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外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第1篇

（一）缺失境內(nèi)個(gè)人境外直接投資實(shí)施細(xì)則。

當(dāng)前境內(nèi)個(gè)人各類(lèi)境外直接投資需求高漲，如境外購(gòu)房、投資移民、直接投資于境外證券市場(chǎng)或期貨市場(chǎng)等。以廊坊為例，2013年個(gè)人對(duì)外直接投資咨詢(xún)?yōu)?27次，同比增長(zhǎng)了1.3倍。黨的《十八屆三中全會(huì)報(bào)告》也提出擴(kuò)大企業(yè)及個(gè)人對(duì)外投資，然而目前多數(shù)的個(gè)人對(duì)外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如《個(gè)人外匯管理辦法》第十六條規(guī)定“境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，“根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，逐步放開(kāi)對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定?！边@些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個(gè)人可以從事對(duì)外直接投資項(xiàng)目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒(méi)有就上述條款制定相應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，這限制了個(gè)人對(duì)外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個(gè)人通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個(gè)人對(duì)外投資資金匯回的咨詢(xún)，如某個(gè)人咨詢(xún)將對(duì)外炒股的130萬(wàn)港幣如何匯回，以上案例表明部分個(gè)人對(duì)外直接投資資金已通過(guò)異常渠道實(shí)現(xiàn)流出。

（二）個(gè)人貨物貿(mào)易外匯政策難以落實(shí)。

《個(gè)人外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》對(duì)個(gè)人貨物貿(mào)易外匯收支管理進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷(xiāo)、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人?！钡趯?shí)際業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個(gè)人執(zhí)行，其原因主要為：一是為避免取得個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格和辦理結(jié)算賬戶(hù)備案時(shí)復(fù)雜手續(xù)；二是個(gè)人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門(mén)監(jiān)管的考慮；三是個(gè)人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購(gòu)等形式，其結(jié)匯時(shí)提供出口報(bào)關(guān)單的要求不易實(shí)現(xiàn)；四是對(duì)比個(gè)人貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理，個(gè)人“非經(jīng)營(yíng)性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。

（三）個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項(xiàng)不足。

個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”為當(dāng)前對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的最主要監(jiān)管手段，但個(gè)人“關(guān)注名單”管理存在諸多問(wèn)題。一是“關(guān)注名單”分拆標(biāo)準(zhǔn)范圍過(guò)于局限。目前，根據(jù)《個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定（試行）》第三條第三款規(guī)定，其分拆結(jié)售匯交易標(biāo)準(zhǔn)主要為四類(lèi)，實(shí)際上除此以外，還有許多個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)行為。如同一個(gè)人通過(guò)多個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)日累計(jì)提鈔超過(guò)等值1萬(wàn)美元，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近1萬(wàn)美元的購(gòu)匯提鈔，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔的結(jié)匯等。二是對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人限制范圍過(guò)于狹窄。僅對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行政策規(guī)定對(duì)其進(jìn)行真實(shí)性審核，而個(gè)人外匯業(yè)務(wù)還包括個(gè)人跨境收付匯、個(gè)人現(xiàn)鈔提取、存入、攜入攜出、個(gè)人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，以及個(gè)人B股交易、個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)等，對(duì)這些個(gè)人外匯業(yè)務(wù)并沒(méi)有一并限制。三是“關(guān)注名單”未實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域、跨銀行系統(tǒng)的全國(guó)共享?！瓣P(guān)注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關(guān)注名單”的下發(fā)基本以電子表為主，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)前，均需與表中的“關(guān)注名單”個(gè)人信息核對(duì)，降低了業(yè)務(wù)辦理的效率。

