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郵政研究論文范文第1篇

近年來，各地為了吸引更多的投資，在稅收優(yōu)惠政策上自行其是，一些政策完全超越了地方的應有權(quán)限和尺度范疇。稅收優(yōu)惠政策在某種程度上已成為各地在招商中爭奪勝利的暗器。為了吸引外資，在優(yōu)惠政策的制訂上，各地是花招百出。許多地方早已突破兩免三減半的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策底線，五免五減半的政策已經(jīng)在一些地方暗地里執(zhí)行。一些地方甚至承諾給予十免十減半的稅收優(yōu)惠政策。許多地方政府在減免企業(yè)所得稅上做得貌似合法：先是按照國家的規(guī)定，對企業(yè)征收企業(yè)所得稅。稅款征收到后，根據(jù)原先的協(xié)議，以財政獎勵或補貼的名義返還給企業(yè)。這是各地對企業(yè)進行稅收優(yōu)惠的一種普遍的做法。而另一種更為隱蔽的做法是，允許一些企業(yè)打上高新技術(shù)企業(yè)、新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)、勞動就業(yè)服務企業(yè)、校辦企業(yè)、社會福利企業(yè)等招牌，從而享受國家規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。目前有的地區(qū)越權(quán)擅自制定企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，有的地區(qū)對納稅人享受優(yōu)惠政策的資格認定標準掌握不嚴、審批程序不規(guī)范、后續(xù)管理不到位，客觀上導致企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策規(guī)定和執(zhí)行尺度不統(tǒng)一，影響了國家宏觀調(diào)控政策的積極作用。盡管國家稅務總局三令五申，不斷清查各地的稅收優(yōu)惠政策。但這種競爭行為并沒有因此而收斂。

濫用稅收優(yōu)惠政策的隱患是很多的。不僅讓招商行為陷入惡性競爭的循環(huán)中，而且也給國家稅收帶來了很大的影響。即使是在長三角一些經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，因稅收優(yōu)惠造成的財政負擔也是比較沉重。外表企業(yè)林立，但地方財政拮據(jù)，擅自出臺稅收優(yōu)惠政策導致稅收的流失是其重要的原因。另外，也在某種程度上給引進外資制造了不少障礙。我國為了吸引外資，在一些特區(qū)，包括經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，對外商企業(yè)實施了一些優(yōu)惠的稅收政策，主要是所得稅的優(yōu)惠政策，有的是15％，有的是24％，這是中央政府允許的優(yōu)惠政策。但是一些地方政府為了吸引外資，自行定了一些優(yōu)惠政策，出臺所謂的“土政策”，對于一些地方政府自己確定的一些土政策，是違法的，從國家政策講歷來是反對的，是不允許的，也很難兌現(xiàn)。按照我國現(xiàn)行的稅法制度，除中央政府有明確授權(quán)的減免之外，各級地方政府均無權(quán)制定“土政策”。外商需要的是一個透明的、規(guī)范的、統(tǒng)一的稅收政策。而我國現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策還存在缺乏穩(wěn)定性、透明度的問題，比如，政策條文零散、割裂；立法層次不高，部分優(yōu)惠政策呈現(xiàn)行政化的趨勢等，稅收優(yōu)惠政策調(diào)整清理已經(jīng)勢在必行。

但是，事實上，要想堵住各地擅自出臺稅收優(yōu)惠政策的缺口難度極大。早在1993年我國醞釀稅制改革前，中央便已經(jīng)出臺了嚴禁各地擅自減免稅收的措施，把稅收減免權(quán)集中在中央和省級政府手里。但1994年分稅制改革后，濫減免稅收的行為并未得到有效遏止，一些地方政府從扶持本地企業(yè)和吸引外資的角度出發(fā)，仍在出臺減免政策。許多地方政府在減免企業(yè)所得稅上做得貌似合法，這些操作手法比較難以查處。而利用稅法的不嚴密性鉆空子，出臺一些事實性的地方稅收優(yōu)惠政策，更加難以查處。政府已經(jīng)認識到在減免稅中的確存在一定問題，比如地方越層減免，中央地方銜接不平衡等問題。因此，需要通過對稅收體制的變革來從根本上根除這一現(xiàn)象。

郵政研究論文范文第2篇

關(guān)鍵詞：儲蓄銀行；現(xiàn)狀；前景；發(fā)展；戰(zhàn)略

2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行成立儀式在北京舉行。郵政儲蓄銀行的成立，面臨著新的發(fā)展機遇和諸多挑戰(zhàn)，如何把握機遇順利完成從只存不貸的儲蓄機構(gòu)向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型。這就要求郵政儲蓄銀行要充分認識到自身的優(yōu)勢和不足，準確進行市場定位及發(fā)展戰(zhàn)略思考。

