、銀樓等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)作為掩護(hù)的“前臺(tái)”屏幕，由納稅環(huán)節(jié)將黑錢洗凈成經(jīng)營(yíng)所得的合法收入。③以外資形式流入。一些境外犯罪集團(tuán)或黑社會(huì)組織借中國(guó)在大量引進(jìn)外資之際，利用犯罪贓款進(jìn)行投資，再以盈利的形式匯出境外。④借用專業(yè)人員。律師、會(huì)計(jì)師、金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員等熟悉國(guó)內(nèi)外復(fù)雜的金融制度和法律制度，洗錢者往往利用這些專業(yè)人員所提供的“幫助”順利完成洗錢活動(dòng)。⑤外幣兌換。利用外幣兌換無(wú)需保留辨別顧客的記錄的有利條件，避開傳統(tǒng)的銀行動(dòng)作方式進(jìn)而達(dá)到洗錢的目的。⑥進(jìn)出口貿(mào)易。通過進(jìn)出口貿(mào)易的價(jià)差，高價(jià)進(jìn)口，低價(jià)出口，把差額留在境外的個(gè)人賬戶上。⑦貨幣走私。貨幣走私不會(huì)留下任何交易記錄，被查出的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，而一旦成功便可清洗走私貨幣的不法來(lái)源。

（3）洗錢對(duì)中國(guó)造成的危害不斷凸顯。①嚴(yán)重影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。洗錢行為導(dǎo)致中國(guó)財(cái)富大量流失，資金單向外流。而且，洗錢扭曲了正常的市場(chǎng)關(guān)系，使大量合法資源用于非法活動(dòng)，損害了中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)，干擾國(guó)家宏觀調(diào)控。②破壞社會(huì)的穩(wěn)定，不利于和諧社會(huì)的構(gòu)建。非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄘ?cái)產(chǎn)后，刺激行為人進(jìn)一步犯罪的欲望，提高了再犯罪的能力。同樣，當(dāng)國(guó)外的洗錢者向中國(guó)輸入臟款的同時(shí)也輸入了一些非法活動(dòng)，阻礙了和諧社會(huì)的構(gòu)建。③動(dòng)搖社會(huì)信用，為金融危機(jī)埋下禍根。金融機(jī)構(gòu)是洗錢犯罪活動(dòng)利用的主渠道，而信譽(yù)是支撐金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根本。一旦金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢，社會(huì)公眾就會(huì)對(duì)其金融職業(yè)操守產(chǎn)生懷疑。洗錢的資金轉(zhuǎn)移脫離了一般商品交易，而只與洗錢的需求有關(guān)，很可能成為信用危機(jī)的導(dǎo)火線。④影響國(guó)家形象。洗錢已成為腐敗滋生的溫床，侵蝕著社會(huì)主義基本制度，破壞國(guó)家聲譽(yù)。⑤影響中國(guó)外匯儲(chǔ)備。在資本市場(chǎng)對(duì)外開放的情況下，贓款的流入和外逃都有會(huì)對(duì)中國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)生多面的影響，洗錢活動(dòng)也是導(dǎo)致中國(guó)外匯儲(chǔ)備不斷增長(zhǎng)的一個(gè)重要原因。這就間接加大了央行在貨幣市場(chǎng)上的對(duì)沖操作成本，削弱了央行貨幣政策的獨(dú)立性，對(duì)中國(guó)目前的流動(dòng)性過剩推波助瀾。⑥影響了流通中的貨幣供應(yīng)量，阻礙央行貨幣政策有效實(shí)施。央行多次加息都無(wú)法取得預(yù)期成效，這其中難逃非法資金通過洗錢活動(dòng)進(jìn)而影響貨幣的供求均衡。