（四）個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。

一是目前仍實(shí)行的2004年制定的《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程》，體現(xiàn)的是“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應(yīng)分別向銀行和外匯局申領(lǐng)《攜帶證》，而對(duì)于攜帶超過(guò)等值5000美元現(xiàn)鈔入境則只需進(jìn)行申報(bào)，沒(méi)有最高限額的規(guī)定，這與現(xiàn)階段均衡管理的指導(dǎo)思想不相適應(yīng)。二是由于海關(guān)的抽檢方式，削弱了《攜帶證》的管理功能。現(xiàn)實(shí)中，眾多個(gè)人攜帶超過(guò)等值5000美元的外幣出入境，并不申領(lǐng)《攜帶證》和申報(bào)，并已漸成習(xí)慣。如2013年廊坊市個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔為5359萬(wàn)美元，而銀行和外匯局出具的《攜帶證》數(shù)量?jī)H為44筆，約36萬(wàn)美元，這表明了外匯管理部門(mén)與海關(guān)在出入境攜帶外幣現(xiàn)鈔管理相互脫節(jié)，缺乏溝通與協(xié)作。

二、建議

（一）明確規(guī)定個(gè)人跨境外匯收入真實(shí)性審核要求。

制定個(gè)人跨境收入真實(shí)性審核限額，以等值50000美元為限，限額（含）以下的，可免于審核有關(guān)資料，之上的需進(jìn)行真實(shí)性審核。按外匯性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)管理，對(duì)于資本項(xiàng)下的個(gè)人跨境外匯收入，按照資本項(xiàng)目下有關(guān)規(guī)定管理，并入相應(yīng)的資本項(xiàng)目賬戶(hù)；對(duì)于限額以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)提供合同或發(fā)票或出口報(bào)關(guān)單，然后入個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)；對(duì)于限額以上的非貿(mào)易項(xiàng)下的收入需提供資料，可參考個(gè)人超過(guò)年度結(jié)匯總額的要求進(jìn)行真實(shí)性審核。

（二）循序漸進(jìn)開(kāi)放個(gè)人對(duì)外直接投資政策。

順應(yīng)對(duì)外發(fā)展經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，實(shí)際調(diào)研個(gè)人對(duì)外直接投資需求，然后根據(jù)對(duì)外直接投資開(kāi)放后對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)可控程度，排定各類(lèi)對(duì)外直接投資的開(kāi)放次序，逐步放開(kāi)對(duì)外直接投資。

（三）進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貨物貿(mào)易管理的限制。

各部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，完善現(xiàn)行外匯政策，進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的條件限制，如僅憑個(gè)人身份證和個(gè)體工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照既可開(kāi)立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)等，為個(gè)人對(duì)外貿(mào)易提供便利。

（四）完善個(gè)人“關(guān)注名單”管理政策。

一是擴(kuò)大個(gè)人“關(guān)注名單”分拆行為標(biāo)準(zhǔn)及其限制業(yè)務(wù)范圍。歸納涉及個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)的行為，訂立分拆標(biāo)準(zhǔn)，將其完整納入個(gè)人“關(guān)注名單”政策；對(duì)被納入“關(guān)注名單”的個(gè)人在辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施全面限制。二是建立個(gè)人“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)共享，提高效率。三是建立個(gè)人外匯業(yè)務(wù)征信體系。收集、記錄個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)信息，建立信息庫(kù)，利于金融服務(wù)部門(mén)或個(gè)人的交易對(duì)方確定個(gè)人資信，促進(jìn)商業(yè)銀行為個(gè)人提供外匯服務(wù)和外匯支持的安全性。

（五）開(kāi)發(fā)系統(tǒng)，替代原有《攜帶證》管理政策，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔入境的管理力度。

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第2篇

個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則最新版第一章 總則

第一條 為規(guī)范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。 ? 第二條 對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支狀況，對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。?

個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。?

第三條 個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。

第四條 個(gè)人年度總額內(nèi)購(gòu)匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過(guò)年度總額的購(gòu)匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購(gòu)匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。?

第五條 個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)管理規(guī)定。?

第六條 各外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變?cè)旖灰住?