1郵政儲蓄銀行的發(fā)展歷史

郵政儲蓄銀行是由原來的郵政儲蓄變身而來，期間經(jīng)歷了一段很長的發(fā)展歷程?；仡?quán)]政儲蓄銀行的歷史，梳理其一路走來的發(fā)展脈絡(luò)，可分為以下五個階段。第一階段(1898.1.22—1949.10.31)：成立郵政儲金匯業(yè)局，開辦匯兌業(yè)務及郵政儲金業(yè)務。第二階段(1949.11.1—1953.8.31)：撤銷郵政儲金匯業(yè)局，在中國人民銀行統(tǒng)一指導下由郵政系統(tǒng)接管并受人行委托辦理個人儲蓄、匯兌業(yè)務。第三階段(1949，9.1—1986.3.31)：1953年9月1日，郵政停辦儲蓄業(yè)務。第四階段(1986.4.1—2006.12.31)：全面開辦郵政儲蓄業(yè)務，由代辦轉(zhuǎn)為自辦，經(jīng)批準，著手準備郵政儲蓄銀行籌建事宜。前四個階段取得諸多成果：業(yè)務經(jīng)營范圍不斷擴大；系統(tǒng)改造工程取得多項突破；業(yè)務發(fā)展規(guī)模已位居全國第五位；經(jīng)營模式由代辦轉(zhuǎn)為自辦；適時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，逐步向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型。第五階段(2006.12.31至今)：中國郵政儲蓄銀行成立，郵政儲蓄進入了商業(yè)銀行發(fā)展階段。

郵政儲蓄銀行的成立，是我國郵政體制改革取得的又一重大階段性成果，也是在國家金融監(jiān)管部門的指導下，金融體制改革取得的又一項重要成就。2008年7月，郵政儲蓄銀行在全國的36家一級分行、312家二級分行、20089家支行已全部掛牌成立。

截至2008年8月末，郵政儲蓄存款余額為19820億元，是中國第五大存款機構(gòu)，郵政綠卡發(fā)卡量達2億張。成為中國第三大發(fā)卡銀行機構(gòu)。

2008年，郵政儲蓄信息系統(tǒng)實現(xiàn)了公司業(yè)務與個人儲蓄業(yè)務、外幣系統(tǒng)與本幣個人儲蓄業(yè)務系統(tǒng)、匯兌系統(tǒng)與公司業(yè)務系統(tǒng)的互通，實現(xiàn)了儲蓄統(tǒng)一版本的再次升級，實現(xiàn)了儲蓄歷史數(shù)據(jù)系統(tǒng)上線及物理大集中，為向功能全面的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型奠定了良好的信息技術(shù)基礎(chǔ)。

由郵政儲蓄銀行的發(fā)展歷程可以看出：郵政儲蓄銀行是一家極具成長潛力的銀行，在中國郵政集團公司的大力支持下，經(jīng)營模式、產(chǎn)品開發(fā)、風險控制能力等方面都在不斷發(fā)展，尤其值得一提的是郵政儲蓄銀行的信息化建設(shè)，目前郵政儲蓄銀行已建成全國最大的個人金融交易網(wǎng)絡(luò)。形成全國網(wǎng)點面最廣、交易額最高、交易質(zhì)量最好的個人金融服務網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。

2郵政儲蓄銀行的現(xiàn)狀分析

2.1郵政儲蓄銀行的優(yōu)勢

2.1.1渠道優(yōu)勢

郵政儲蓄銀行擁有得天獨厚的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，目前，提供郵政儲蓄服務的營業(yè)網(wǎng)點有3.6萬個，提供匯兌服務的營業(yè)網(wǎng)點有4.5萬個，其中兩萬個網(wǎng)點可以辦理國際匯款業(yè)務。巨大的網(wǎng)絡(luò)遍布全國，溝通城鄉(xiāng)。其中有近60％的儲蓄網(wǎng)點和近70％的匯兌網(wǎng)點分布在農(nóng)村地區(qū)，成為溝通城鄉(xiāng)居民個人結(jié)算的主渠道。通過大規(guī)模的信息化建設(shè)，建成了我國覆蓋城鄉(xiāng)網(wǎng)點面最廣、交易量最多的個人金融計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。真正實現(xiàn)了“綠卡在手，走遍神州”。

2.1.2資產(chǎn)優(yōu)勢

新組建的郵政儲蓄銀行，其郵政儲蓄存款余額約占全國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款總額的十分之一，并且沒有不良資產(chǎn)，為全面拓展商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務打下良好基礎(chǔ)。

2.1.3信譽優(yōu)勢

多年來，郵政儲蓄所提供的基礎(chǔ)金融服務已深入人心，享有“綠色銀行”的美譽。在網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品、客戶等方面已經(jīng)形成了自己的特色，具備一定的競爭能力，成為重要的零售金融機構(gòu)。通過長期不懈地強化服務意識、改進服務方式，郵政金融樹立了良好形象，得到社會各界的好評。

2.1.4成長期優(yōu)勢

該優(yōu)勢主要體現(xiàn)在兩個方面：一是服務領(lǐng)域逐步拓展，形成了基本滿足市場需求、品種日益豐富的金融系列產(chǎn)品；二是經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，成為我國金融市場的重要組成力量。截至2008年8月末，郵政儲蓄存款余額為19820億元·是中國第五大存款機構(gòu)；郵政綠卡發(fā)卡量達2億張，成為中國第三大發(fā)卡銀行機構(gòu)。

2.2郵政儲蓄銀行存在的問題

2.2.1網(wǎng)點布局及網(wǎng)點建設(shè)尚待優(yōu)化

在金融市場，城市金融資源一直是各家銀行的必爭之地。目前，郵政儲蓄銀行無論從網(wǎng)點布局還是網(wǎng)點的硬件設(shè)施，都不如其他商業(yè)銀行，距真正成為城市金融行業(yè)中有一定競爭實力的零售銀行、社區(qū)銀行還存在較大差距。