3中國(guó)在反洗錢金融監(jiān)管中的問題

（1）金融機(jī)構(gòu)反洗錢的力度和深度不夠。銀行未能處理好反洗錢義務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。個(gè)別金融機(jī)構(gòu)超范圍“攬存”，存款不問來(lái)源、不限金額、交易不看對(duì)象，在利益驅(qū)動(dòng)下對(duì)現(xiàn)金存取采取極為寬松的制度。重視存款規(guī)模的增長(zhǎng)，忽視對(duì)客戶交易行為的監(jiān)管。在現(xiàn)行政績(jī)考核的體制下，地方政府對(duì)外來(lái)資金以種種優(yōu)惠，對(duì)可疑資金的流動(dòng)不愿主動(dòng)管制，并為反洗錢設(shè)置障礙。同時(shí)，監(jiān)管部門處在地方政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，無(wú)法有效地打擊洗錢犯罪。

（2）對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足。洗錢者利用銀行進(jìn)行現(xiàn)金交易、離岸業(yè)務(wù)、匯率兌換等將非法所得合法化，銀行已成為整個(gè)“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)。而一些金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為政府將反洗錢交給央行，基層金融機(jī)構(gòu)只要從事法律允許的具體業(yè)務(wù)，與反洗錢無(wú)關(guān)。尤其是銀行監(jiān)管職能從人民銀行分離后，有些金融機(jī)構(gòu)并末建立相關(guān)制度，根本未真正開展反洗錢工作，甚至認(rèn)為反洗錢會(huì)造成大量客戶流失。

（3）缺乏專業(yè)的反洗錢人才。目前，我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的反洗錢培訓(xùn)還未普遍深入。反洗錢“五型”（懂金融、懂法律、懂外語(yǔ)、懂會(huì)計(jì)、懂計(jì)算機(jī)）人才難以到位。金融從業(yè)人員綜合素質(zhì)偏低，甄別可疑交易等能力不足，且易被犯罪分子利用。

（4）反洗錢的監(jiān)管范圍過于狹窄。我國(guó)目前反洗錢工作重點(diǎn)仍然是在銀行等金融機(jī)構(gòu)上，對(duì)于證券、彩票等非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管還未做好充分準(zhǔn)備。事實(shí)上，房地產(chǎn)、證券期貨、律師、彩票等特定非金融機(jī)構(gòu)也是洗錢“隱患區(qū)”。同樣，央行對(duì)反洗錢的監(jiān)管也未落實(shí)到外匯儲(chǔ)備領(lǐng)域。

（5）反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制還未真正“協(xié)調(diào)”。我國(guó)已經(jīng)確立了中國(guó)人民銀行牽頭，23個(gè)部委參與的反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度。但各部門職能的交叉或缺失，相互間協(xié)作力度，信息的溝通和共享上都還存在一定的缺陷，還未能夠做到協(xié)調(diào)配合（6）反洗錢的信息收集與分析工作存在漏洞。由于銀行怕被處罰而大量上報(bào)可疑交易，國(guó)內(nèi)每月可疑交易的總數(shù)已達(dá)到7萬(wàn)份，龐大數(shù)據(jù)沒有經(jīng)過篩選，反易掩蓋真正有價(jià)值的可疑報(bào)告。銀行對(duì)客戶的深入了解少，個(gè)人存款實(shí)名制沒有真正落實(shí)，也造成隱患。

（7）反洗錢手段落后。我國(guó)證券、彩票等非金融機(jī)構(gòu)的資金監(jiān)測(cè)游離于反洗錢監(jiān)管之外，但又與銀行賬戶交易關(guān)系密切，造成部分銀行的資金交易無(wú)法得到有效監(jiān)控和監(jiān)測(cè)。且我國(guó)較少有銀行能在技術(shù)上達(dá)到反洗錢與產(chǎn)品開發(fā)和流程優(yōu)化相結(jié)合，很少能采用國(guó)際大銀行所慣用的智能手段。

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4打好中國(guó)反洗錢之戰(zhàn)的對(duì)策

