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一、農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制若干關(guān)鍵問題

1.信息不對(duì)稱條件下的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施貸款業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)與貸款人之間存在信息不對(duì)稱性問題。貸款人相較金融機(jī)構(gòu)而言更清晰的掌握自身運(yùn)營(yíng)水平及能力，項(xiàng)目前景及未來還貸能力等信貸決策支撐信息，而這些信息對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言是單向不透明，故據(jù)此簽訂的貸款合同將農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)置于信息劣勢(shì)地位。為有效補(bǔ)償因貸款人信息不對(duì)稱性所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)采用設(shè)立較高的貸款利率或用提高信貸條件的方式剔除金融機(jī)構(gòu)單方面認(rèn)為的劣等貸款人時(shí)，會(huì)導(dǎo)致對(duì)備選貸款人的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)闃I(yè)績(jī)良好企業(yè)的信貸需求弱，而業(yè)績(jī)低劣的企業(yè)的信貸需求強(qiáng)。產(chǎn)品前景堪憂或運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)有強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)獲取信貸支持，其貸款意愿難以受貸款利率影響，而其信息隱匿動(dòng)機(jī)卻與其信貸風(fēng)險(xiǎn)水平正相關(guān)，由此產(chǎn)生農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。鑒于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量較城鎮(zhèn)企業(yè)低劣，故其因信息不對(duì)稱而誘發(fā)的信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較城市地區(qū)企業(yè)更高。雖農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過支付信息甄別成本的方式以降低農(nóng)村企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，但由于在農(nóng)村金融實(shí)踐的過程中，金融機(jī)構(gòu)信貸支持對(duì)象暨農(nóng)村地區(qū)貧困人口較多，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模小，其業(yè)務(wù)繁雜，財(cái)務(wù)賬目及報(bào)表不規(guī)范，導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)因信息甄別成本較高而無法有效實(shí)施對(duì)信貸對(duì)象的財(cái)務(wù)信息甄別工作。為應(yīng)對(duì)信息不對(duì)稱條件下的農(nóng)村信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常采取對(duì)特定類型貸款人給定制定貸款上限的方式。但金融機(jī)構(gòu)也面臨兩難選擇，即如果貸款金額上限過高，將降低該方法的風(fēng)險(xiǎn)控制功效；而過低的貸款金額上限則將束縛金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力，減少客戶并降低其利潤(rùn)率。

2.借款人道德風(fēng)險(xiǎn)引致借貸資金濫用

道德風(fēng)險(xiǎn)原本是經(jīng)濟(jì)學(xué)中闡述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者通過作出不利于他人的行動(dòng)的方式來最大限度增進(jìn)自身效用的行為所給他人增加的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸中的道德風(fēng)險(xiǎn)系指農(nóng)村借款人在借款之后有違約動(dòng)機(jī)，并將信貸資金投放到更高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目中，由此活動(dòng)引致金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)承受道德風(fēng)險(xiǎn)的直接原因在于資金內(nèi)在的流動(dòng)性特征，導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)一經(jīng)貸出款項(xiàng)即難以對(duì)借款人的資金使用方式進(jìn)行有效區(qū)分，亦難以有效甄別信貸資金的使用現(xiàn)狀。借款人在獲得信貸支持后即掌握資金使用權(quán)，從而依據(jù)其掌握的私人信息來作出使自我利益最優(yōu)化的資金使用選擇，即便該選擇有可能違背貸款活動(dòng)初始簽訂的契約所規(guī)范的資金用途。這將使得該筆資金的使用偏離農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)預(yù)先估計(jì)，并使其預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)估算失真，進(jìn)而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)失控。借款人在通過隱匿私人信息的方式獲取貸款的同時(shí)，又在違背契約的濫用貸款的行為增加了農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。其深層次的根源在于建立在人際關(guān)系基礎(chǔ)上的農(nóng)村鄉(xiāng)土文化與建立在商業(yè)契約基礎(chǔ)上的現(xiàn)代商業(yè)文化之間產(chǎn)生的內(nèi)生性沖突。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常采用的限定貸款人的信貸額度的方式硬性限定借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。但由于農(nóng)村居民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從事的農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)衍生品加工等產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)水平較高，故其信貸風(fēng)險(xiǎn)水平的不確定性也較大，在特定風(fēng)險(xiǎn)誘因條件下，其貸款額度將會(huì)輕易突破其有效還款能力，從而加劇借款人增加道德風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)。