2.2.2經(jīng)營模式限制了其發(fā)展

出身于郵政企業(yè)管理的郵政儲蓄經(jīng)營模式與專業(yè)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式存在較大差距，主要表現(xiàn)為：自主運用資金能力不足，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)需要調(diào)整。營銷機制仍主要為全員攬收模式，缺乏市場競爭力。這些都限制了郵政儲蓄銀行高效的專業(yè)化運作。

2.2.3人力資源緊缺制約了其發(fā)展

雖然近年來郵政儲蓄已在加強職工金融業(yè)務素質(zhì)培訓方面做了許多努力，但仍缺乏懂金融、會管理的專業(yè)人才。很難滿足銀行商業(yè)化發(fā)展的需要。

2.2.4尚未建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和風險防范機制

自2006年郵政儲蓄銀行著手進行“內(nèi)控評價”體系的建立和推行，到目前逐步推行以“全員、全面、全流程風險管理”的內(nèi)部控制制度建設(shè)以及風險合規(guī)部門的建立，都顯示了郵政儲蓄銀行對風險管控工作的重視。但尚未真正建立起符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度和商業(yè)銀行運行管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和風險防范機制，并且在一定程度上阻礙了其發(fā)展。

從以上分析可以看出，在20多年的發(fā)展歷程中，郵政儲蓄銀行一方面積聚了一定的網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品、品牌優(yōu)勢，也存在著諸如人員素質(zhì)、網(wǎng)點布局及硬件、經(jīng)營模式、內(nèi)部控制和風險防范機制等方面的問題和不足。在未來企業(yè)的發(fā)展中，郵政儲蓄銀行如何定位，怎樣發(fā)展，都要在充分考慮現(xiàn)有情況的基礎(chǔ)上進行戰(zhàn)略選擇。

3郵政儲蓄銀行的發(fā)展戰(zhàn)略

通過對郵政儲蓄銀行的成長脈絡(luò)及其現(xiàn)狀進行分析可以看出，作為一個有成長潛力，但自身優(yōu)勢又存在一定制約因素的企業(yè)。郵政儲蓄銀行要想獲得穩(wěn)健發(fā)展，應在充分借鑒同業(yè)先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上。循序漸進，走出一條有自己特色的發(fā)展道路。結(jié)合郵政儲蓄銀行發(fā)展歷史及自身特點。筆者認為。郵政儲蓄銀行在轉(zhuǎn)型期可通過“三步走”發(fā)展戰(zhàn)略來完成從一個只存不貸的儲蓄機構(gòu)到專業(yè)化現(xiàn)代銀行的轉(zhuǎn)型。

3.1探索適合農(nóng)村的金融業(yè)務模式，走好支持“三農(nóng)”發(fā)展這步棋

早在2000年4月19～21日的?？凇叭珖]政儲蓄業(yè)務發(fā)展座談會”上，當時的國家郵政總局就確定了大力發(fā)展農(nóng)村郵政儲蓄的戰(zhàn)略。郵政儲蓄銀行成立后，仍然堅持“支持‘三農(nóng)’發(fā)展”的金融發(fā)展戰(zhàn)略，明確了郵政儲蓄銀行的這一社會責任。主要從兩方面落實對“三農(nóng)”發(fā)展的扶持。

一是依托網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，布局農(nóng)村金融市場。設(shè)立農(nóng)村金融服務部門，積極完善網(wǎng)絡(luò)服務功能，面向“三農(nóng)”開展業(yè)務。

郵政儲蓄2／3的網(wǎng)點分布在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)，特別是一些偏遠地區(qū)，郵政儲蓄是當?shù)鼐用裎ㄒ豢梢垣@得的金融服務。因此，從滿足廣大農(nóng)村群眾日益增長的基礎(chǔ)金融需求，發(fā)揮郵政儲蓄在農(nóng)村的網(wǎng)點優(yōu)勢出發(fā)，應不斷完善農(nóng)村網(wǎng)點功能，增加業(yè)務產(chǎn)品，進一步加大郵儲資金支農(nóng)力度，逐步擴大農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務的覆蓋面，尤其是要有針對性地逐步開辦農(nóng)戶小額信貸、鄉(xiāng)鎮(zhèn)小企業(yè)貸款等業(yè)務，全方位地向“三農(nóng)”和國家基礎(chǔ)建設(shè)項目提供資金支持。

二是加快信息化建設(shè)步伐。立足城市，面向農(nóng)村。

在2001年5月的全國儲匯局長座談會上，當時的郵政總局確定了加快城市郵政儲蓄發(fā)展和信息化建設(shè)的戰(zhàn)略。

郵政儲蓄銀行轉(zhuǎn)型初期，在戰(zhàn)略布局上實行“立足城市、面向農(nóng)村”的經(jīng)營方針。在發(fā)揮長期以來形成的網(wǎng)絡(luò)覆蓋面廣的業(yè)務優(yōu)勢，服務農(nóng)村、城市社區(qū)和中小企業(yè)，實現(xiàn)城市、農(nóng)村協(xié)調(diào)發(fā)展。這是對“依托網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，布局農(nóng)村金融市場”戰(zhàn)略的進一步完善和發(fā)展，依托不斷優(yōu)化的信息技術(shù)，在城市和農(nóng)村之間建立起金融橋梁。

