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兼并雙方障礙的消除為實(shí)現(xiàn)兼并奠定了基礎(chǔ)。

在兼并談判過(guò)程中，兼并雙方在許多方面達(dá)成了一致意見(jiàn)，但同時(shí)遇到了一些障礙：

浦東新區(qū)印刷廠的障礙消除。在兼并談判時(shí)，印刷廠受到了特別是來(lái)自職工的諸多阻力。有的職工認(rèn)為兼并是將企業(yè)賣給“外地人”，在感情上不能接收；有的職工擔(dān)心兼并后由“外地人”管，自己的企業(yè)主人翁地位喪失，淪為“二等公民”，權(quán)益得不到保障；還有的職工則對(duì)兼并后企業(yè)將來(lái)的前景表示憂慮。對(duì)此，印刷廠領(lǐng)導(dǎo)從轉(zhuǎn)變職工思想著手，加強(qiáng)對(duì)職工的思想工作，做好耐心說(shuō)服和勸說(shuō)工作，向職工闡明兼并對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要作用，還帶領(lǐng)職工代表前往浙江茉織華公司實(shí)地察看，鼓舞士氣，樹(shù)立信心，解除了職工的后顧之憂。茉織華公司的障礙消除。茉織華公司認(rèn)為兼并浦東新區(qū)印刷廠這樣廠房設(shè)備陳舊、職工包袱重的國(guó)有老企業(yè)，兼并成本大，若按印刷廠帳面上的93.3萬(wàn)凈資產(chǎn)進(jìn)行兼并，公司的利益將得不到保證，并由此萌生了另往他就的想法。對(duì)此，新區(qū)國(guó)資管理部門從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和職工的切身利益出發(fā)，果斷決策，同意茉織華集團(tuán)以所屬平湖新倉(cāng)服裝一廠的名義對(duì)浦東新區(qū)印刷廠實(shí)施零資產(chǎn)兼并。

1998年4月19日，浦東新區(qū)管委會(huì)下發(fā)54號(hào)文件，同意平湖新倉(cāng)服裝一廠兼并浦東新區(qū)印刷廠。平湖新倉(cāng)服裝一廠在取得浦東新區(qū)印刷廠全部資產(chǎn)的同時(shí),承擔(dān)償還全部債務(wù)的責(zé)任,并根據(jù)協(xié)議規(guī)定落實(shí)全部職工的工資、福利、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的一切待遇。

二、兼并后采取的主要措施

在兼并浦東新區(qū)印刷廠后,茉織華公司制定了浦東新區(qū)印刷廠發(fā)展的總體規(guī)劃。提出要通過(guò)建造新廠房,添置新設(shè)備,增加印刷品種、提高產(chǎn)量等途徑,使浦東新區(qū)印刷廠規(guī)模逐步擴(kuò)大，效益逐年提高，五年后成為國(guó)內(nèi)最大的印刷企業(yè)之一。

針對(duì)浦東新區(qū)印刷廠目前困境的根源主要是經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈,而突出的問(wèn)題是產(chǎn)品銷售不暢。為此，茉織華公司結(jié)合本公司整體發(fā)展情況和浦東新區(qū)印刷廠發(fā)展要求，對(duì)浦東新區(qū)印刷廠的重組以機(jī)制重組、產(chǎn)品重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組和人員重組為主線,采取了一系列的措施。

1、機(jī)制重組

浦東新區(qū)印刷廠被兼并后,成為茉織華公司的全資子公司,其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將按照現(xiàn)代企業(yè)的模式開(kāi)展。由于歷史的原因,浦東新區(qū)印刷廠雖然已面向市場(chǎng),但由于機(jī)制缺陷,嚴(yán)重缺乏抗擊市場(chǎng)風(fēng)浪的能力，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行的要求。為此，茉織華公司對(duì)印刷廠的機(jī)制進(jìn)行了重組。

首先,加強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí),強(qiáng)化市場(chǎng)機(jī)制。增強(qiáng)企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)的能力,以扭轉(zhuǎn)目前產(chǎn)品銷售不暢的局面。將浦東新區(qū)印刷廠市場(chǎng)機(jī)制的強(qiáng)化與公司總體經(jīng)營(yíng)結(jié)合起來(lái),由實(shí)力強(qiáng)大的萊織華印刷有限公司幫助和扶持浦東新區(qū)印刷廠產(chǎn)品開(kāi)拓市場(chǎng),并有公司內(nèi)部自用的印刷品的耗用量作保證。