銀行應(yīng)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個(gè)人購(gòu)匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。?

第七條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、管理和檢查。?

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第八條 個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營(yíng)性外匯收支和非經(jīng)營(yíng)性外匯收支。?

第九條 個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支按以下規(guī)定辦理：?

(一)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行;其外匯收支、進(jìn)出口核銷(xiāo)、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。?

個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。?

(二)個(gè)體工商戶(hù)委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與企業(yè)簽定的進(jìn)口合同或協(xié)議購(gòu)匯，所購(gòu)?fù)鈪R通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶(hù)直接劃轉(zhuǎn)至企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。?

個(gè)體工商戶(hù)委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶(hù)收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與企業(yè)簽訂的出口合同或協(xié)議、企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。企業(yè)將個(gè)體工商戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)以及核銷(xiāo)規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商戶(hù)的收賬通知作為核銷(xiāo)憑證。?

(三)境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單辦理。?

第十條 境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定;?

(二)贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等;?

(三)遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū);?

(四)保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定;?

(五)專(zhuān)有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同; ?

(六)法律、會(huì)計(jì)、咨詢(xún)和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同;?

(七)職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明;?

(八)境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明;?

(九)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

第十一條 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)房租類(lèi)支出：房屋管理部門(mén)登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知;?

(二)生活消費(fèi)類(lèi)支出：合同或發(fā)票;?

(三)就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費(fèi)證明;?

(四)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

上述結(jié)匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶(hù)。?

第十二條 境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：?

(一)在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料(含稅務(wù)憑證)辦理購(gòu)匯。?

(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自?xún)稉Q日起24個(gè)月;對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過(guò)等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過(guò)等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。?

第十四條 境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定辦理：?

外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。?

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第十五條 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：?

(一)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;?

(二)手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過(guò)上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第三章 資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第十六條 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。?

境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第十七條 境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過(guò)銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類(lèi)、權(quán)益類(lèi)等金融投資。?

第十八條 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)所屬公司或境內(nèi)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)獲準(zhǔn)后辦理。?

境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。?

第十九條 境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)付款通知書(shū)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。?

境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，也可以結(jié)匯。?

第二十條 移居境外的境內(nèi)個(gè)人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移以及外國(guó)公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移，按《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十一條 境外個(gè)人在境內(nèi)買(mǎi)賣(mài)商品房及通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十二條 境外個(gè)人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股;投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類(lèi)金融產(chǎn)品，應(yīng)通過(guò)合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。

第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開(kāi)對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。?

第四章 個(gè)人外匯賬戶(hù)及外幣現(xiàn)鈔管理

?

第二十四條 外匯局按賬戶(hù)主體類(lèi)別和交易性質(zhì)對(duì)個(gè)人外匯賬戶(hù)進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶(hù)，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶(hù)按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶(hù)、外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)、資本項(xiàng)目賬戶(hù)。

第二十五條 外匯結(jié)算賬戶(hù)是指?jìng)€(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶(hù)按照規(guī)定開(kāi)立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支的賬戶(hù)。其開(kāi)立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶(hù)進(jìn)行管理。?

第二十六條 個(gè)人在銀行開(kāi)立外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開(kāi)立賬戶(hù)戶(hù)名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個(gè)人開(kāi)立外國(guó)投資者投資專(zhuān)用賬戶(hù)、特殊目的公司專(zhuān)用賬戶(hù)及投資并購(gòu)專(zhuān)用賬戶(hù)等資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)及賬戶(hù)內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。?

第二十八條 個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：?

(一)本人賬戶(hù)間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理;?

(二)個(gè)人與其直系親屬賬戶(hù)間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理;?

(三)境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶(hù)間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。

第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶(hù)與外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)向外匯結(jié)算賬戶(hù)的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。?

第三十條 個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》(附1)為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。?

第三十一條 個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱(chēng)、存款金額及存款日期。?