3.2把握城市和農(nóng)村兩大市場。完成由郵政儲蓄機構(gòu)到零售銀行的轉(zhuǎn)變

2006年，全國郵政儲匯專業(yè)工作會議在北京召開，總公司提出了郵政金融資產(chǎn)負債業(yè)務協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略：繼續(xù)做好做大傳統(tǒng)負債業(yè)務，大力發(fā)展中間業(yè)務，審慎發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務。這是郵政儲蓄向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的探索，更為成功轉(zhuǎn)型打好業(yè)務基礎(chǔ)。

郵政儲蓄銀行在成立之初便有明確的市場定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售和中間業(yè)務為主。為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務，與其他商業(yè)銀行形成互補關(guān)系，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

郵政儲蓄在前期努力做堅城市和農(nóng)村兩大市場的基礎(chǔ)上，變革為專業(yè)銀行，尤其是資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)優(yōu)化及管理模式變革，要逐步以專業(yè)化的金融管理理念管理銀行。同時積極優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，主要著眼于以下三方面：

3.2.1優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

在負債業(yè)務方面，要努力實現(xiàn)以儲蓄存款為主，向儲蓄和理財、結(jié)算業(yè)務、商務匯款、中間業(yè)務等方面并重的轉(zhuǎn)變；資產(chǎn)業(yè)務方面。大力發(fā)展公司業(yè)務存款，循序漸進擴大貸款規(guī)模，以保證資產(chǎn)質(zhì)量。

3.2.2實施錯位競爭，服務中小客戶，做強城市市場

目前，城鄉(xiāng)一體化進程還處于起步階段。城市業(yè)務在金融市場仍將長期處于絕對優(yōu)勢，更是各家金融機構(gòu)的必爭之地。在轉(zhuǎn)型期間，郵政儲蓄銀行要加快城市網(wǎng)點建設(shè)，優(yōu)化網(wǎng)點布局，改善網(wǎng)點服務設(shè)施，提高網(wǎng)點服務質(zhì)量，提高城市網(wǎng)點競爭力。發(fā)揮比較優(yōu)勢，實施錯位競爭。服務中小客戶，要繼續(xù)整合保險、基金、理財類業(yè)務，進一步開發(fā)適合高端客戶的金融產(chǎn)品，努力探索私人銀行發(fā)展模式，逐步進軍城市高端客戶市場。

3.2.3積極學習同業(yè)先進管理經(jīng)驗，逐步推行“流程銀行”建設(shè)

2005年10月，中國銀監(jiān)會主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會上指出：“當前幾乎所有中資銀行的業(yè)務流程都存在著重大弊端，仍只是‘部門銀行’而不是‘流程銀行’，導致針對客戶需求的服務、創(chuàng)新和風險防范等受到人為的限制，出了問題部門間相互推卸責任，難以查處?！边@是國內(nèi)金融界第一次明確提出“部門銀行”、“流程銀行”的概念。此后，“流程銀行”理論逐步為國內(nèi)銀行業(yè)所接受并著手將其變?yōu)楝F(xiàn)實。

“流程銀行”就是推行以客戶為中心的業(yè)務流程再造，實現(xiàn)流程化管理的銀行。是業(yè)務流程再造理論在商業(yè)銀行領(lǐng)域的實踐，是一種現(xiàn)代商業(yè)銀行管理模式。具體而言，“流程銀行”是指圍繞客戶的需求，通過根本性變革，建立貫穿前中后臺，高效、靈活、創(chuàng)新的各類流程，變革組織架構(gòu)、資源配置與考核體系，創(chuàng)新企業(yè)文化，體現(xiàn)核心競爭力，并能實現(xiàn)良好經(jīng)營績效的商業(yè)銀行。

目前郵政儲蓄銀行仍是“部門銀行”的管理模式，而“部門銀行”存在的諸多弊端已經(jīng)無法適應當前的經(jīng)濟環(huán)境，因此，要積極開展組織形態(tài)的創(chuàng)新，將“流程銀行”從理念逐步演變成現(xiàn)實，通過優(yōu)化流程來優(yōu)化企業(yè)的組織形態(tài)，以期更好地適應當前的經(jīng)濟環(huán)境，更有效地提升商業(yè)銀行的核心競爭力。當下復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境和銀行自身的成長都要求其變革為能適應現(xiàn)在競爭環(huán)境的“流程銀行”。這也正是“流程銀行”理念為眾多商業(yè)銀行認可并逐步推行的原因之一。

在此階段，郵政儲蓄銀行需要經(jīng)過自身的不斷努力，逐步增強參與金融市場競爭的能力，積累足夠的貸款客戶資源和商業(yè)化運作經(jīng)驗，通過建設(shè)“流程銀行”，實現(xiàn)郵政儲蓄銀行的流程化管理。逐步建立起科學的、符合市場及客戶需求的、能夠穩(wěn)健經(jīng)營的專業(yè)銀行管理模式。

3.3從零售銀行轉(zhuǎn)向全能的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，真正把郵政儲蓄銀行做大做強

從長遠來說，郵政儲蓄的最終選擇將是現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

從郵政儲蓄銀行的實力看，它不可能也不應該永遠滿足于“社區(qū)”銀行和零售銀行的角色定位，全方位經(jīng)營的現(xiàn)代化商業(yè)銀行業(yè)務將是其必然選擇。只有商業(yè)化才能使郵政儲蓄銀行獲得與一般商業(yè)銀行平等的競爭地位和競爭環(huán)境。所以，從長期看，郵政儲蓄銀行將逐步形成參與金融市場競爭的能力，從而為其最終的商業(yè)化奠定基礎(chǔ)。在這一階段，郵政儲蓄銀行需要做好以下幾方面：