其次,進(jìn)一步完善用人機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,為優(yōu)秀人才創(chuàng)造良好的環(huán)境,也為職工的成才提供條件。根據(jù)職工的貢獻(xiàn)大小,拉開(kāi)分配檔次,充分體現(xiàn)按勞分配的原則。真正做到人盡其能,物盡其用,最大限度地調(diào)動(dòng)干部職工的主動(dòng)性和積極性。

第三,引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。實(shí)行職工能進(jìn)能出,干部能上能下的制度,提高各崗位的效率，形成了企業(yè)內(nèi)部的有序競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,。

第四,建立職工保障機(jī)制。浦東新區(qū)印刷廠在重組中及重組后,根據(jù)國(guó)家、上海市和浦東新區(qū)的有關(guān)法律法規(guī),配合社會(huì)保障體系的建立和完善,努力建立較為完善的職工保障機(jī)制,使職工安心工作,無(wú)后顧之憂,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

2、產(chǎn)品重組

根據(jù)市場(chǎng)需求和浦東新區(qū)印刷廠發(fā)展規(guī)劃,茉織華公司對(duì)印刷廠的產(chǎn)品進(jìn)行了重組:

第一、增加印刷品種,提高產(chǎn)品檔次。兼并后在保持原有產(chǎn)品的印刷業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,增加銀行票據(jù)、有價(jià)證券、稅務(wù)專用發(fā)票、郵電、商務(wù)辦公用紙、彩色不干膠商標(biāo)標(biāo)簽、服裝吊牌、高檔彩色包裝品等品種,實(shí)行產(chǎn)品檔次的多元化。

第二、利用無(wú)形資產(chǎn),提高知名度。浦東新區(qū)印刷廠是浦東新區(qū)唯一的一家國(guó)有印刷老廠,而該廠獲得的印刷業(yè)諸多許可證都是無(wú)形資產(chǎn)。茉織華公司利用自身的業(yè)務(wù)渠道、市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò),進(jìn)一步提高浦東新區(qū)印刷廠的知名度。3、資產(chǎn)重組

公司根據(jù)負(fù)債情況及產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)需要,對(duì)浦東新區(qū)印刷廠的資產(chǎn)進(jìn)行重組。

第一、改造老廠。對(duì)老廠投入100萬(wàn)元資金,其中30萬(wàn)元添置電腦制板系統(tǒng),以解決原鉛字排版落后工藝、制版靠外協(xié)的問(wèn)題,提高印刷產(chǎn)品檔次,70萬(wàn)元對(duì)原老廠進(jìn)行廠區(qū)、廠容進(jìn)行改造,后又投資100萬(wàn)元,添置小型膠印機(jī)3-4臺(tái)。改造后，設(shè)備得到更新，廠貌大為改觀。

第二、開(kāi)辦新廠。在浦東新區(qū)金橋出口加工區(qū)，先期租用了3000平方米的標(biāo)準(zhǔn)廠房，投資l500萬(wàn)元,從日本引進(jìn)先進(jìn)的商務(wù)印刷流水線二條，再投資1000萬(wàn)元,從日本引進(jìn)先進(jìn)的彩色包裝印刷流水線二條。第二年,對(duì)新廠再投資2900萬(wàn)元,使其實(shí)現(xiàn)正常生產(chǎn)。

4、債務(wù)重組

浦東新區(qū)印刷廠近幾年來(lái)雖未虧損,但是潛虧已存在,按照浦東新區(qū)印刷廠的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)原老廠的87萬(wàn)元債務(wù),采取投入一點(diǎn),產(chǎn)出一點(diǎn),以原廠救原廠,二年內(nèi)將所有債務(wù)還清。茉織華公司注入的大量資金主要用于易地?cái)U(kuò)建新廠區(qū)。

兼并后，對(duì)印刷廠的易地?cái)U(kuò)建、老廠改造，以及完善工藝、添置設(shè)備等需要投入的1億元資金，來(lái)源主要是靠茉織華公司的整體效益及茉織華公司在上海發(fā)行股票中的資金作保證，故只需求部分資金的貸款,償還貸款的能力較強(qiáng)。

5、人員重組

根據(jù)有利于企業(yè)的發(fā)展,又有利于社會(huì)穩(wěn)定的原則,在將原浦東新區(qū)印刷廠職工將全部安置的基礎(chǔ)上，為滿足現(xiàn)代化管理要求,印刷廠又向社會(huì)招聘了經(jīng)營(yíng)管理、工藝技術(shù)和市場(chǎng)營(yíng)銷等高素質(zhì)人才,嚴(yán)格定崗定員,根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展的需要,重新核定和設(shè)置各部門及崗位,并實(shí)行按崗位定員。原浦東新區(qū)印刷廠108人,其中有14人通過(guò)培訓(xùn)去新廠,其余的職工重新定崗,進(jìn)行了妥善安置。新廠還在新區(qū)招聘了50多位管理技術(shù)人員和工人，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