第五章 個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)

第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。?

第三十三條 各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿(mǎn)足個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件(附2)，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。?

第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請(qǐng)。外匯局在對(duì)銀行申請(qǐng)驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。?

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng):?

(一)通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯;?

(二)通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元(含100美元)的結(jié)匯;?

(三)外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯;?

(四)境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔;?

(五)境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。?

第三十六條 銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：?

(一)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢(xún)個(gè)人結(jié)售匯情況;

(二)按規(guī)定審核個(gè)人提供的證明材料;?

(三)在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);?

(四)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印結(jié)匯/購(gòu)匯通知單，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?

第三十七條 外匯局負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核和檢查。?

第六章 附 則

第三十八條個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購(gòu)匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書(shū)、直系親屬關(guān)系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書(shū)外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。?

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶(hù)口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門(mén)、公證部門(mén)出具的有效親屬關(guān)系證明。?

第三十九條 違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;對(duì)于《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒(méi)有明確規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3萬(wàn)元和1000元以下的罰款。?

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第3篇

一、匯率形成機(jī)制改革使我國(guó)商業(yè)銀行面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

人民幣匯率形成機(jī)制實(shí)行新的安排后，意味著匯率的波動(dòng)幅度比過(guò)去擴(kuò)大，變動(dòng)頻率加快。與此前相比，商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)將更加顯性化、日?；岣咄鈪R風(fēng)險(xiǎn)管理能力變得更加迫切。商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：

一是銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)加大。新的匯率機(jī)制下，商業(yè)銀行因交易目的而持有的以外幣計(jì)價(jià)、結(jié)算的金融工具的（人民幣）市值，會(huì)隨著人民幣對(duì)主要外幣匯率的波動(dòng)而發(fā)生變動(dòng)。同時(shí)，銀行賬戶(hù)中的外匯資產(chǎn)和負(fù)債，例如外匯存款、外匯貸款、同業(yè)外幣拆借、投資性外幣債券等，也會(huì)隨著匯率的升值和貶值而產(chǎn)生盈虧。初步測(cè)算表明，我國(guó)部分商業(yè)銀行的全部外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸（既包括銀行賬戶(hù)，又包括交易賬戶(hù)）較大，銀行面臨的幣種錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)較高。此外，如果不做相對(duì)特殊的安排，我國(guó)部分商業(yè)銀行持有的外匯資本會(huì)因人民幣升值而縮水。我國(guó)很多商業(yè)銀行過(guò)去往往忽視銀行賬戶(hù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，匯率機(jī)制改革后，必須盡快調(diào)整管理理念以防匯率波動(dòng)給銀行賬戶(hù)帶來(lái)巨大損失。

二是銀行客戶(hù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)上升，會(huì)增加銀行受損的可能性。匯率形成機(jī)制改革和匯率水平的調(diào)整不僅會(huì)直接影響銀行的敞口頭寸，也會(huì)通過(guò)影響銀行客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況，而對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力帶來(lái)影響。匯率波動(dòng)的頻率提高后，銀行客戶(hù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加。直接從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)會(huì)因匯率波動(dòng)而導(dǎo)致盈虧起伏。例如，我國(guó)造船行業(yè)的利潤(rùn)本來(lái)就很微薄，人民幣的小幅升值就會(huì)導(dǎo)致其由盈變虧。升值會(huì)導(dǎo)致其出口企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降以及盈利減少，影響企業(yè)的償貸能力，使銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。從各國(guó)經(jīng)驗(yàn)看，在本外幣利差較大的情況下，內(nèi)向型企業(yè)傾向于通過(guò)向銀行借用外匯貸款滿(mǎn)足本幣融資需求，貨幣錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)較大。二十世紀(jì)九十年代韓國(guó)等國(guó)金融危機(jī)的教訓(xùn)就是，國(guó)內(nèi)企業(yè)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)大量舉借外幣債務(wù)。一旦匯率急劇下跌，負(fù)債企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)和損失就會(huì)直接轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失。在匯率波動(dòng)度提高的情況下，如果再盲目開(kāi)放資本項(xiàng)目，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)將更大。