一是加大“流程銀行”建設(shè)力度，全面推行流程再造·實現(xiàn)向現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理模式的轉(zhuǎn)變?！傲鞒蹄y行”建設(shè)是一個動態(tài)過程。是隨著企業(yè)戰(zhàn)略目標的提升而不斷優(yōu)化和變革的企業(yè)管理模式。在適應銀行未來發(fā)展趨勢的道路上，“流程銀行”建設(shè)是一個永久性話題?？茖W合理的流程結(jié)構(gòu)是銀行協(xié)調(diào)運營的保障體系，集約高效的流程運作是銀行價值創(chuàng)造的綜合實力，全面有效的流程管理是銀行風險控制的有力武器，追求卓越的流程改進是銀行持續(xù)發(fā)展的有效動力。

二是充分借鑒國際先進銀行的發(fā)展經(jīng)驗，發(fā)揮網(wǎng)點布局優(yōu)勢，大力發(fā)展零售銀行業(yè)務；結(jié)合中國金融市場發(fā)展實際，將以收費業(yè)務為主體的中間業(yè)務作為行業(yè)業(yè)務結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的重點并加以推進。

三是借助經(jīng)濟快速增長和資本市場長足發(fā)展的歷史機遇，拓展財富管理業(yè)務，開辟新的利潤增長空間，完善自身商業(yè)化運作機制。

目前，國際國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出許多新特征，比較突出的是資本性、技術(shù)性兩大脫媒，以及信息化生存、資本化運作、綜合化經(jīng)營、國際化發(fā)展四大趨勢。這些將必然導致國內(nèi)間接融資比例下降、批發(fā)業(yè)務比例下降、零售業(yè)務和中間業(yè)務貢獻率上升三大結(jié)構(gòu)變化。這些變化對各商業(yè)化銀行的經(jīng)營管理形成了巨大壓力。

4結(jié)論

郵政研究論文范文第3篇

一、教學主體存在過分自我和失去自我的傾向問題

怎樣把高水平的課程體系和教材體系轉(zhuǎn)化為教學體系，除了處理好教學時間與教材內(nèi)容的關(guān)系問題外，還應思考如何發(fā)揮教學主體積極性、創(chuàng)造性，相融性問題。大家知道，教學過程包括教師和學生兩個主體。教師是教學主體，學生是學習主體，兩個主體之間是互相作用，相互影響的。教學過程如果缺乏這兩個主體的積極性、創(chuàng)造性和互相配合，良性互動，教學效果一般是不會好的，因此，要提高教學體系的質(zhì)量，在教與學過程中，教學主體必須克服過分自我和失去自我的傾向。

所謂教學過程中的過分自我和失去自我，是指在教與學的過程中，教師只強調(diào)以教為中心，教絕對的支配和控制學，學要無條件地服從教，剝奪了學生的學習主體地位，使學生喪失學的獨立性、失去獨立思考的能力，失去學習的興趣和積極性，從而失去學習的自我，造成學生越來越不會學，不愛學?？梢?，教學過程中過分自我主要來自教師，失去自我主要是指學生。

造成教師在教學過程中過分自我的傾向，從形成原因看有一定必然性。第一，從教學分工來看，教師生負責教，學生負責學，在教學過程中教師事實上處于教學的主導地位，有產(chǎn)生過分自我的客觀條件；第二，對教材的把握、對教學方法的選擇和對教學過程的控制，都需要教師有主見，有自信，善于表現(xiàn)自我，這就存在著產(chǎn)生過分自我的主觀條件。教學過程的確需要教師有自我，但不能過分自我。

可見，造成教學過程中學生學習失去自我，主要責任在教師。但這里所謂學生學習失去自我是相對的，因為，學生作為教學過程的另一主體，對教師所教的內(nèi)容是有選擇性的，不是無條件全部接受的。這里所講的學生學習失去自我，僅僅是指學生被迫被動的接受學習，最終失去了學習積極性而言的。

從政治理論課教學來看，怎樣解決教學過程中教學主體過分自我和失去自我的傾向？必須改革傳統(tǒng)的政治理論課教學方式。傳統(tǒng)的政治理論課教學方式，教師只注重教材，立足課本，在課堂教學中，教學由教師和學生共同參與的共同體變成了單一體，教學等于教書，學習等同于讀書，教師只重視理論的機械式的學習，教學過程枯燥無味，使學生產(chǎn)生厭學。要改變這種現(xiàn)狀，教師必須根據(jù)課程標準對知識的不同層次的要求，精講多練，采用多種開放式的教學方法，如，學生獨立探索法，學生互動法，師生互動法等，讓學生參與到教學過程中來，變被動學習為主動學習。保持教與學的交流，互動，教師和學生分享比此的思考、經(jīng)驗和知識，做到教學相長，把教與學的積極性和主動性都充分調(diào)動起來，這能能較好避免教學過程中教學主體過分自我和失去自我的傾向，較好的完成教學任務。

二、教學管理溝通失靈問題

把高水平的課程體系和教材體系轉(zhuǎn)化為教學體系，必須加強對教學過程的監(jiān)管與教學信息的溝通。教學管理是要通過一定的教學組織系統(tǒng)對教學活動進行部署、安排、檢查、協(xié)調(diào)、督導以實現(xiàn)教學管理目標的過程。這個過程能否達到預期目的，取決于多種因素的共同作用，其中“溝通”作用的發(fā)揮至關(guān)重要。