三、兼并實(shí)現(xiàn)了多贏的局面

1、通過(guò)兼并，浦東新區(qū)印刷廠重新煥發(fā)了活力，效益得到了迅速提高。兼并后，1998年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)扭虧為贏，1999年，銷售額達(dá)到4000多萬(wàn)元，與兼并前1997年的銷售額262萬(wàn)元相比，增長(zhǎng)16倍；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1400萬(wàn)元，為歷史上最高利潤(rùn)19萬(wàn)元的74倍，印刷廠老廠人均創(chuàng)利1萬(wàn)多元，新廠人均創(chuàng)利超過(guò)10萬(wàn)元。

2、通過(guò)兼并，茉織華公司迅速壯大了實(shí)力，擴(kuò)大了市場(chǎng)份額。印刷業(yè)是茉織華公司多元化經(jīng)營(yíng)中的主要方向之一，通過(guò)此次兼并，茉織華公司在印刷業(yè)上的實(shí)力得到了迅速壯大。公司充分借助浦東新區(qū)印刷廠的地理優(yōu)勢(shì)，拓展了上海地區(qū)的業(yè)務(wù)，并較好地輻射了整個(gè)華東地區(qū)。

3、通過(guò)兼并，職工的利益得到保障，收入得到了大幅度的提高。99年印刷廠職工月平均工資達(dá)到1040元，月平均收入1400元，為兼并前1997年的1.8倍。職工不僅擺脫了下崗的威脅，而且公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)等各項(xiàng)福利得到了較好的落實(shí)，企業(yè)的凝聚力大大增強(qiáng)。4、通過(guò)兼并，有力促進(jìn)了新區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。1999年，浦東新區(qū)印刷廠預(yù)計(jì)上交稅收400多萬(wàn)元，一躍成為浦東新區(qū)的稅收大戶之一。同時(shí)，印刷廠的迅速發(fā)展又增加了新的就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)了新區(qū)社會(huì)的穩(wěn)定。

四、幾點(diǎn)思考

思考之一：有進(jìn)有退，有所為有所不為是推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化重組的有效方式。

