農(nóng)村商業(yè)銀行論文

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農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文第1篇

關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；問(wèn)題措施

一、現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題和壓力

據(jù)調(diào)查，現(xiàn)階段，越來(lái)越多的銀行工作人員意識(shí)到了內(nèi)部控制工作對(duì)銀行發(fā)展的重要作用，但是內(nèi)部控制工作在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中依舊沒(méi)有達(dá)到完美的效果，存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)銀行內(nèi)部資產(chǎn)的控制工作不嚴(yán)格

與國(guó)有商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金實(shí)力相對(duì)不足，資本不夠充裕，容易給銀行的發(fā)展埋下潛在的隱患，而在資金控制上由于受制度不嚴(yán)謹(jǐn)、人員素質(zhì)不夠高等因素影響，內(nèi)部控制力度還不夠大，進(jìn)而增加了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；此外，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比國(guó)有商業(yè)銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在很大程度上擴(kuò)大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不僅降低了銀行內(nèi)部控制工作的業(yè)績(jī)，而且影響了銀行其他相關(guān)工作的順利開(kāi)展。

(二)農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員的綜合素質(zhì)有待提高

就目前情況來(lái)看，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作主要由財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)完成，更多的工作人員認(rèn)為內(nèi)部控制工作是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，與自己無(wú)關(guān)，所以配合程度不夠高，甚至出現(xiàn)抵觸心理，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制工作的順利開(kāi)展；此外，工作人員的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能不夠高，在賬務(wù)處理、借貸款項(xiàng)目稽核、流動(dòng)資金處理上都不夠嚴(yán)謹(jǐn)，容易出現(xiàn)錯(cuò)帳、呆賬，壞賬，進(jìn)而影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。

(三)配套的監(jiān)督機(jī)制不夠完善

就筆者的調(diào)查研究和工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，相比國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展還不夠成熟，所以配套的制度規(guī)范還不夠健全，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督控制機(jī)制還有處于起步階段，有的即便有也存在形式化和模式化的現(xiàn)象，監(jiān)督機(jī)制的價(jià)值不能充分的體現(xiàn)，反而由于監(jiān)督機(jī)制部門(mén)的存在而增加了銀行的日常營(yíng)業(yè)成本，增加了內(nèi)部控制部門(mén)的負(fù)擔(dān)，影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。

二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效途徑

上述農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制中問(wèn)題的存在確實(shí)在一定程度上影響了銀行內(nèi)部控制工作的效率和效果，不利于銀行內(nèi)部績(jī)效的提高和其他各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展和運(yùn)行，所以筆者結(jié)合多年的工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的調(diào)查研究總結(jié)出以下幾點(diǎn)切實(shí)可行的措施，以期能夠引起業(yè)界人士的共鳴，起到拋磚引玉的作用，具體內(nèi)容如下所述：

(一)完善銀行的內(nèi)部控制制度

制度是一切工作的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部控制工作同樣如此，為有效的提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的績(jī)效，建立和完善銀行的內(nèi)部控制制度是十分必要和重要的，所以銀行的內(nèi)部控制制度首先要符合《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求；其次，要遵循全面性、審慎性、有效性和獨(dú)立性的原則，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度制定和優(yōu)化的流程，精簡(jiǎn)不必要的工作程序，盡量減少工作人員不必要的負(fù)擔(dān)；此外，要落實(shí)崗位責(zé)任制，堅(jiān)決做到人人肩上有責(zé)任，加強(qiáng)各個(gè)崗位之間的合作和交流的力度，盡量做到全員參與，以增加內(nèi)部控制制度的實(shí)用性和適用性。

(二)提高銀行內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)

內(nèi)部人員素質(zhì)的高低直接影響著銀行內(nèi)部控制工作的高效運(yùn)行與否，所以為了增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的效果，對(duì)于內(nèi)部控制工作人員的培養(yǎng)和任用上都要有比較好的方案，首先要嚴(yán)格準(zhǔn)入機(jī)制，銀行內(nèi)部控制工作人員的選用要選擇專(zhuān)業(yè)技能較高、綜合素質(zhì)較高、熟練掌握現(xiàn)代化信息技術(shù)的復(fù)合型人才；其次，要有針對(duì)性的分層對(duì)內(nèi)部控制人員進(jìn)行培訓(xùn)，加大職業(yè)道德的教育力度；此外，要定期舉行會(huì)計(jì)內(nèi)控知識(shí)競(jìng)賽、會(huì)計(jì)技能比武、觀摩參觀、會(huì)計(jì)內(nèi)控理論研討和調(diào)查研究等多種形式的活動(dòng)，營(yíng)造健康和諧的內(nèi)部控制氛圍；與此同時(shí)，要不斷完善和優(yōu)化配套的獎(jiǎng)懲機(jī)制，從根本上提高工作人員的工作熱情和工作積極性。