所謂溝通，從組織行為學的角度來看，就是設(shè)置信息的傳遞和交流。通過溝通，一個主體把信息（思想、觀念）傳遞給另一個主體，同時又影響他人，最終過達到彼此間的相互了解并共同領(lǐng)悟其中的意義，這一認知過程就是溝通。⑴溝通是一切組織最基本的行為，在思想政治理論教學管理中，溝通是聯(lián)結(jié)管理者、老師、學生關(guān)系的紐帶和橋梁，要進行有效溝通，管理者、教師、學生必須要保持正常溝通的渠道，以便進行直接、簡捷、快速、準確地信息傳輸和反饋，避免雜音，減少干擾。同時，在信息溝通的各主體之間，要互相尊重，平等、公正，使溝通能夠在和諧的氣氛中進行，達到溝通的有效性。

從思想政治理論課溝通來看，教學過程中老師和學生之間的溝通渠道是暢通的。教學過程中大多數(shù)教師都能夠通過觀察、提問、課間與學生交流等多種方式，了解學生對知識的掌握情況和對教學的意見和建議，并根據(jù)教學實際需要不斷改進自己的教學，實現(xiàn)了教學中的有效溝通。但在教學管理中溝通的渠道卻不太暢通，主要由于教學管理部門管理者僅僅停留在對教學中事務性工作的管理，很少深入教學第一線了解教與學實際情況，心中無數(shù)。教學管理大多停留在規(guī)章制度上，主要通過獎罰來傳達管理者要表達的信息，這種單向信息傳輸，很難使溝通有效，教學管理存在溝通失靈問題。

郵政研究論文范文第4篇

【關(guān)鍵詞】郵政儲蓄銀行機遇挑戰(zhàn)

一、機遇

1.郵儲行的正式掛牌本身就是一個巨大機遇。郵政儲蓄銀行正式掛牌，意味著郵儲行可以按照商業(yè)銀行法的規(guī)定開展各類銀行業(yè)務，可以向銀監(jiān)會申請開辦更多的業(yè)務品種，可以按照商業(yè)銀行的經(jīng)營模式摸索出一條屬于郵儲的特色發(fā)展之路。

2.中國郵政的四大優(yōu)勢（劉安東在全國郵政局長會議上的講話語）：“中國郵政歷史悠久，擁有金字招牌。人民郵政的信譽優(yōu)勢、全程全網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點優(yōu)勢（3.7萬個網(wǎng)點）、“三流合一（也有人稱作“三網(wǎng)合一”）”（即實物流、現(xiàn)金流、信息流）的功能優(yōu)勢，是我們的寶貴資源?！边@些資源優(yōu)勢也必將成為郵儲行今后發(fā)展的依托與潛力。

百年郵政的商譽、在業(yè)界擁有最龐大的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)給郵儲行帶來的機遇是不言而喻的，即使四大行也相形見絀，而最讓業(yè)界震撼的卻是郵政“三網(wǎng)合一”所帶來的無限潛力。

總之，如果經(jīng)營得當，中國郵政的未來，中國郵政儲蓄銀行的未來不可估量。

3.相對金融同業(yè)，郵儲行沒有不良資產(chǎn)的歷史包袱，當競爭的號角吹響的時候，可以輕裝上陣就是最大的機遇。自1986年恢復開辦20多年來，郵政儲蓄幾乎只經(jīng)營針對居民個人的負債業(yè)務，靠轉(zhuǎn)存人民銀行的利差收入賺取收益。近年來開展的中間業(yè)務也多以類及代收付類等無風險業(yè)務為主，銀行卡業(yè)務也只開展了借記卡類，2006年以來開辦的定期存單小額質(zhì)押貸款，雖屬資產(chǎn)業(yè)務，但因有高品質(zhì)的定期存單作質(zhì)押，所以也不會產(chǎn)生不良貸款。而“四大行”均因數(shù)額巨大的不良資產(chǎn)而專門成立了資產(chǎn)管理公司來處置它們。

另外，坐擁高達1.7萬億元的儲蓄存款資金及龐大的客戶信息數(shù)據(jù)庫是郵儲行參與競爭與合作的有力支撐與保障。

二、挑戰(zhàn)

1.外部大環(huán)境的改變

國際上，隨著中國政府加入世貿(mào)組織承諾的保護、過度期的臨近，金融業(yè)對外開放日漸擴大，資金雄厚、管理先進的外國銀行是整個中國金融業(yè)包括郵儲行的巨大挑戰(zhàn)與威脅；在國內(nèi)，隨著國家宏觀經(jīng)濟政策的變化及中國人民銀行對郵儲資金政策的改變，僅靠吃利差收入這種簡單的盈利模式生存已無可能?！皵嗄塘恕保钟袕姅抄h(huán)伺四周，生存與發(fā)展之路在哪里？

2.遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點作為優(yōu)勢的同時也將給管理工作帶來諸多難題，如何有效和安全的利用郵政網(wǎng)點是郵儲行面臨的又一巨大挑戰(zhàn)

