一、銀行信貸概念

銀行信貸，簡(jiǎn)言之便是銀行通過收取利息的形式向企業(yè)提供貸款，然后隔一定時(shí)間再將本息收回的貸款形式。銀行信貸是基于信任依托的基礎(chǔ)上而存在的，銀行與借款人之間會(huì)有隱形的約定形式，若借款人違背了信任依托規(guī)則，則在以后向銀行借款是便會(huì)遇到阻礙。而銀行信貸的來源則是源于各種形式的存款，也就是說，銀行的存在也要依托于存款而存在，主要包括企業(yè)存款，城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款，農(nóng)業(yè)存款等形式。銀行信貸也可依據(jù)不同的分類方法分為多種形式，依據(jù)幣種可以分為人民幣貸款和外幣貸款，其中人民幣貸款是主要形式，而外幣貸款會(huì)隨著外幣匯率的波動(dòng)而波動(dòng)。根據(jù)貸款期限，又可將貸款銀行信貸分為長(zhǎng)期貸款和短期貸款。上述提到銀行貸款是在雙方互相信任的基礎(chǔ)上建立的，也就是說銀行貸款也是有一定原則的，首先它要求借款人必須具有一定的償還能力，尤其是針對(duì)借款金額較大的。借款人要如實(shí)的上交銀行所需要的各項(xiàng)材料，并且在貸款期間能接受銀行對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的審查和監(jiān)督，能落實(shí)有關(guān)貸款條件，并按借款合同約定的用途和進(jìn)度使用貸款

二、銀行信貸存在的問題

1.銀行信貸結(jié)構(gòu)不合理。

信貸結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)運(yùn)作的重要內(nèi)容，其合理與否既關(guān)系到銀行的資產(chǎn)安全、營(yíng)運(yùn)效益，也關(guān)系到銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行、國(guó)家信貸政策的貫徹及經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。在土地、勞動(dòng)力及資本等要素中，資本在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著無可替代的地位。如果一個(gè)地區(qū)的金融業(yè)相對(duì)落后，區(qū)域內(nèi)資本的稀缺性會(huì)變得突出，由于無法借助發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)包括貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)獲取充足的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的資本。而銀行信貸結(jié)構(gòu)在不同領(lǐng)域之間配比的不平衡性，是其導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的重要因素。其實(shí)銀行信貸結(jié)構(gòu)的不合理，主要是由經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變動(dòng)引起的，因?yàn)楦鱾€(gè)領(lǐng)域或是行業(yè)的發(fā)展模式不同，銀行信貸也會(huì)相應(yīng)的產(chǎn)生較大差異。而這種結(jié)構(gòu)的不合理性則主要體現(xiàn)在人員結(jié)構(gòu)的不合理，中小型企業(yè)中表現(xiàn)最為突出。這種不定性的結(jié)構(gòu)形式，無疑會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來一定程度的影響，如人員冗余、資金分配不合理等。

2.銀行信貸投放節(jié)奏與需求難同步。

[摘要]隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇，各國(guó)金融機(jī)構(gòu)受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的主要對(duì)象。如何有效地防范銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，已成為世界金融行業(yè)和學(xué)術(shù)界探討的一個(gè)重要課題。本文在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，指出其存在的問題，并在全面深入分析其成因的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)外先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提出構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系的思路。

[關(guān)鍵詞]信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系預(yù)警體系信貸管理

近年來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)、高速增長(zhǎng),而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要媒介,如何在抓住機(jī)遇,加快發(fā)展的過程中規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不可回避的問題。建立一套實(shí)用性較強(qiáng)又能與國(guó)際接軌的信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行持續(xù)快速健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念及形成的原因