(三)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的力度

監(jiān)督力度的加強(qiáng)是減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，提高其內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)鍵，可以從以下幾個(gè)方面入手，第一，要嚴(yán)格銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控運(yùn)行監(jiān)控體系，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特色設(shè)立專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)部門(mén)，該部門(mén)的負(fù)責(zé)人要不斷的提高自身的責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，并提出建設(shè)性的意見(jiàn)；第二，完善銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督考評(píng)體系，要根據(jù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及行業(yè)狀況具體設(shè)置內(nèi)控考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)控運(yùn)行情況、會(huì)計(jì)人員內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行定期的衡量和評(píng)價(jià)，以提高內(nèi)部監(jiān)督的績(jī)效；第三，要善于借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)定期聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)從第三者的角度出發(fā)對(duì)本行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和評(píng)估，以彌補(bǔ)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的不足，使得銀行的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，從根本上提高內(nèi)部控制工作的效率和效果。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的提高，金融資源的優(yōu)化和培養(yǎng)，以及農(nóng)村商業(yè)銀行體系的推進(jìn)和發(fā)展都有著十分重要的作用，但是面對(duì)現(xiàn)在日益復(fù)雜的金融環(huán)境，內(nèi)部控制工作由于種種主客觀因素依舊存在著這樣那樣的問(wèn)題，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特點(diǎn)以及行業(yè)現(xiàn)狀提出切實(shí)可行的強(qiáng)化內(nèi)部控制工作的措施是需要業(yè)界人士一直努力的方向和目標(biāo)，也只有這樣，才能使農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的效果得以在穩(wěn)步提高的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)更好更快的發(fā)展和進(jìn)步。

作者:劉愛(ài)民 單位:河北唐山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司豐潤(rùn)支行

參考文獻(xiàn)：

農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文第2篇

論文關(guān)鍵詞：金融功能，金融體系，新農(nóng)村

 

1問(wèn)題提出

解決農(nóng)村“三農(nóng)”問(wèn)題是每一屆政府施政的最大重點(diǎn)和難點(diǎn)。農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展均需農(nóng)村金融的支持(林毅夫，2003)。中國(guó)農(nóng)村仍然是一個(gè)資金高度稀缺的經(jīng)濟(jì)地域，農(nóng)業(yè)是資金要素過(guò)度稀缺的產(chǎn)業(yè)，阻礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要問(wèn)題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來(lái)通過(guò)金融渠道和郵政儲(chǔ)蓄渠道每年實(shí)現(xiàn)的農(nóng)村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽(yáng)海洪，2003)。農(nóng)村資金的大量外流使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村和農(nóng)民提供金融服務(wù)、無(wú)法滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的融資需求構(gòu)成當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展的困境，也是造成農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢的主要原因之一。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者多從強(qiáng)化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)政策性功能，同時(shí)深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展資金互助組織。王彬（2008）從農(nóng)村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構(gòu)金融論文，提出通過(guò)強(qiáng)制性的農(nóng)村信用社制度改革來(lái)滿足農(nóng)村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農(nóng)村合作金融體系，因地制宜地發(fā)展新型農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。目前關(guān)于中國(guó)農(nóng)村金融體系構(gòu)建的研究較少，大部分研究農(nóng)村金融問(wèn)題主要是著眼于金融總量、結(jié)構(gòu)、制度等方面，而把農(nóng)村金融體系作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的一個(gè)子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構(gòu)建的還比較少，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融體系的弊端有哪些?如何構(gòu)建創(chuàng)新型農(nóng)村金融體系？對(duì)于這些問(wèn)題本論文將進(jìn)行進(jìn)一步的深入研究和探討。

2 農(nóng)村金融體系功能異化的現(xiàn)狀

本文就金融體系的設(shè)立對(duì)象及設(shè)立目的不同，把農(nóng)村金融體系分為政府設(shè)立非營(yíng)利性政策性金融體系；民間自發(fā)設(shè)立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業(yè)性金融體系。

2.1農(nóng)業(yè)政策性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融目前的功能狀況，與農(nóng)業(yè)政策性金融所應(yīng)該具有的功能以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要極不相稱(chēng)，出現(xiàn)了“農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行難以支持農(nóng)業(yè)發(fā)展”的現(xiàn)象。這是當(dāng)前我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融功能的最大的缺陷。

目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的籌資功能弱化，資金來(lái)源渠道單一，資金來(lái)源過(guò)度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無(wú)法獲得發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的中長(zhǎng)期資金，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)政策性金融長(zhǎng)期發(fā)展的需要。1993年和1996年，農(nóng)業(yè)銀行成為國(guó)有商業(yè)銀行后， 其涉農(nóng)貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農(nóng)村金融市場(chǎng)上的重要地位大大弱化。