過去，郵政儲蓄是依托在郵政網(wǎng)絡(luò)運行的二級單位。因此，在網(wǎng)點管理上也是地方郵政局實行分別管理，而不是按照銀行的制度進行的垂直管理。郵政儲蓄在業(yè)務性質(zhì)上屬于金融業(yè)務，郵政儲蓄網(wǎng)點也明確屬于金融機構(gòu)，但作為郵政儲蓄業(yè)務的管理機構(gòu)——各級郵政局并不是金融機構(gòu)，這樣就出現(xiàn)了非金融機構(gòu)（郵政局）管理金融機構(gòu)（郵政儲蓄網(wǎng)點）、經(jīng)營金融業(yè)務的矛盾。郵政儲蓄財務上未實行單獨核算，并入郵政企業(yè)大帳。多數(shù)郵儲管理者對銀行業(yè)務管理方式并不了解，這就給目前的郵政儲蓄管理帶來了諸多隱患。

同時，郵儲網(wǎng)點有2/3的比例分布在農(nóng)村，且各地郵政儲蓄大多存在營業(yè)場所陳舊、安全設(shè)施不夠、硬件設(shè)備落后、操作環(huán)境較差等問題。

財務與資金管理上的疏漏，最典型的問題是業(yè)務費的發(fā)放過于粗放（主要以協(xié)儲費的形式下發(fā)），內(nèi)控不力，使一些人借發(fā)放協(xié)儲費謀取個人私利，中飽私囊；另外，使用郵儲資金墊付其他款項和使用其他業(yè)務資金墊付郵儲資金的情形時有發(fā)生，甚至曾經(jīng)出現(xiàn)貪污和攜款潛逃的惡性事件。

業(yè)內(nèi)人士認為，郵政儲蓄管理著全國數(shù)量最多、覆蓋面最廣的網(wǎng)點，對操作風險的管理一直是個重點和難點。隨著業(yè)務范圍不斷拓展，特別是資產(chǎn)業(yè)務種類增加，相應面臨的信用風險、市場風險加大，操作風險也會增加。3.自主運用郵儲資金的巨大壓力

截至2007年，郵政儲蓄存款余額超過1.7萬億元，規(guī)模僅次于四家國有商業(yè)銀行，至2007年，郵儲的自主資金運用余額超過10000億元。根據(jù)2005年出臺的《郵政體制改革方案》，郵政儲蓄存在央行的8290億元必須按比例分五年轉(zhuǎn)出，按此計算，2008年將超過12000億元。加上新增儲蓄資金，自主運用資金賬戶上的余額還會更加驚人。如何解決郵儲龐大的資金出口，如何設(shè)計適合自己的盈利模式？這是各方普遍關(guān)注的問題。

2006年以來，銀監(jiān)會先后批準郵儲開辦定期存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務的部分試點、同業(yè)存款和國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券投資、銀團貸款、開放式基金銷售等多項業(yè)務。

定期存單小額質(zhì)押貸款是郵政儲蓄恢復開辦以來首次推出的零售信貸業(yè)務。2006年3月開始，銀監(jiān)會陸續(xù)批準郵儲在北京、天津、山東、安徽、浙江等13個省份開展試點——客戶可以用自己在郵政儲蓄的存單申請貸款，也可以用他人的存單申請貸款。目前全國除、青海外已全部開辦此項業(yè)務。

據(jù)悉，截至2006年10月底，郵儲系統(tǒng)13個試點?。▍^(qū)、市）局累計發(fā)放貸款5.5億元，結(jié)余貸款2.25億元，目前尚未形成規(guī)模。

據(jù)郵儲銀行信貸部人士透露，目前其他信貸業(yè)務暫無進展，如銀團貸款等。實際上，郵儲的大部分資金仍用于投資債券和銀行存款。

上述做法并未能解決郵儲資金運用的燃眉之急。在郵儲向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中，除了從中間業(yè)務尋求突破，通過貸款賺取利差收入是必然之選。但由于缺乏審貸經(jīng)驗，又有放貸壓力和沖動，業(yè)內(nèi)人士普遍擔心，郵儲銀行如果貿(mào)然放開貸款業(yè)務，如何避免出現(xiàn)大量壞賬的風險？

4.金融專業(yè)人才匱乏的挑戰(zhàn)

長期的“只存不貸”使得郵政儲蓄銀行的金融人才極為匱乏。郵政儲蓄從業(yè)人員的學歷層次較低，素質(zhì)不強，業(yè)務水平不高，難以提供令用戶滿意的多元化金融服務。從大多數(shù)地區(qū)反饋的情況看，郵政金融現(xiàn)有一線人員的大專化學歷普遍來自電大、而電大的教育質(zhì)量是被多方垢病的，何況人們的學習動力是外在的強制力要求多于內(nèi)在的知識渴求的，這與郵政的體制、經(jīng)營模式及長期的企業(yè)內(nèi)部文化不無相關(guān)。

中間業(yè)務專業(yè)人才缺乏。眾所周知，隨著國家金融監(jiān)管的加強和金融自由化程度的提高，銀行業(yè)競爭日趨激烈，存貸利差縮小，這使銀行的傳統(tǒng)業(yè)務風險增大，收益減少。目前，為了穩(wěn)定和提高自己的利潤水平和盈利能力，不少商業(yè)銀行不斷擴大業(yè)務經(jīng)營范圍，將發(fā)展中間