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有許多方面，如圖1所示。歸納起來主要表現(xiàn)為:(1)商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)性原因。例如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善，缺乏科學(xué)的信貸管理與防范體系，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度與償債的約束機(jī)制的執(zhí)行不嚴(yán)格，經(jīng)營(yíng)管理人員和經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)道德等造成了信貸風(fēng)險(xiǎn);(2)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全，沒有對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確全面的評(píng)估，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控滯后;(3)信貸營(yíng)銷理念偏差。盲目相信企業(yè)集團(tuán)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)憂患；許多商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大集團(tuán)客戶，對(duì)企業(yè)集團(tuán)盲目跟進(jìn)，對(duì)其多頭授信、過度授信，放寬了信貸條件和監(jiān)控。從成都市信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項(xiàng)貸款中的所占比例呈現(xiàn)逐年走高的態(tài)勢(shì)，2005年末為28.4%，2006年末31.5%，2007年末為41.3%，說明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。（4）對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研究欠缺。個(gè)別商業(yè)銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)，盲目跟風(fēng)，造成信貸資金的過度集中投入，加劇了這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步失衡。（5）信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還會(huì)由于國(guó)家行政干預(yù)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善及自然災(zāi)害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。

一、銀行監(jiān)管與銀行信貸行為

銀行監(jiān)管配合宏觀調(diào)控的機(jī)理在于：通過監(jiān)管措施調(diào)整和窗口指導(dǎo)等影響銀行的信貸行為而影響社會(huì)的信貸總供給，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，促進(jìn)宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行接收到監(jiān)管部門發(fā)出的風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)后，會(huì)相機(jī)調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)控制，改變信貸投向、規(guī)模、審核標(biāo)準(zhǔn)等。因此，在經(jīng)濟(jì)過熱的情況下，銀行監(jiān)管當(dāng)局加大風(fēng)險(xiǎn)提示和監(jiān)管力度，貸款增速就會(huì)下降。在這一輪宏觀調(diào)控中，通過銀行監(jiān)管對(duì)貸款增速的有效抑制就是一個(gè)明顯的例證。

去年以來，為配合宏觀調(diào)控，銀監(jiān)會(huì)從監(jiān)管和治理理念、規(guī)則制定、制度執(zhí)行、現(xiàn)場(chǎng)檢查等多個(gè)層次加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)提示和擴(kuò)張約束。從理念上突出強(qiáng)調(diào)了充足撥備和資本監(jiān)管，要求商業(yè)銀行切實(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)擴(kuò)張的資本約束機(jī)制，防止盲目擴(kuò)張。通過頒布《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)制度和零售貸款違約情況統(tǒng)計(jì)制度》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等規(guī)章，建立了客戶違約情況

登記通報(bào)制度，提示商業(yè)銀行注意控制貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易，并對(duì)商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出了詳盡的盡職要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以不斷提高商業(yè)銀行授信的科學(xué)性，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立科學(xué)規(guī)范的操作要求。同時(shí)加大了執(zhí)法力度，責(zé)令商業(yè)銀行全面提高貸款5級(jí)分類的真實(shí)性和規(guī)范性，并對(duì)部分行業(yè)貸款進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。這些措施在促進(jìn)商業(yè)銀行建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的同時(shí)，也有效抑制了銀行貸款規(guī)模的過快增長(zhǎng)。

在我國(guó)這樣的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中，銀行監(jiān)管對(duì)銀行信貸規(guī)?？刂频挠行С潭戎哌h(yuǎn)超出了西方國(guó)家的實(shí)踐甚至想像。原因主要在于，長(zhǎng)期以來，我國(guó)銀行體系的資本充足率普遍不達(dá)標(biāo)，銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)仍然較為嚴(yán)重（盡管不斷減少），內(nèi)部管理粗放而薄弱。在這種情況下，銀行監(jiān)管的窗口指導(dǎo)威力被放大，因?yàn)樯虡I(yè)銀行深知，如果不服從窗口指導(dǎo)，可能會(huì)招致監(jiān)管當(dāng)局的檢查，一旦被檢查，很多違規(guī)行為就會(huì)被揭露，進(jìn)而可能被嚴(yán)厲處罰。事實(shí)上，我國(guó)歷次的宏觀調(diào)控中往往配合以對(duì)銀行“運(yùn)動(dòng)式”的現(xiàn)場(chǎng)檢查，聲勢(shì)浩大。另外，我國(guó)銀行信貸的主體是國(guó)有商業(yè)銀行，即使就增量看，2003年國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加額仍占商業(yè)銀行貸款增加總額的2/3。國(guó)有商業(yè)銀行與宏觀調(diào)控之間總體上幾乎不存在博弈。