印刷業(yè)由于進(jìn)入壁壘低、技術(shù)含量少、產(chǎn)生效益快，處于過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。新區(qū)最多時(shí)曾有800多家印刷廠，現(xiàn)今也基本維持在600家左右。創(chuàng)建于五十年代的浦東新區(qū)印刷廠由于受傳統(tǒng)體制長(zhǎng)期束縛，生產(chǎn)設(shè)備陳舊、工藝落后，職工文化素質(zhì)低，人才流失嚴(yán)重等原因，無(wú)法適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)營(yíng)狀況日趨惡化，已面臨虧損的邊緣。黨的十五屆四中全會(huì)提出，要按照“有進(jìn)有退”、“有所為有所不為”的原則，進(jìn)行資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過(guò)兼并、聯(lián)合等形式，進(jìn)一步放開(kāi)搞活國(guó)有中小企業(yè)。浙江茉織華集團(tuán)以所屬的國(guó)有企業(yè)新倉(cāng)服裝一廠對(duì)浦東新區(qū)印刷廠進(jìn)行兼并收購(gòu)，是國(guó)有資產(chǎn)在市場(chǎng)化運(yùn)作下跨地區(qū)、跨部門的流動(dòng)，促進(jìn)了國(guó)有資產(chǎn)在更大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。從局部利益來(lái)說(shuō)，新區(qū)國(guó)資減少了；從國(guó)資總量來(lái)講，國(guó)有資產(chǎn)整體經(jīng)濟(jì)效益提高了。通過(guò)異地兼并，區(qū)屬國(guó)有資產(chǎn)從競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中退出，向外省市優(yōu)勢(shì)企業(yè)集聚，資產(chǎn)流動(dòng)盤活了滯存資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的優(yōu)化重組，形成了更為合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。因此，政府對(duì)于不同情況的企業(yè)，通過(guò)制訂不同的政策導(dǎo)向，尤其對(duì)于產(chǎn)品沒(méi)有市場(chǎng)、長(zhǎng)期虧損、扭虧無(wú)望的企業(yè)應(yīng)盡早通過(guò)“零置換”、“零兼并”、破產(chǎn)關(guān)閉，甚至“倒貼錢”等形式堅(jiān)決退出，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的優(yōu)化重組。思考之二：算整體帳，算長(zhǎng)遠(yuǎn)帳，看綜合效益是實(shí)施兼并的著眼點(diǎn)。東新區(qū)印刷廠經(jīng)過(guò)評(píng)估還有93.3萬(wàn)元的凈資產(chǎn)，而采取的兼并方式是零兼并，因此從資產(chǎn)角度來(lái)說(shuō)，這一成交價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于帳面資產(chǎn)價(jià)值。從眼前看，可以說(shuō)是“資產(chǎn)流失”。但是，如果“想一想開(kāi)”，一個(gè)企業(yè)已經(jīng)潛虧，還有一大批工人等待安置，其市場(chǎng)價(jià)值可能還是“負(fù)的”。若還要按帳面資產(chǎn)的價(jià)值轉(zhuǎn)讓，當(dāng)然不會(huì)有人接盤。這種“嫁者”有情，“娶者”有意，但卻因“娘家人”要價(jià)太高，而令“婚事”告吹的實(shí)例，絕不在少數(shù)。因此，在企業(yè)還有優(yōu)勢(shì)，還有人接收的情況下政府果斷把企業(yè)轉(zhuǎn)讓出去，不啻為明智之舉。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，浦東新區(qū)印刷廠于1998年4月實(shí)施兼并后，老廠當(dāng)年即扭虧為盈，職工收入大幅度提高，金橋新廠更是成為新區(qū)稅收大戶。1999年浦東新區(qū)印刷廠上繳稅收400多萬(wàn)元。從這個(gè)意義上，93.3萬(wàn)國(guó)有資產(chǎn)不僅沒(méi)有流失，而且得到了升值。從整體看，企業(yè)被兼并，政府卸下了包袱，企業(yè)從吃財(cái)政補(bǔ)貼，轉(zhuǎn)變?yōu)橄驀?guó)家交納稅金，從純消耗，變?yōu)榉e極創(chuàng)造財(cái)富，職工由下崗變?yōu)樯蠉?，并增加了新的就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)了社會(huì)穩(wěn)定，繁榮了地方經(jīng)濟(jì)，這無(wú)論對(duì)企業(yè)還是對(duì)政府，這帳都是劃得來(lái)的。。思考之三：知彼知己，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)是兼并成功的前提。

優(yōu)化資源配置，形成規(guī)模效益，產(chǎn)生1+1>2的效果，是企業(yè)兼并的目標(biāo)。因此，兼并雙方必須清楚知道自己有什么，需要什么，能從對(duì)方得到什么，在反復(fù)衡量比較下，最終確定自己的合作對(duì)象。被兼并方浦東新區(qū)印刷廠是浦東唯一一家國(guó)有印刷老廠，在印刷業(yè)許可證方面有一定優(yōu)勢(shì)，但是長(zhǎng)期以來(lái)缺乏資金投入搞自身改造。兼并方茉織華公司在平湖有印刷廠，承接了工商銀行儲(chǔ)蓄存折印刷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)渠道、市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)和人才資源等具有明顯的優(yōu)勢(shì)，但由于受場(chǎng)地限制，難以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，急需在上海建立生產(chǎn)基地。茉織華公司兼并浦東新區(qū)印刷廠，可以利用對(duì)方現(xiàn)成的行業(yè)資質(zhì)和技術(shù)人員，及早投入生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，快速占領(lǐng)新的市場(chǎng)。同時(shí)，浦東新區(qū)印刷廠也可擺脫倒閉厄運(yùn)，全廠100多名職工脫離下崗危險(xiǎn)?？芍^互惠互利，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

