企業(yè)貸款困難，銀行放款也困難。企業(yè)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)等行為讓銀行欲貸而不能。行長用多年的放款經(jīng)驗(yàn)，解開看似縹緲卻非?，F(xiàn)實(shí)的貸款“核武器”——誠信

筆者長期從事銀行信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)服務(wù)工作。筆者意識到，一方面不少企業(yè)反映貸款難，另一方面銀行系統(tǒng)存差（存款減去貸款的差額）不斷增加，這是什么原因？中小企業(yè)貸款難核心是“誠信”兩個(gè)字。

筆者接觸了大量企業(yè)發(fā)現(xiàn)：貸款難的企業(yè)普遍存在會計(jì)信息不真實(shí)、財(cái)務(wù)做假賬、資本空殼、核算混亂。個(gè)別企業(yè)的欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅、產(chǎn)品低劣等問題總是在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。

中小企業(yè)“非惡意”不誠信表現(xiàn)有哪些？

由于整個(gè)社會信用機(jī)制不健全，造成相當(dāng)企業(yè)被弄成為無誠信企業(yè)，剔除惡意欺詐和逃債外，善良的經(jīng)營者被弄成無誠信企業(yè)的表現(xiàn)有哪些呢？

1、資本空殼

一、中小企業(yè)融資難的原因

(一)金融機(jī)構(gòu)方面原因

1、金融機(jī)構(gòu)信貸投放缺乏積極性。首先,我國商業(yè)金融機(jī)構(gòu)以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。而我國中小企業(yè)資金實(shí)力薄弱、規(guī)模小、能作為貸款抵押的資產(chǎn)少,同時(shí)受自身?xiàng)l件的限制無法找到規(guī)模較大的企業(yè)為其擔(dān)保。其次,部分中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品技術(shù)含量低、高負(fù)債經(jīng)營、效益差,銀行從自身利益出發(fā),不愿也不敢支持。

2、向中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大。這主要是中小企業(yè)的信息不對稱問題造成的。在貸款行為中,借款人作為企業(yè)的經(jīng)營者和資金的使用者,對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息掌握較全面,而銀行作為貸款人,只能通過財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況。企業(yè)借款人為了獲得貸款,往往會在一定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn),縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn),其披露信息的全面性和真實(shí)性相對較差。在其會計(jì)制度不健全的情況下,國家對其進(jìn)行的會計(jì)監(jiān)督有限,銀行等金融機(jī)構(gòu)也不可能要求中小企業(yè)普遍接受信息中介機(jī)構(gòu)的審核驗(yàn)證。而以自主經(jīng)營、追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)放貸時(shí)必然要求建立在風(fēng)險(xiǎn)最小的基礎(chǔ)上,為保障資金的安全性,金融機(jī)構(gòu)難免不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

3、向中小企業(yè)貸款管理難度大、成本高、收益低。首先,對中小企業(yè)而言,一筆貸款業(yè)務(wù)的貸款額度大小與貸款的管理費(fèi)用的高低是不成比例的。無論貸款金額的大小,金融機(jī)構(gòu)都要按幾乎相同的程序進(jìn)行操作,從貸前調(diào)查到貸款收回整個(gè)過程的管理費(fèi)用相差無幾,所以對小額貸款的單位管理成本必然會高。而中小企業(yè)的貸款一般金額較小,它的管理成本也就高于對大企業(yè)的貸款,從而影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。此外,中小企業(yè)的信息披露制度不健全,提供的信息可信度低,金融機(jī)構(gòu)還必須采用其他方法去獲取較全面的真實(shí)信息,這也會進(jìn)一步增加貸款的管理成本。據(jù)調(diào)查測算,對中小企業(yè)貸款的管理成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大中型企業(yè)。因此金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)不會將中小企業(yè)作為首選對象,只有在國家強(qiáng)制或受到某些條件的限制而不能向大企業(yè)、大項(xiàng)目貸款時(shí),才會選擇中小企業(yè),這無疑也是形成其貸款難的重要原因之一。

(二)企業(yè)自身方面的原因

摘要：中小企業(yè)的迅速發(fā)展是經(jīng)濟(jì)全球化過程中出現(xiàn)的新潮流，高度重視中小企業(yè)的發(fā)展，是目前世界上的普遍做法，并被列為各國的重要經(jīng)濟(jì)政策。我國政府對中小企業(yè)的發(fā)展非常重視，相繼頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》和《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》等一系列旨在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，在相關(guān)政策的扶持下，我國中小企業(yè)的發(fā)展取得了可喜的成績。中小企業(yè)已成為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會穩(wěn)定的重要力量。

1中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的重要地位

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會的繁榮與發(fā)展中具有重要的戰(zhàn)略地位，作為反映中小企業(yè)整體運(yùn)行狀況和單個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計(jì)工作，其重要性不言而喻，加強(qiáng)中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1.1為國家宏觀管理提供基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