（1）充分發(fā)揮反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制的積極作用。人行牽頭建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度和金融監(jiān)管部門反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制。各部門應(yīng)加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)、執(zhí)法合作、信息共享和交流。反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議指導(dǎo)全國(guó)的反洗錢工作，金融監(jiān)管部門反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制統(tǒng)籌協(xié)調(diào)銀行、證券、保險(xiǎn)、外匯等金融監(jiān)管部門的反洗錢職責(zé)，減少重復(fù)監(jiān)管，避免盲區(qū)。

（2）加大對(duì)反洗錢的資金監(jiān)測(cè)，強(qiáng)調(diào)中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心（CAMLMAC）的作用。《反洗錢法》規(guī)定國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門設(shè)立反洗錢信息中心，負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告的分析。據(jù)《2006年中國(guó)反洗錢錢報(bào)告》顯示，2006年，中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心共接收全國(guó)銀行類金融機(jī)構(gòu)報(bào)道外匯可疑交易422.68萬(wàn)筆，同比增長(zhǎng)112.51%。反洗錢信息監(jiān)測(cè)中心應(yīng)當(dāng)不斷地進(jìn)行有效整合，提升對(duì)可疑交易報(bào)告的主動(dòng)識(shí)別、分析和調(diào)查的能力。

（3）參與反洗錢的國(guó)際合作。我國(guó)大量資金到國(guó)外而無(wú)法追回，暴露出我國(guó)反洗錢國(guó)際合作的缺位。2004年，中國(guó)作為創(chuàng)始國(guó)之一成立了歐亞反洗錢與反恐融資小組（EAG），2007年6月，中國(guó)成為反洗錢金融行動(dòng)特別工作組的正式成員。但我國(guó)在反洗錢的國(guó)際合作上還應(yīng)加強(qiáng)。唯有加強(qiáng)反洗錢的信息共享，了解國(guó)際上洗錢的新手法和反洗錢的最新發(fā)展，才能有效開展反洗錢的國(guó)際合作。

（4）注重人才培養(yǎng)的同時(shí)，提升全民反洗錢意識(shí)。要緊盯網(wǎng)絡(luò)前沿技術(shù)，電子支付、計(jì)算機(jī)、英語(yǔ)等方面的培訓(xùn)，為增強(qiáng)打擊跨境洗錢的水平，還要注重培育與國(guó)際接軌的反洗錢人才，實(shí)現(xiàn)反洗錢隊(duì)伍的專業(yè)化和職業(yè)化。同時(shí)，國(guó)際反洗錢的實(shí)踐表明，整個(gè)社會(huì)反洗錢意識(shí)加強(qiáng)，是有力打擊反洗錢活動(dòng)的重要基礎(chǔ)。應(yīng)充分運(yùn)用新聞媒體，普及反洗錢法律知識(shí)和控制、預(yù)防洗錢的方法，提升全民的反洗錢意識(shí)。

（5）加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定以大額現(xiàn)金和可疑交易報(bào)告制度和操作規(guī)范為核心的內(nèi)控制度，建立客戶資料和交易記錄保存制度，落實(shí)“了解你的客戶”（KYC）政策。健全內(nèi)部各部門相互監(jiān)督機(jī)制和防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，分工明確，職責(zé)到位，并還應(yīng)將防洗錢作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。

（6）建立適合我國(guó)國(guó)情的反洗錢激勵(lì)機(jī)制。要改變我國(guó)目前反洗錢成本和收益不對(duì)稱的現(xiàn)狀，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)參與反洗錢活動(dòng)的積極性。對(duì)從事反洗錢優(yōu)秀的金融機(jī)構(gòu)給與市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、再貸款方面的適當(dāng)放寬政策，或進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或精神獎(jiǎng)勵(lì)。以分成形式給予協(xié)助國(guó)激勵(lì)，建立與國(guó)際接軌的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)多方共贏。

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