3.農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈同質(zhì)性誘發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

基于償債能力的分析，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自其存貸款在時(shí)間及數(shù)量軸向上的不均衡性，主要包括如下兩點(diǎn)：一是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)吸納的個(gè)人存款和企事業(yè)單位存款與儲(chǔ)戶擠兌存款的時(shí)間和數(shù)量不均衡性，二是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款與其拆借資金的時(shí)間及數(shù)量的不均衡性。鑒于農(nóng)村金融活動(dòng)的特點(diǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)間拆借資金活動(dòng)不常見，故其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為前者。由于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍限定于服務(wù)區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體活動(dòng)具有較高的雷同度。這是因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)多為依托于當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品展開的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈所構(gòu)成，而農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)具有顯著的季節(jié)性特征，因此會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款需求和農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的提款需求集中度較高。

4.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸決策及操作者風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸中的操作風(fēng)險(xiǎn)系指因農(nóng)村小心金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員不規(guī)范的流程操作或系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)漏洞所引致金融機(jī)構(gòu)的直接或間接損失的概率。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于如下方面。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸決策權(quán)受到縣鄉(xiāng)政府的影響，基層政府及鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)直接決定資金流向，卻不為資金安全性和收益性負(fù)責(zé)的做法違背金融風(fēng)險(xiǎn)控制的客觀規(guī)律，增加信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)缺乏高素質(zhì)金融專業(yè)人才?，F(xiàn)代金融產(chǎn)業(yè)是高素質(zhì)金融人才密集型產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)離不開人才的競(jìng)爭(zhēng)，而當(dāng)前高素質(zhì)金融人才缺乏去農(nóng)村就業(yè)意愿的現(xiàn)實(shí)則制約農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展；另一方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏吸引高素質(zhì)金融人才的條件和適應(yīng)高素質(zhì)金融人才施展能力的必要軟硬件保障也是導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人才匱乏的要因。其三，當(dāng)前農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)為拓展本地業(yè)務(wù)以強(qiáng)化自身生存能力的需要，多偏重重用具有當(dāng)?shù)刎S富人脈關(guān)系的工作人員，并用人情關(guān)系親密度評(píng)價(jià)模式替代金融機(jī)構(gòu)必要的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模式，使得農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制失范。從業(yè)務(wù)管理層面分析，人脈關(guān)系豐富的金融從業(yè)者采取相對(duì)靈活的房款流程，有利于增強(qiáng)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，提升其同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，但是這種依靠人脈控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式也更易于為其埋伏下后期回收貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建構(gòu)策略

1.建構(gòu)貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)的前饋控制機(jī)制策略

其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以財(cái)務(wù)報(bào)表分析為基礎(chǔ)的借款人償付能力測(cè)評(píng)機(jī)制，在實(shí)施貸款項(xiàng)目前有效評(píng)估借款人資信水平及還款能力。一般金融機(jī)構(gòu)在貸款分類中所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析通常運(yùn)用利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力等兩項(xiàng)分析工具，但這些工具對(duì)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)而言卻存在不適應(yīng)性。由于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的貸款償還主要來源是依據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量是否充足，而借款人通過持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)所獲得的正現(xiàn)金凈流量是確保貸款償還的有效保障。這要求農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)審查借款人包括現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)在內(nèi)的的財(cái)務(wù)報(bào)表的健康水平。通過解讀借款人現(xiàn)金流量表并對(duì)其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，有助于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)客觀評(píng)估借款人償債能力。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以信用交易歷史分析為基礎(chǔ)的借款人償付能力測(cè)評(píng)機(jī)制。鑒于借款人中的部分農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)尚未建立完善的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過關(guān)注借款人與銀行間的業(yè)務(wù)往來記錄，借款人與供應(yīng)鏈上下游的資金往來誠(chéng)信狀況等歷史誠(chéng)信記錄來間接判讀借款人的誠(chéng)信水平。其三，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可引入專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與測(cè)評(píng)借款人資信水平，并將該測(cè)評(píng)結(jié)論與借款人資產(chǎn)抵押或質(zhì)押信貸服務(wù)掛鉤。