2.2商業(yè)性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

（1）對(duì)于商業(yè)銀行，一方面由于農(nóng)村金融業(yè)務(wù)稀少單一，成本高收益低，各商業(yè)銀行出于經(jīng)濟(jì)效益考慮不愿在農(nóng)村投入資金。另一方面，商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村資金的“倒吸”，使大量資金由農(nóng)村流向城市。

（2）郵政儲(chǔ)蓄方面，國(guó)家《郵政體制改革方案》出臺(tái)以及郵政儲(chǔ)蓄小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的開(kāi)展之前，郵儲(chǔ)是“只存不貸”，使得大量農(nóng)村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業(yè)而非農(nóng)業(yè)。

（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。民間金融大都追求資金的高時(shí)間價(jià)值，容易引發(fā)“高利貸”的出現(xiàn)金融論文，使得農(nóng)村的融資成本高，農(nóng)民承擔(dān)不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農(nóng)村建設(shè)。

（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也有過(guò)長(zhǎng)足的發(fā)展，但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展嚴(yán)重滯后于農(nóng)民對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的需求和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的盈利性目標(biāo)最終不堪承受高風(fēng)險(xiǎn)低回報(bào)的壓力，紛紛撤離農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)則是保險(xiǎn)基金規(guī)模較小，理賠及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建立滯后，為農(nóng)保險(xiǎn)制度不盡完善。這些都是得使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)沒(méi)有充足的保障，農(nóng)業(yè)發(fā)展艱難。

2.3合作性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

農(nóng)村信用合作社作為合作性金融已經(jīng)失去了其合作的性質(zhì)。當(dāng)前我國(guó)大部分農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村銀行，實(shí)行商業(yè)化管理，致使大量資金外流，由于非農(nóng)化傾向不斷加強(qiáng)，農(nóng)戶間互助合作的性質(zhì)不斷減弱。

民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽(yù)等方面的限制，成員規(guī)模及適用范圍局限性很大，實(shí)際運(yùn)行中由于資金互助社的業(yè)務(wù)定位有問(wèn)題，一些互助社也面臨著吸存難、內(nèi)部管理混亂、合作性減弱、內(nèi)部人控制初露苗頭以及外部環(huán)境制約發(fā)展等問(wèn)題。

3 農(nóng)村金融體系功能異化原因分析

政策性金融體系、商業(yè)性金融體系、合作性金融體系作為農(nóng)村金融體系的主要構(gòu)成并沒(méi)有發(fā)揮降低農(nóng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)資金有效配置的功能，究其原因主要在于農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱(chēng)、國(guó)家長(zhǎng)期政策發(fā)展導(dǎo)向、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷等方面。

4.1 農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱(chēng)

（1）農(nóng)民信譽(yù)問(wèn)題導(dǎo)致農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)高。我國(guó)農(nóng)民整體素質(zhì)較低，一些農(nóng)戶的和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織信用觀念淡薄，加之金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有健全的?突信用體制，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)巨大，金融機(jī)構(gòu)出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的融資渠道進(jìn)一步縮小?

（2）農(nóng)業(yè)邊際收益低導(dǎo)致金融收益無(wú)法提高。農(nóng)業(yè)較低的邊際收益使得金融產(chǎn)品的成本無(wú)法提高，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，伴隨著我國(guó)各大政策性銀行、商業(yè)性銀行的改制，各經(jīng)濟(jì)主體均以追求經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為最終目標(biāo)金融論文，依據(jù)比較利益來(lái)分配資源，使得農(nóng)業(yè)自身積累的資金很大部分通過(guò)商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄等渠道流向工業(yè)領(lǐng)域和城市，出現(xiàn)所謂的“抽水機(jī)效應(yīng)”。

4.2 國(guó)家長(zhǎng)期傾向的工業(yè)化政策

對(duì)于發(fā)展中國(guó)家而言，發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)、加快工業(yè)化進(jìn)度是提升本國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力的核心。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很大一部分原因在于農(nóng)業(yè)對(duì)工業(yè)給予的資金支持。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)家動(dòng)用一切力量來(lái)支持工業(yè)化進(jìn)程，不斷壓擠農(nóng)村剩余資金達(dá)到以農(nóng)促工的目的。而在改革開(kāi)放以后，國(guó)家仍可通過(guò)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資金調(diào)撥來(lái)增加其在工業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的投資。國(guó)家的這種長(zhǎng)期政策性傾向造成了農(nóng)村金融匱乏，資金支持嚴(yán)重不足的歷史烙印。

4.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)功能、管理機(jī)制、人員素質(zhì)等方面遠(yuǎn)落后于城市金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受人才、交通、通訊、技術(shù)、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，科技含量低，給客戶帶來(lái)諸多不便，使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織及農(nóng)戶紛紛跑到商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶，流失了大量資金。