我國已經(jīng)建立起社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，政府的經(jīng)濟(jì)管理職能主要體現(xiàn)在宏觀管理層面，其宏觀管理的重要依據(jù)就是準(zhǔn)確、及時(shí)的各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)工作是各級政府實(shí)施宏觀管理、加強(qiáng)科學(xué)決策的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，其質(zhì)量的好壞，直接影響到國家整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的準(zhǔn)確性和制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系的科學(xué)性。在相關(guān)政策的引導(dǎo)下，我國中小企業(yè)在改革開放以來，取得了長足的發(fā)展，其在國民經(jīng)濟(jì)中的地位日顯重要，作為反映中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況數(shù)量方面的統(tǒng)計(jì)工作也顯得越來越重要。中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)資料已成為我國國民經(jīng)濟(jì)核算指標(biāo)的基礎(chǔ)，是國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的重要內(nèi)容和不可或缺的重要組成部分。中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作能夠通過完成國家、部門和地方各級統(tǒng)計(jì)行政機(jī)構(gòu)布置的統(tǒng)計(jì)任務(wù)，為國家宏觀管理提供基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

1.2為中小企業(yè)經(jīng)營決策提供參考依據(jù)

【摘要】我國的中小企業(yè)集群在20世紀(jì)90年代取得了較快發(fā)展，但存在著產(chǎn)業(yè)集群不明顯、企業(yè)間分工協(xié)作不夠、社會化服務(wù)體系不健全等問題。因此，必須通過產(chǎn)業(yè)政策制定、技術(shù)創(chuàng)新、社會化服務(wù)體系的建立健全等途徑，促進(jìn)我國中小企業(yè)集群發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；集群；產(chǎn)業(yè)集聚；發(fā)展

一、中小企業(yè)集群的界定和類型

中小企業(yè)集群就是一群自主獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)的中小企業(yè)依據(jù)專業(yè)化分工和協(xié)作建立起來的中間性體制組織，這種組織結(jié)構(gòu)介于純市場和層級兩種組織之間，它比市場穩(wěn)定，比層級組織靈活。借助于這種組織結(jié)構(gòu)，中小企業(yè)之間建立長久的交易關(guān)系而且不一定以契約來維持，而主要通過信任和承諾來進(jìn)行協(xié)作。

（一）中小企業(yè)集群的特征

1.集群內(nèi)各企業(yè)彼此獨(dú)立。表現(xiàn)在各企業(yè)依然是獨(dú)立的法人，保持各自的所有制、隸屬關(guān)系、投資渠道，實(shí)行獨(dú)立核算，按市場原則進(jìn)行平等交易等方面。

摘要：當(dāng)前我國廣大中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵不是提高勞動生產(chǎn)率，而是要提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品中的技術(shù)含量。并以市場為導(dǎo)向，按照高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求，積極地調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)?？傊m者生存，中小企業(yè)只有走創(chuàng)新之路，才能從根本上提高企業(yè)的競爭力，也才能在激烈的競爭中求得生存和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)科技創(chuàng)新

引言

20世紀(jì)90年代以來，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了持續(xù)增長的良性發(fā)展時(shí)期。從產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的角度來看，推動這一經(jīng)濟(jì)增長的主角并不是傳統(tǒng)意義上的國有大企業(yè)，而是包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2002年，我國共有中小企業(yè)約2930萬個(gè)，占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99%；中小企業(yè)的總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占全部企業(yè)總量的60%、60%和40%；其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占我國GDP近50%，出口總額的60%也是有中小企業(yè)提供的。但是，我國中小企業(yè)在迅速發(fā)展的同時(shí)也日漸暴露出各種問題：創(chuàng)新資金不足、技術(shù)裝備水平落后、科技人員嚴(yán)重不足、政策環(huán)境不優(yōu)越等，技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新已成為制約中小企業(yè)發(fā)展最突出的因素。中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新問題已經(jīng)引起了全社會的普遍關(guān)注。

一、技術(shù)創(chuàng)新是中小企業(yè)發(fā)展的必由之路

上個(gè)世紀(jì)以來，由于世界范圍內(nèi)科學(xué)技術(shù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，使得社會生產(chǎn)方式和生活方式發(fā)生了重大的變化，知識和智力資源的占有、配置、生產(chǎn)和運(yùn)用已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要依托。世界各國尤其是發(fā)達(dá)國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變化，新興產(chǎn)業(yè)特別是信息產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)生變革，新產(chǎn)品層出不窮，高科技產(chǎn)品在社會生產(chǎn)中所占比重日益提高。為了迎接經(jīng)濟(jì)全球化和信息化的浪潮，為了適應(yīng)新的競爭環(huán)境和競爭規(guī)則，各個(gè)國家都在加緊確定和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，其重點(diǎn)就是提高技術(shù)創(chuàng)新能力為主要指標(biāo)的核心競爭力。