業(yè)務作為增加收入的突破口。但郵儲行現(xiàn)階段中間業(yè)務還是集中在勞動密集型上，經(jīng)營范圍很窄，服務檔次差，科技含量低，結(jié)構(gòu)欠合理，創(chuàng)新動力不足。平時主要還是辦理一些傳統(tǒng)的綠卡業(yè)務，一般性收付業(yè)務等，技術(shù)含量高、盈利較大的諸如理財?shù)葮I(yè)務才剛剛起步。缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才已成為郵政儲蓄發(fā)展中間業(yè)務的瓶頸，尤其是科技型、高附加值的中間業(yè)務的開發(fā)、創(chuàng)新和營銷。

另外，缺乏專業(yè)的審貸人員及金融營銷人員嚴重不足也是郵儲行目前存在的且需要迫切解決的最大難題。

5.制度薄弱與風險管理能力不足的挑戰(zhàn)

中國郵政儲蓄銀行目前內(nèi)控組織不健全，沒有完善的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)控制，沒有形成相對獨立的運行管理體系，使得郵政儲蓄缺乏統(tǒng)一的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，部門協(xié)調(diào)、系統(tǒng)運行困難，削弱了管理力度，導致郵政儲匯機構(gòu)無法像其他金融機構(gòu)那樣形成一套比較系統(tǒng)、科學、權(quán)責分明、運作有序的內(nèi)部控制機制。檢查監(jiān)督人員僅滿足于傳統(tǒng)意義上的賬平表符，沒有風險審查意識，內(nèi)控制度執(zhí)行不力?！叭墮?quán)限”制度在很多地方形同虛設(shè)。

人們認為郵儲當前的主要任務：一是組建強有力的隊伍，建立屬于自己的風險管理及內(nèi)控組織體系；二是完善制度、強化制度落實機制，應以流程控制的理念為指導，將風險管理融入業(yè)務流程和制度，同時強化業(yè)務部門、風險管理部門、內(nèi)部審計部門構(gòu)成的風險管理的三道防線，形成有效的機制，保證各項業(yè)務制度和流程的執(zhí)行到位；三是加強學習，要積極創(chuàng)造學習機會，努力提高風險管理人員自身管理能力和管理水平，提高應對新型業(yè)務風險的能力。

郵政研究論文范文第5篇

關(guān)鍵詞：金融統(tǒng)計;制度;問題;對策

基層郵政儲蓄銀行成立后，其業(yè)務范圍比郵政儲匯局發(fā)生了顯著變化，業(yè)務品種也增多，功能進一步增強。但是，金融統(tǒng)計業(yè)務仍按照原郵政儲匯局體制下的統(tǒng)計制度執(zhí)行，加之，基層分支機構(gòu)統(tǒng)計基礎(chǔ)管理薄弱，統(tǒng)計隊伍素質(zhì)極低，導致基層郵政儲蓄銀行金融數(shù)據(jù)難以準確、完整統(tǒng)計，進而影響全轄匯總金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性，應盡快予以修訂完善。

一、郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度方面存在的問題

1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準備金存款、存放同業(yè)款項、應收及預付款項、應付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實。

3.報表對轉(zhuǎn)人行項目歸屬不準。會計人員由于不熟悉統(tǒng)計項目，對一些統(tǒng)計項目只憑自己的理解，存在報數(shù)不準的現(xiàn)象。如郵政儲蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務。據(jù)調(diào)查，對此項業(yè)務郵政儲蓄銀行只是其內(nèi)部對業(yè)務量及相關(guān)內(nèi)容進行統(tǒng)計，而在向人行上報的人民幣信貸統(tǒng)計報表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細分項目中隨意填報，有的全部報入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經(jīng)營性貸款”中，也有的報入“個人消費貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數(shù)據(jù)與實際不符。

4.郵政儲蓄銀行不報現(xiàn)金業(yè)務報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現(xiàn)金報表，它的現(xiàn)金業(yè)務由其開戶行進行統(tǒng)計代報。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務全部統(tǒng)計入該銀行現(xiàn)金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實際上郵政儲蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務業(yè)收入、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴重失真。

5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱。基層郵政儲蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計系統(tǒng)，向人行報數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數(shù)據(jù)需向四個系統(tǒng)（即公司業(yè)務系統(tǒng)、儲蓄業(yè)務系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分數(shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報送，因此準確性很差。二、完善郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度的建議

1.加強郵政儲蓄銀行統(tǒng)計工作的組織領(lǐng)導和基礎(chǔ)管理。郵政儲蓄銀行應確定專門的統(tǒng)計業(yè)務部門，編制自身的金融統(tǒng)計制度。一要盡快實現(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計業(yè)務專職人員，并制訂相應的崗位職責和目標任務，加大對統(tǒng)計人員的培訓考核力度；三要提高統(tǒng)計操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)的電子接口，實現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強統(tǒng)計工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計工作整體水平。通過采取以上措施，使郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計工作真正達到全面、及時、準確的要求。

2.修訂郵政儲蓄銀行人民幣信貸全科目統(tǒng)計指標，確保郵政儲蓄銀行各項業(yè)務真實統(tǒng)計。第一，在郵政儲蓄銀行全科目統(tǒng)計指標“其他短期貸款”和“其他中長期貸款”項目下增設(shè)“短期質(zhì)押貸款”和“中長期質(zhì)押貸款”指標，要求郵政儲蓄質(zhì)押貸款業(yè)務先按期限統(tǒng)計在相應項目中，再按用途分類歸屬到個人經(jīng)營性貸款和個人消費貸款項目下，對個人消費貸款再按用途進一步細分；第二，將其損益類報表數(shù)據(jù)納入相應的信貸收支統(tǒng)計表中。