5 基于功能論的金融體系重構(gòu)相關(guān)政策建議

只有通過(guò)體系重構(gòu)來(lái)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)金融業(yè)務(wù)的利益性，同時(shí)通過(guò)擔(dān)保來(lái)降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)才能提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”的服務(wù)力度，加快新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程。以下從五個(gè)方面來(lái)分析：

5.1創(chuàng)新“銀銀”合作方式加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間功能整合

（1）創(chuàng)新貸款方式。根據(jù)農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能的內(nèi)在要求，借鑒國(guó)外政策性金融的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，考慮逐步實(shí)行農(nóng)業(yè)政策性金融與商業(yè)銀行聯(lián)合貸款的辦法，即政策性銀行通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目發(fā)放基礎(chǔ)性貸款，使之符合商業(yè)銀行的貸款條件，誘導(dǎo)商業(yè)性金融的進(jìn)入。

（2）創(chuàng)新?lián)C(jī)制，動(dòng)員商業(yè)銀行及其它社會(huì)資金流入。通過(guò)為農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保，為商業(yè)金融、合作金融信貸資金投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)造條件，促進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，改善農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境，從而以少量的資金動(dòng)員和吸引更多的社會(huì)資金流入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。同時(shí)還可以考慮設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金，鼓勵(lì)農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款，共同促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（3）創(chuàng)新貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能充分發(fā)揮。一是對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和農(nóng)業(yè)企業(yè)所持有的與農(nóng)業(yè)政策性金融扶持對(duì)象相關(guān)的短票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。二是對(duì)商業(yè)銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)所持有的上述票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。三是商業(yè)銀行因向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)放符合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。

5.2創(chuàng)新“銀企”合作方式促進(jìn)金融體系功能實(shí)現(xiàn)

（1）研究和利用好“市場(chǎng)需求—利益主體”互動(dòng)聯(lián)系機(jī)制金融論文，通過(guò)“公司/協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”等模式，促進(jìn)“其他職能機(jī)構(gòu)+農(nóng)信社”合作模式的發(fā)展。以扶持龍頭企業(yè)為重點(diǎn)，積極開(kāi)展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化和重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)，支持縣域中小企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展。

（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業(yè)務(wù)通過(guò)外包形式給非金融企業(yè)，如將信貸營(yíng)銷(xiāo)職能轉(zhuǎn)包給信貸經(jīng)紀(jì)公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。

5.3創(chuàng)新“銀政”合作方式保障金融體系功能運(yùn)行

（1）利用地方政府擁有信息網(wǎng)絡(luò)等資源優(yōu)勢(shì)，建立農(nóng)村村民信用體系與信用評(píng)估，以期降低農(nóng)村貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)法律建設(shè)，加大對(duì)失信行為的打擊力度，大力加強(qiáng)信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠(chéng)信體系構(gòu)建，促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的良性循環(huán)。

（2）加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，通過(guò)完善合理的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)、引導(dǎo)商業(yè)銀行為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]何廣文.農(nóng)村信用社制度變遷:困境與路徑選擇[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[2]李樹(shù)生、施慧洪.論金融本質(zhì)與農(nóng)村金融創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[3]閆先東、魏曉麗.在新形勢(shì)下我國(guó)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[4]張興旺.關(guān)于我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)問(wèn)題的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)與思考[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,2009(1)

農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文第3篇

論文關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行，地方經(jīng)濟(jì)，哈爾濱銀行

 

城市商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的重要組成部分之一，其特點(diǎn)就是績(jī)效受地方經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展很大?，F(xiàn)階段我國(guó)城市商業(yè)銀行面臨著定位困難以及發(fā)展困境,而主要問(wèn)題在于城市商業(yè)銀行與政府、企業(yè)、居民、銀行同業(yè)間金融共生關(guān)系的不和諧性。而在城市地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，如何利用其對(duì)地方企業(yè)等的刺激作用，改善自身的經(jīng)營(yíng)政策和方針，從而提升自身的整體經(jīng)營(yíng)水平，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)其內(nèi)涵可持續(xù)發(fā)展,最終提高對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度，是本文研究的重點(diǎn)[1]。

一、哈爾濱銀行概況

哈爾濱銀行成立于1997年2月，是中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的全國(guó)首批試點(diǎn)的城市商業(yè)銀行之一，是哈爾濱市唯一一家具有法人地位的地方性股份制商業(yè)銀行，其前身為哈爾濱市城市信用社聯(lián)社，在58家城市信用社基礎(chǔ)上組建而成，原稱(chēng)為哈爾濱城市合作銀行，1998年4月正式更名為哈爾濱市商業(yè)銀行，2007年11月5日經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)更名為哈爾濱銀行。截至2010年末，資產(chǎn)總額1265億元哈爾濱銀行，存款余額1119億元，不良率0.8%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)13.02億元，盈利能力在黑龍江省位居前列。按照中國(guó)《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，哈爾濱銀行綜合實(shí)力在全國(guó)800億元以上資產(chǎn)規(guī)模城商行中排名第9位。