三是外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)增加。從今年8月2日開(kāi)始，遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍擴(kuò)大，交易期限限制放開(kāi)，同時(shí)允許銀行自主報(bào)價(jià)，并允許銀行對(duì)客戶(hù)辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。這些措施的出臺(tái)在促進(jìn)銀行外匯衍生交易發(fā)展的同時(shí)，也使得銀行面臨的各種相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)增加。在提供遠(yuǎn)期、掉期等衍生產(chǎn)品時(shí)，銀行能否準(zhǔn)確進(jìn)行定價(jià)，能否有效對(duì)沖和管理風(fēng)險(xiǎn)，不僅直接決定著銀行的盈利能力，也決定著銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，甚至是生存能力。目前，國(guó)內(nèi)不同銀行一年期遠(yuǎn)期結(jié)售匯報(bào)價(jià)（中間價(jià)）差異竟然達(dá)到了200個(gè)基本點(diǎn)，表明不同銀行的定價(jià)機(jī)制和水平存在較大差別，市場(chǎng)效率有待提高。

四是銀行外匯業(yè)務(wù)還面臨著許多其他種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)。除了匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)外，外匯業(yè)務(wù)還面臨操作風(fēng)險(xiǎn)、外匯管制風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、反洗錢(qián)等。如果不能有效控制上述風(fēng)險(xiǎn)，銀行一樣有可能遭受巨額損失。例如，2004年澳大利亞國(guó)民銀行因外匯交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失超過(guò)3.6億澳元。2004年11月，美聯(lián)儲(chǔ)專(zhuān)門(mén)了《外匯操作風(fēng)險(xiǎn)管理》，詳細(xì)闡述了銀行在交易前準(zhǔn)備、交易實(shí)現(xiàn)、確認(rèn)、軋差、結(jié)算、往來(lái)賬核對(duì)、財(cái)務(wù)控制等交易流程上應(yīng)遵循的最佳做法。由此可見(jiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)及其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。

當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，銀行在承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也有可能獲取一定收益。首先，匯率波動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大后，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的需求會(huì)上升。外幣與人民幣之間的遠(yuǎn)期、掉期交易量會(huì)相應(yīng)上升。在從事外匯衍生產(chǎn)品交易的過(guò)程中，如果銀行能有效利用自身技能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)或?qū)_，就可能從中盈利。同時(shí)，客戶(hù)對(duì)外匯有關(guān)的金融產(chǎn)品需求的增加，也為銀行發(fā)展外匯業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)外匯新產(chǎn)品（如個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品等）提供了良機(jī)。

其次，匯率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大后，對(duì)外匯市場(chǎng)交易的連續(xù)性和市場(chǎng)流動(dòng)性會(huì)提出更高的要求，引入做市商制度將不可避免。做市商通過(guò)不斷報(bào)價(jià)、買(mǎi)賣(mài)，維持市場(chǎng)的流動(dòng)性，同時(shí)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)差價(jià)，補(bǔ)償各項(xiàng)費(fèi)用并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。今年3月，中國(guó)銀行、德意志銀行、花旗銀行、匯豐銀行等9家銀行正式成為首家中國(guó)外匯市場(chǎng)外幣間匯率交易產(chǎn)品的做市商。可以預(yù)計(jì)，人民幣對(duì)外幣的做市商制度也會(huì)在不久的將來(lái)引入。

面對(duì)新的匯率形成機(jī)制，業(yè)內(nèi)不少人習(xí)慣性地認(rèn)為，新機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行既是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)。這個(gè)判斷在一般意義上、在宏觀上是成立的，但是從具體的結(jié)果看，對(duì)于一家特定的銀行而言，變化了的環(huán)境要么是機(jī)遇，要么是挑戰(zhàn)；要么是涅?再生，要么可能是一敗涂地。唯此，各家商業(yè)銀行才能充分認(rèn)識(shí)到提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要性、緊迫性。