思考之四：赤誠(chéng)相待、真誠(chéng)合作是兼并成功的基礎(chǔ)。企業(yè)兼并并非只是資產(chǎn)的簡(jiǎn)單"重組"，而且也是企業(yè)債務(wù)重組、業(yè)務(wù)重組、人員重組和機(jī)制重組。重組企業(yè)得以成功運(yùn)轉(zhuǎn)，兼并方和被兼并方的認(rèn)識(shí)、戰(zhàn)略、操作必須建立在赤誠(chéng)相待、真誠(chéng)合作的基礎(chǔ)上。浦東新區(qū)印刷廠領(lǐng)導(dǎo)班子了解自己的家底，明白自己的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，主動(dòng)出擊，尋找合作伙伴，為印刷廠的生存發(fā)展尋找機(jī)會(huì)。在談判過(guò)程中，印刷廠與茉織華公司坦誠(chéng)相待，真誠(chéng)合作，雙方將談判中的分歧看成共同對(duì)付的敵人，而不是相互間的隔閡，雙方互相體諒，互相讓步，促成了兼并的成功。兼并后，老廠經(jīng)過(guò)100萬(wàn)元資金投入改造不僅廠貌煥然一新，而且在茉織華公司的盡力扶持下，老廠印刷業(yè)務(wù)也蒸蒸日上。然而，兼并當(dāng)年，老廠工人未加一分工資，他們提出“不成為茉織華集團(tuán)唯一一家虧損企業(yè)”的口號(hào)，老廠上下齊心協(xié)力，共同努力，經(jīng)過(guò)奮力追趕，98年年底印刷廠終于實(shí)現(xiàn)扭虧增盈。坦率真誠(chéng)的態(tài)度不僅使兼并過(guò)程進(jìn)展順利，還保證了新生企業(yè)今后的正常發(fā)展。

思考之五：關(guān)注職工利益，贏得職工支持是兼并成功的保證。

進(jìn)行國(guó)有企業(yè)資本重組直接涉及到職工的分流安置，是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定的大事情。浦東新區(qū)印刷廠領(lǐng)導(dǎo)班子清楚知道企業(yè)兼并必須取得全廠職工的支持，處理得不好就會(huì)出現(xiàn)貌合神離、人心渙散的現(xiàn)象。廠領(lǐng)導(dǎo)班子以凝聚力工程為核心，尊重職工主人翁地位，關(guān)注職工利益和愿望，讓員工充分認(rèn)識(shí)到此次兼并是解決企業(yè)生存發(fā)展的根本之路，是與員工自身利益緊密相連的。兼并談判中，印刷廠將職工安置問(wèn)題擺在首位，實(shí)現(xiàn)全廠無(wú)一人下崗。兼并當(dāng)月，全廠職工前往浙江平湖茉織華印刷公司熟悉管理體制，進(jìn)行業(yè)務(wù)短期培訓(xùn)。企業(yè)職工在廠領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)下迅速適應(yīng)了環(huán)境，工作更有干勁。兼并后，工廠業(yè)務(wù)繁忙，經(jīng)常加班加點(diǎn)，帶病堅(jiān)持工作的不在少數(shù)。但職工常說(shuō)，廠有今天不容易，我們要珍惜來(lái)之不易的機(jī)會(huì)。浦東新區(qū)印刷廠的兼并不僅盤活了企業(yè)，更激發(fā)了企業(yè)職工的潛力，使企業(yè)重新煥發(fā)勃勃生機(jī)。思考之六：多方支持，形成合力是兼并成功的重要條件。

國(guó)有企業(yè)兼并不僅僅是兼并雙方的事情，而且需要得到社會(huì)各方的共同支持。在浦東新區(qū)印刷廠尋找兼并伙伴過(guò)程中，政府部門積極提供市場(chǎng)信息，為企業(yè)兼并牽線搭橋，在兼并談判時(shí)，政府充分發(fā)揮“參與、引導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、服務(wù)”等職能。對(duì)于多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，兼并是破天荒頭一遭，對(duì)國(guó)家有哪些政策、應(yīng)解決哪些方面的問(wèn)題、怎樣解決等知之甚少。在這種情況下，浦東新區(qū)產(chǎn)權(quán)交易所等部門充分發(fā)揮社會(huì)中介的作用，在浦東新區(qū)印刷廠的兼并過(guò)程中，積極出謀劃策，與企業(yè)一起制定了合理的、能夠妥善處理好各方面利益關(guān)系的兼并方案。企業(yè)兼并還需要良好的外部環(huán)境，茉織華集團(tuán)對(duì)浦東新區(qū)印刷廠進(jìn)行兼并充分利用了上海市和新區(qū)制訂的一系列扶持政策，對(duì)促進(jìn)兼并成功起到了推動(dòng)作用。

資產(chǎn)在流動(dòng)中升值，在沉淀中消失，資產(chǎn)的價(jià)格由市場(chǎng)決定，而不拘泥于帳面的數(shù)值，從長(zhǎng)遠(yuǎn)、整體來(lái)看資產(chǎn)的價(jià)值，而不是靜止地看資產(chǎn)的價(jià)值，浦東新區(qū)印刷廠的兼并案例或許可以給我們一些啟迪

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