業(yè)務(wù)方面，哈爾濱銀行業(yè)務(wù)主要包括個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、小額信貸特色業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)突出。自2004年起，哈爾濱銀行大力實(shí)施中小戰(zhàn)略，解決中小企業(yè)融資難題。截至2009年末，哈爾濱銀行小額貸款余額189.33億元，占該行信貸資產(chǎn)總額的60%,貸款日均余額152.61億元,占信貸總資產(chǎn)日均額的55%，收益占信貸資產(chǎn)總收益的60%，總體不良率控制在1%以內(nèi)。目前，哈爾濱銀行已經(jīng)建立了覆蓋城市和農(nóng)村市場(chǎng)，產(chǎn)品系列化，服務(wù)專(zhuān)業(yè)化，經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?，形象品牌化，技術(shù)國(guó)際化的小額信貸體系，形成了以哈爾濱為中心，向黑龍江省、東北地區(qū)和全國(guó)延伸的小額信貸發(fā)展格局。據(jù)亞洲開(kāi)發(fā)銀行統(tǒng)計(jì)，哈爾濱銀行小額信貸規(guī)模已經(jīng)位居世界前10位，走出了一條獨(dú)具特色的小額信貸發(fā)展之路論文格式模板。

2、不斷創(chuàng)新持續(xù)努力，促多領(lǐng)域領(lǐng)先發(fā)展。哈爾濱銀行是黑龍江省首家獲得外匯經(jīng)營(yíng)權(quán)的城市商業(yè)銀行；哈爾濱銀行的票據(jù)貼現(xiàn)中心成立于2000年9月，是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的唯一一家具有“票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)”稱(chēng)號(hào)的專(zhuān)業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)績(jī)?cè)诤邶埥°y行領(lǐng)域排名第一位；哈爾濱銀行在東北地區(qū)率先開(kāi)辦國(guó)際業(yè)務(wù)，是東北三省第一家獲得外匯經(jīng)營(yíng)權(quán)的城市商業(yè)銀行。2009年7月，成立個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中心，我行成為國(guó)內(nèi)首家開(kāi)通盧布存款業(yè)務(wù)的銀行，2008—2009年盧布兌換量在全國(guó)排名第一位。

3、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速哈爾濱銀行，“丁香花品牌”享譽(yù)全國(guó)。哈爾濱銀行積極發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，打造“丁香花理財(cái)”品牌，深受廣大客戶好評(píng)，截止2011年5月，已累計(jì)發(fā)行10大系列100余款產(chǎn)品，發(fā)行總額逾150億元，產(chǎn)品均達(dá)到預(yù)期收益率，極大滿足了廣大客戶的理財(cái)需求。在由中國(guó)《銀行家》主辦的“2008年中國(guó)金融營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)”評(píng)選中，“丁香花理財(cái)”產(chǎn)品榮獲2008年度中國(guó)金融營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)“金融產(chǎn)品十佳獎(jiǎng)”；“丁香花理財(cái)季”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)案例榮獲2009年中國(guó)金融營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)“最佳品牌營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)獎(jiǎng)”。

財(cái)務(wù)狀況方面：

1．利潤(rùn)指標(biāo)概況

單位：人民幣千元

 

項(xiàng) 目

2009年末

2008年末

2007年末

營(yíng)業(yè)收入

利潤(rùn)總額

2,025,346

1,022,786

2,114,711

1,125,724

1,475,335

366,533

凈利潤(rùn)

784,262

856,024

254,980

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

1,023,333

1,148,001

988,508

投資收益

342,363

農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文第4篇

【關(guān)鍵詞】流程銀行；基本工程；工程建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行流程行的基本工程建設(shè)一般包括六個(gè)方面：戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源模式設(shè)計(jì)、流程體系與流程優(yōu)化、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)以及IT規(guī)劃與實(shí)施。

一、戰(zhàn)略規(guī)劃

根據(jù)銀行內(nèi)外部環(huán)境的分析，確定銀行的愿景，運(yùn)用科學(xué)的戰(zhàn)略分析工具，提出銀行中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，確定銀行的市場(chǎng)定位、目標(biāo)客戶群及相應(yīng)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，并明確銀行需要提升的關(guān)鍵核心能力。

二、組織架構(gòu)建設(shè)

按照前、中、后臺(tái)分離原則，結(jié)合條線垂直管理和事業(yè)部分模式進(jìn)行組織架構(gòu)搭建，并幫助銀行制定組織架構(gòu)實(shí)施路線圖，確定商業(yè)銀行有個(gè)良好的組織架構(gòu)。