2.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)減控策略

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)秉持風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理原則，采取如下典型措施將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)減控在可接受的水平。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通過考察農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可償債財(cái)產(chǎn)規(guī)模的方式，遴選出適宜提供借款服務(wù)的客戶群。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)客戶資質(zhì)審核將貧困程度較高的農(nóng)戶提出在目標(biāo)客戶群之外的操作雖然會(huì)導(dǎo)致農(nóng)戶的貧富差距拉大，但為確保農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行，農(nóng)村基層的農(nóng)戶貧富差距彌合工作不應(yīng)當(dāng)由農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)，而應(yīng)當(dāng)由地方政府通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的方式來解決。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通過考察農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可償債財(cái)產(chǎn)的實(shí)際可變現(xiàn)價(jià)值的方式，給定貸款客戶的抵押或質(zhì)押資產(chǎn)的抵押率。金融機(jī)構(gòu)在給定抵押物品估價(jià)并確定抵押貸款發(fā)放額度時(shí)，需綜合考慮抵押物的未來可變現(xiàn)價(jià)值折損的概率，以確保在借款人違約條件下金融機(jī)構(gòu)尚能通過抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)以確保信貸資產(chǎn)安全。其三，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可實(shí)施貸款制度創(chuàng)新，采取分階段發(fā)放信貸款項(xiàng)的方式降低遠(yuǎn)期償付風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常依據(jù)借款人歷史信用記錄來識(shí)別借款人信用水平，并據(jù)以發(fā)放貸款。但借款人的經(jīng)營(yíng)狀況及貸款償付能力屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)與外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)能力同步變動(dòng)，其貸款期限越長(zhǎng)，遠(yuǎn)期信用風(fēng)險(xiǎn)水平越高。金融機(jī)構(gòu)可采取分階段審查借款人信用水平并據(jù)此發(fā)放信貸款項(xiàng)法來強(qiáng)化對(duì)借款人的遠(yuǎn)期信用風(fēng)險(xiǎn)的控制力度。為敦促借款人及時(shí)償付借款，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可建立對(duì)高信用水平客戶的激勵(lì)制度，對(duì)按時(shí)足額償付貸款的客戶給予信用額度升級(jí)和再貸款利率優(yōu)惠政策。

3.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)分散策略

維護(hù)農(nóng)村金融市場(chǎng)安全是確保農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。農(nóng)村金融市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)不安全因素主要體現(xiàn)于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)放大和風(fēng)險(xiǎn)過度集中等方面。通過建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)分散分擔(dān)機(jī)制是提升農(nóng)村金融市場(chǎng)成熟度的重要步驟。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)采用信用風(fēng)險(xiǎn)分散策略如下。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過信貸聯(lián)保的方式將信貸風(fēng)險(xiǎn)分散到農(nóng)戶中。農(nóng)村信貸聯(lián)保是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)屬性相似原則將借款農(nóng)戶組織成信貸聯(lián)保團(tuán)體，由團(tuán)體內(nèi)部成員交叉監(jiān)督的方式降低農(nóng)戶貸款過程中的信息單向透明性對(duì)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)安全的威脅，從而有效降低金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司之間亦可聯(lián)手創(chuàng)新信貸與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)復(fù)合金融產(chǎn)品，通過為借款人專門打造意外險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)、種植業(yè)保險(xiǎn)等新保險(xiǎn)產(chǎn)品并將其與信貸業(yè)務(wù)掛鉤的方式，增加借款人風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力和金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全水平。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)顯性化金融產(chǎn)品。在顯化信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)產(chǎn)品設(shè)計(jì)機(jī)制中，將信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的規(guī)模及價(jià)格交付由投資人直接參與并影響其價(jià)格的市場(chǎng)化機(jī)制來決策。此類方法對(duì)于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)利弊參半：該法對(duì)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著較高要求，故增加其運(yùn)營(yíng)成本；同時(shí)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過為投資人提供專業(yè)化理財(cái)服務(wù)的方式增加其金融業(yè)增值服務(wù)價(jià)值，拓展其利潤(rùn)空間。

作者：冀婧?jiǎn)挝唬簝?nèi)蒙古化工職業(yè)學(xué)院