二、我國(guó)商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和差距

國(guó)內(nèi)銀行過(guò)去沒(méi)有在彈性匯率機(jī)制下經(jīng)營(yíng)過(guò)，缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和技能，過(guò)去所有的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、技術(shù)、人員、體系等尚未經(jīng)歷過(guò)彈性匯率的檢驗(yàn)。由于我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)去長(zhǎng)期在固定的匯率環(huán)境下經(jīng)營(yíng)，外匯風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍比較淡薄，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系有待建立，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。主要表現(xiàn)在：

一是部分銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)控外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力還有待提高。董事會(huì)承擔(dān)著外匯風(fēng)險(xiǎn)的最終管理責(zé)任，負(fù)責(zé)審批外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，負(fù)責(zé)確定本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)容忍度。為了有效履行這些職責(zé)，董事和高級(jí)管理層必須對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)有充分了解。然而，目前不少商業(yè)銀行的董事乃至高級(jí)管理人員缺乏外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，甚至缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的起碼了解。有些銀行明明外幣敞口為多頭，竟然誤認(rèn)為人民幣升值對(duì)本行有利。有些人思想上尚未能及時(shí)適應(yīng)新的匯率機(jī)制，仍然忽視外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性。更普遍的問(wèn)題是，董事會(huì)和高級(jí)管理層不掌握（也沒(méi)有意識(shí)去掌握）本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，說(shuō)不清本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平和狀況，在這種情況下，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額只能是一種奢談。這樣的董事會(huì)恐怕在外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面很難發(fā)揮定調(diào)子的職能。

二是外匯風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序還有待進(jìn)一步完善，執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。大部分銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序離專(zhuān)業(yè)化的要求還有一定距離。例如，從政策和程序覆蓋的分支機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品條線看，我國(guó)很多銀行的政策和程序并沒(méi)有完全覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品條線以及銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題同樣不容忽視。很多制度還只是停留在紙上，但實(shí)際中實(shí)施不力，甚至根本無(wú)人執(zhí)行。例如，很多銀行外匯產(chǎn)品的估值和定價(jià)政策在執(zhí)行中問(wèn)題百出；如何在考慮產(chǎn)品、期限、內(nèi)部預(yù)期收益要求等綜合因素來(lái)確定針對(duì)單一交易對(duì)手的總體授信額度，仍受到組織業(yè)務(wù)分工等內(nèi)部因素的限制；大多數(shù)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型有效性的檢驗(yàn)政策得不到有效實(shí)施。

三是外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制能力有待提升。外匯風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法計(jì)量，就無(wú)法管理，也根本做不到有效管理。與國(guó)外同類(lèi)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在外匯風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上存在較大差距。例如，外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口在國(guó)外是二十世紀(jì)

七、八十年代所普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，而我們的銀行才剛剛開(kāi)始嘗試計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，有些銀行甚至至今都不能準(zhǔn)確算出本行所承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。很多銀行盡管從國(guó)際上引入了Kendor+、Panaroma等標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，能夠計(jì)算VaR值，但致命的缺陷是VaR值并沒(méi)有被整合到銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，如設(shè)置交易員限額和產(chǎn)品限額等。風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制能力比風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更是要弱得多?；ㄆ?、匯豐等國(guó)際化大銀行二十多年前就把全球外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口控制在只有幾千萬(wàn)美元，甚至幾百萬(wàn)美元，而我國(guó)很多銀行盡管?chē)?guó)際業(yè)務(wù)量與大銀行相比小得多，但敞口頭寸即便不含注資部分仍高達(dá)數(shù)十億美元，風(fēng)險(xiǎn)敞口是國(guó)際化大銀行的百倍，根本做不到不承擔(dān)未經(jīng)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)。