三、人才隊(duì)伍建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行的人才隊(duì)伍集體專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，對(duì)構(gòu)建流程行的認(rèn)識(shí)不夠透徹，由于地域和背景因素，農(nóng)村商業(yè)銀行接受新事物的能力也相對(duì)較差，人才培養(yǎng)的阻力較大，大學(xué)生作為后備人才，專(zhuān)業(yè)知識(shí)充足但實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不夠。員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，工作能力普遍不強(qiáng)，核心技術(shù)人才太少，銀行內(nèi)部培訓(xùn)水平也不高，員工總體進(jìn)步不大，關(guān)于考核機(jī)制沒(méi)有科學(xué)成型的體制，還在不斷的探索中。這些都是現(xiàn)在存在于農(nóng)村商業(yè)銀行的人才隊(duì)伍建設(shè)中的一些問(wèn)題。

加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)，首先要規(guī)避人事風(fēng)險(xiǎn)，重要崗位上的工作人員如若決策失誤，會(huì)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)不可挽回的損失。樹(shù)立以客戶為中心的理念，多措并取，加強(qiáng)高層領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍建設(shè)，教育引導(dǎo)式主流方法，考評(píng)制度也要針對(duì)不同的隊(duì)伍創(chuàng)新，任選機(jī)制健全，堅(jiān)持唯才是舉，日常監(jiān)督也要勤勉到位。分類(lèi)管理人才隊(duì)伍，在學(xué)歷上有明確的要求，豐富銀行的人才類(lèi)別與層次，因地制宜，讓培訓(xùn)工作像是長(zhǎng)流細(xì)水，時(shí)時(shí)有，處處有，培訓(xùn)過(guò)程交叉進(jìn)行，促進(jìn)綜合型人才的培養(yǎng)。激勵(lì)約束機(jī)制要重視，創(chuàng)新這一機(jī)制，注重挖掘金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀人才，其中等級(jí)考評(píng)是重點(diǎn)，唯有“質(zhì)量和效益”最重要的標(biāo)準(zhǔn)，薪酬制度加大力度改革。

四、流程銀行管理上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管理機(jī)制建設(shè)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)條線的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告、緩釋、壓力測(cè)試職能分工以及系統(tǒng)支持等方面存在諸多問(wèn)題，同時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息化應(yīng)用系統(tǒng)也存在諸多不足，這些都需要農(nóng)村商業(yè)銀行在流程再造過(guò)程中進(jìn)行完善和創(chuàng)建；創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。農(nóng)村商業(yè)銀行必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

整個(gè)前中后臺(tái)各部門(mén)構(gòu)成農(nóng)村商業(yè)銀行的第一道防線。農(nóng)村商業(yè)銀行的第二道防線由合規(guī)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)構(gòu)成，是銀行進(jìn)行事后監(jiān)督的中心，對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和規(guī)避。農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核審計(jì)部構(gòu)成其第三道防線，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的內(nèi)控評(píng)價(jià)和監(jiān)督；構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行目前面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。因此，流程銀行的建設(shè)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)流程這條主線從根本上將其與自身聯(lián)結(jié)起來(lái)；樹(shù)立合規(guī)意識(shí)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)去常被銀行當(dāng)作操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)處理，多注重在操作環(huán)節(jié)和操作人員上做文章，忽視了絕大多數(shù)情況下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始于銀行的制度決策層次和各高級(jí)管理人員。因此，應(yīng)從決策層為為首灌輸合規(guī)理念，使合規(guī)理念內(nèi)化為各級(jí)工作人員的應(yīng)然意識(shí)。樹(shù)立員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，每接觸一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就必會(huì)想進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查。合規(guī)文化是有一整套制度、方法、工具支持的，是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思想靈魂，農(nóng)村商業(yè)銀行與加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，并及時(shí)完善和改進(jìn)；構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是組建合規(guī)部門(mén)，創(chuàng)建覆蓋全行的合規(guī)組織架構(gòu)。制定符合農(nóng)村商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的合規(guī)政策，讓合規(guī)人員參與到銀行組織架構(gòu)和流程再造的各個(gè)環(huán)節(jié)，摸索出一條以集中化運(yùn)行模式在各行組建合規(guī)部門(mén)。二是建立監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，并建立有效的保護(hù)機(jī)制以保證舉報(bào)人權(quán)益不受損。三是建立健全的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、預(yù)警系統(tǒng)，提高管理水平；構(gòu)建GRC綜合集成管控平臺(tái)。GRC是一種多維度的控制理念，由普華永道于2004年首次提出。GRC強(qiáng)調(diào)從組織的戰(zhàn)略、流程、科技和人力資源等最基礎(chǔ)層次入手，綜合考察公司治理（Governance），風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）和合規(guī)（Compliance），來(lái)確保組織運(yùn)行的效率和效益得以提升。因此，可以說(shuō)，GRC的實(shí)施不僅與流程密不可分，而且適應(yīng)了農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模小、地域限制、人力資源匱乏等特點(diǎn)，是幫助農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建流程銀行和進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的不二選擇。