調(diào)控銀行信貸是貨幣政策的一個(gè)有機(jī)組成部分，就這個(gè)意義上而言，銀行監(jiān)管在當(dāng)前和今后相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)都需承擔(dān)一部分配合實(shí)施貨幣政策的任務(wù)。

【摘要】本文運(yùn)用成本——收益理論，從商業(yè)銀行的角度分析我國(guó)商業(yè)銀行在貸款利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中，信貸成本對(duì)中小企業(yè)融資的影響，并提出解決思路。

引言

截至2006年12月11日，我國(guó)加入WTO對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)保護(hù)的五年保護(hù)期已經(jīng)結(jié)束，外資商業(yè)銀行可以在華設(shè)立法人金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)全面對(duì)外資商業(yè)銀行開放，中、外資商業(yè)銀行將按照同一規(guī)則進(jìn)行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)面對(duì)面的競(jìng)爭(zhēng)。在如此關(guān)鍵的時(shí)刻，商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的拒貸比例仍高達(dá)56.1%，原因何在？

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行的本質(zhì)

根據(jù)成本——收益理論，在資源稀缺的條件下，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)追求的是利潤(rùn)最大化，這就要求收益最大、成本最低。理性的“經(jīng)濟(jì)人”對(duì)利益的追求和對(duì)影響利益的主要因素——成本的關(guān)注，決定了他們?cè)谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的思維、行為及態(tài)度。現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲得利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有綜合功能的金融企業(yè)。企業(yè)的獲利本質(zhì)決定商業(yè)銀行要以追逐利潤(rùn)為直接目的。在目前環(huán)境下，商業(yè)銀行為了在未來的競(jìng)爭(zhēng)中能夠生存和發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)逐步由成熟的存款市場(chǎng)向貸款市場(chǎng)、中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域延伸，客戶的爭(zhēng)奪轉(zhuǎn)向中高端客戶、優(yōu)質(zhì)客戶，以獲取高額利潤(rùn)和報(bào)酬。

二、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資的信貸成本分析

[摘要]企業(yè)財(cái)務(wù)分析是銀行信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析的重要工具，是了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及投資收益情況的重要途徑，為銀行信貸決策提供重要參考。銀行信貸審查人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析最關(guān)注的是借款人的償債能力。

[關(guān)鍵詞]銀行信貸審查財(cái)務(wù)分析

銀行信貸決策是門學(xué)問，更是門藝術(shù)。信貸決策是在考慮多種影響因素，從多個(gè)圍度對(duì)借款人進(jìn)行綜合評(píng)判的基礎(chǔ)上得出。雖然企業(yè)財(cái)務(wù)分析僅僅為信貸決策提供參考，但財(cái)務(wù)分析是其中非常重要且必不可少的環(huán)節(jié)。

一、銀行信貸審查中財(cái)務(wù)分析的作用

財(cái)務(wù)報(bào)表分析的最基本功能，是將大量的報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定決策有用的信息，減少?zèng)Q策的不確定性。在具體分析過程中，財(cái)務(wù)報(bào)表僅僅是數(shù)據(jù)，分析的核心在于解釋數(shù)據(jù)，并尋找深層次的原因，關(guān)鍵是要透過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)是否存在影響貸款安全的風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而得出借款企業(yè)有無還款能力的結(jié)論。財(cái)務(wù)報(bào)表分析是把整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，分成不同部分和指標(biāo)，并找出有關(guān)指標(biāo)的關(guān)系，以達(dá)到認(rèn)識(shí)企業(yè)償債能力、盈利能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的目的。當(dāng)然，財(cái)務(wù)報(bào)表分析只是一個(gè)認(rèn)識(shí)過程，只能發(fā)現(xiàn)問題而不能提供解決問題的現(xiàn)成答案，只能作出評(píng)價(jià)而不能改善企業(yè)的狀況。銀行在信貸審查中把握的一條重要原則是，針對(duì)借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)因素提出控險(xiǎn)措施，若風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)則可予以貸款支持，否則不予支持。

二、銀行信貸審查中財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容及方法