五、流程體系搭建和流程優(yōu)化

采取結(jié)構(gòu)華分析方法、價(jià)值鏈分析法和七要素分析放法，從銀行發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、客戶需求、業(yè)務(wù)管理需求、面臨的法律法規(guī)等出發(fā)，幫助客戶建立科學(xué)、合理、成本最低、效率最高的流程體系。同時(shí)，結(jié)合組織架構(gòu)和崗位設(shè)置情況，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程管理要求，進(jìn)行流程優(yōu)化，建立崗位職責(zé)清晰、內(nèi)控嚴(yán)密、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和高效的流程。

六、IT規(guī)劃與實(shí)施

首先確定流程銀行與IT行業(yè)的關(guān)系，通過(guò)對(duì)銀行的IT系統(tǒng)診斷，結(jié)合國(guó)際先進(jìn)銀行實(shí)踐和國(guó)內(nèi)同業(yè)的發(fā)展IT現(xiàn)狀，按照國(guó)際主流技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)內(nèi)外主流框架、ISO27001和ISO20000的要求，根據(jù)銀行發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)IT系統(tǒng)進(jìn)行整體規(guī)劃，制定實(shí)施路徑，保證IT系統(tǒng)規(guī)劃前瞻性的同時(shí)，保證IT規(guī)劃的可行性，制定銀行與IT行業(yè)的發(fā)展方向。

參考文獻(xiàn)：

[1]Law，ying man：《Iterative algorithms for the constrained design of filters and filter banks》，Hong Kong University of Science and Technology，2014

農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文第5篇

關(guān)鍵詞:貸款利率；決定機(jī)制；影響因素；利率市場(chǎng)化

貸款利率，就是商業(yè)銀行為客戶提供貸款服務(wù)所耗費(fèi)成本的補(bǔ)償，也可以將貸款利率視為貸款的定價(jià)。在能夠滿足商業(yè)銀行的贏利性、安全性以及流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆信貸資金利率水平的確定過(guò)程也是反映各家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的一個(gè)重要表現(xiàn)。

一、利率決定機(jī)制理論

利率決定的相關(guān)理論大致分為三大類(lèi)：一是古典利率決定理論，二是非古典利率決定理論，三是現(xiàn)代貸款利率決定理論。

古典利率決定理論，是指遵循古典學(xué)派利率理論的基本思路發(fā)展而來(lái)的利率決定理論。其中，古典學(xué)派主要指亞當(dāng)斯密至約翰斯圖亞特穆勒之間的所有早期經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他們都堅(jiān)持實(shí)物資本的供求決定利率的基本觀點(diǎn)。古典利率決定理論在接受這些基本觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)物資本本身的供求關(guān)系又進(jìn)行深入研究，形成古典利率決定理論。非古典利率決定理論主要指馬克思、凱恩斯、?？怂?、漢森以及弗里德曼從不同角度出發(fā)，提出了各自的利率決定理論，甚至對(duì)古典理論決定進(jìn)行了批評(píng)或發(fā)展。這些理論都是現(xiàn)代利率決定理論的基石，沒(méi)有這些理論的不斷發(fā)展，就沒(méi)有現(xiàn)在指導(dǎo)商業(yè)銀行貸款理論的進(jìn)一步發(fā)展，這是與現(xiàn)代商業(yè)生活聯(lián)系非常緊密的。其中商業(yè)銀行貸款利率的決定理論又包括基于市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的商業(yè)銀行貸款利率決定理論、基于關(guān)系型貸款的商業(yè)銀行貸款利率決定理論、基于風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的銀行貸款利率決定理論等。

二、對(duì)貸款利率決定機(jī)制的影響因素

對(duì)于貸款利率的影響因素有很多，在開(kāi)放條件下，我國(guó)商業(yè)銀行在決定貸款利率時(shí)，不僅要考慮資金需求方與資金供給方的供求關(guān)系、供給各方的博弈情況，還要從從宏觀角度出發(fā)考慮開(kāi)放條件下影響國(guó)內(nèi)利率水平的各種因素，這主要包括匯率、國(guó)際利率水平等因素。

我國(guó)利率與匯率之間存在長(zhǎng)期平穩(wěn)關(guān)系，即它們之間存在協(xié)整關(guān)系。這種穩(wěn)定的內(nèi)在聯(lián)系表明我國(guó)貸款利率水平不僅與當(dāng)期人民幣升值幅度大小有關(guān)，而且與前三個(gè)月的人民幣升值幅度有關(guān)。

在供需方面，在利率完全市場(chǎng)化的條件下，如果作為信貸資金需求者的企業(yè)內(nèi)部融資的成本上升時(shí)，作為信貸資金供給者的商業(yè)銀行完全可以提高放貸利率水平；作為信貸資金供給方的商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的增加對(duì)信貸資金的供給不產(chǎn)生影響，對(duì)信貸市場(chǎng)利率決定也不產(chǎn)生影響作用；隨著商業(yè)銀行的可變成本的提高，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)放貸所要求的最低利率水平也會(huì)隨之提高。

三、我國(guó)貸款利率決定機(jī)制存在的問(wèn)題

（一）人民幣存貸款差進(jìn)一步擴(kuò)大，利率的杠桿作用有待于進(jìn)一步發(fā)揮。

（二）金融市場(chǎng)還缺乏比較完善的基準(zhǔn)利率曲線?；鶞?zhǔn)利率是整個(gè)利率體系中起核心作用并能制約其他利率的利率。利率市場(chǎng)化就是要建立一個(gè)以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，貨幣市場(chǎng)利率為中介，主要由市場(chǎng)的資金供求決定的市場(chǎng)利率體系?；鶞?zhǔn)利率具有市場(chǎng)參與程度高，可控性好，穩(wěn)定性好，風(fēng)險(xiǎn)較小等特征。從我國(guó)目前實(shí)際情況來(lái)看，國(guó)債收益率比較接近基準(zhǔn)利率的要求，但也存在債券品種結(jié)構(gòu)不健全，短期債券比重較低、長(zhǎng)期債券價(jià)格偏低等問(wèn)題。

（三）金融機(jī)構(gòu)缺少利率風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)工具。隨著利率的逐步市場(chǎng)化，利率對(duì)經(jīng)濟(jì)變數(shù)的敏感性大大增強(qiáng)，利率將隨著市場(chǎng)資金的供求變化而波動(dòng)，如何確定利率敏感性資產(chǎn)、負(fù)債“缺口”，將利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度，需要更多的工具來(lái)管理利率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）貸款利率浮動(dòng)幅度擴(kuò)大后，部分農(nóng)村信用社貸款利率存在“一浮到頂”的現(xiàn)象。貸款利率浮動(dòng)偏高增加了農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)成本，加重了農(nóng)民的利息負(fù)擔(dān)，增大了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、政策建議

（一）繼續(xù)擴(kuò)大貸款利率的浮動(dòng)幅度，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。一是進(jìn)一步擴(kuò)大商業(yè)銀行人民幣貸款利率浮動(dòng)上限直至完全放開(kāi)。二是嚴(yán)格執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議，加強(qiáng)商業(yè)銀行負(fù)債膨脹的自我約束，同時(shí)賦予商業(yè)銀行負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)，放開(kāi)存款利率的下限，使商業(yè)銀行能根據(jù)資產(chǎn)型業(yè)務(wù)情況，主動(dòng)管理或主動(dòng)收縮負(fù)債型業(yè)務(wù)。

（二）完善貸款利率浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。一是商業(yè)銀行、城市信用社應(yīng)建立以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制。應(yīng)建立并完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，建立科學(xué)的分級(jí)授權(quán)體制，強(qiáng)化和完善內(nèi)控制度，增強(qiáng)管理決策的科學(xué)性。二是進(jìn)一步完善農(nóng)村金融服務(wù)體系、改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)。

（三）加快貨幣市場(chǎng)發(fā)展，促進(jìn)市場(chǎng)化利率的形成。選擇和確定基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化改革的核心步驟，進(jìn)一步構(gòu)建和完善基準(zhǔn)收益率曲線，增加、完善債券品種，通過(guò)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展，形成比較完善的市場(chǎng)利率體系，促進(jìn)市場(chǎng)化利率機(jī)制的形成，使貨幣市場(chǎng)上形成的利率能夠客觀地反映市場(chǎng)資金的供求狀況，為整個(gè)利率改革的推進(jìn)形成一個(gè)可靠的基準(zhǔn)性利率。

總之，利率市場(chǎng)化的條件下，探討在開(kāi)放條件下我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率決定機(jī)制對(duì)改善我國(guó)商業(yè)銀行盈利水平、提升競(jìng)爭(zhēng)力都有十分重要的作用。特別是對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，利率決定機(jī)制還未完善，更需要對(duì)此進(jìn)行研究，以更快、更好的進(jìn)行利率決定機(jī)制的改革建設(shè)，為我國(guó)的金融發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 肖建軍， 開(kāi)放條件下我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率決定機(jī)制研究， 上海社會(huì)科學(xué)院研究生畢業(yè)、學(xué)位論文，2008

人民銀行信貸處， 當(dāng)前貸款利率浮動(dòng)管理、利率風(fēng)險(xiǎn)及建議， 西南金融；2003(4)