四是外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控有待加強(qiáng)。有些銀行尚未建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)相互獨(dú)立的外匯風(fēng)險(xiǎn)（或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）管理和控制部門(mén)。內(nèi)部審計(jì)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審計(jì)內(nèi)容不夠全面，沒(méi)有合理有效的審計(jì)方法。關(guān)鍵問(wèn)題是，國(guó)內(nèi)銀行缺乏真正熟悉外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)審人員。由于薪酬不具備競(jìng)爭(zhēng)力，很多銀行即使是交易前臺(tái)也缺乏合格的外匯交易員，這些人更很難被配置到內(nèi)控部門(mén)。由于外匯交易、外匯風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的技術(shù)性，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的內(nèi)審人員，很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。現(xiàn)實(shí)中的問(wèn)題是，內(nèi)審部門(mén)幾乎無(wú)人具備開(kāi)展針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的能力，另外，大多數(shù)銀行都沒(méi)有進(jìn)行過(guò)針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）的外部審計(jì)。

三、抓住機(jī)遇，應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，全面提升外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行有效管理外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行體系穩(wěn)健性和匯率形成機(jī)制改革取得成功的重要性不言而喻。與工商企業(yè)相比，銀行涉及的外匯交易規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)要龐大得多。如果風(fēng)險(xiǎn)管理不善，既會(huì)產(chǎn)生微觀風(fēng)險(xiǎn)（單家銀行倒閉），又容易導(dǎo)致宏觀風(fēng)險(xiǎn)（銀行問(wèn)題）。從全球主要外匯市場(chǎng)看，商業(yè)銀行始終是外匯市場(chǎng)的主要參與者，沒(méi)有銀行的深度參與，難以建立有效的外匯市場(chǎng)。

分析匯率新機(jī)制（包括其他外部沖擊）對(duì)銀行業(yè)的影響，外界一般傾向于從整個(gè)銀行業(yè)的角度進(jìn)行評(píng)估，而作為銀行監(jiān)管當(dāng)局，我們更愿意，也應(yīng)該，逐個(gè)銀行進(jìn)行分析。整體考察實(shí)際上考慮了正負(fù)抵銷(xiāo)因素，而現(xiàn)實(shí)世界中，對(duì)于特定的微觀主體而言，虧損就是虧損，就會(huì)影響銀行的清償能力。這意味著，從宏觀視角分析匯率調(diào)整對(duì)銀行的影響與從微觀視角逐個(gè)評(píng)估，是有差別的。作為監(jiān)管當(dāng)局，我們不滿(mǎn)足于僅得出“匯率調(diào)整對(duì)銀行業(yè)影響不大”這一類(lèi)的粗放結(jié)論。我們想知道影響的量化程度和對(duì)每家銀行的具體影響，而不是簡(jiǎn)單得出“大”或“不大”的結(jié)論。

銀監(jiān)會(huì)成立之初就認(rèn)識(shí)到了有效監(jiān)管市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要性。在2004年3月1日開(kāi)始實(shí)施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入了資本要求。今年3月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為幫助商業(yè)銀行建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了全面指導(dǎo)。最近銀監(jiān)會(huì)又及時(shí)制定了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手冊(cè)》。至此，以《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心，以《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

為補(bǔ)充，以《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手冊(cè)》為檢查工具，一套相對(duì)完整的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管法規(guī)體系已基本建立。當(dāng)前，很多銀行已經(jīng)或正在積極按照有關(guān)監(jiān)管制度的要求區(qū)分銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)，有些銀行已經(jīng)開(kāi)始著手建立包含利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行也已經(jīng)開(kāi)始按照監(jiān)管要求計(jì)提資本。

針對(duì)人民幣匯率形成機(jī)制調(diào)整，商業(yè)銀行關(guān)鍵是要切實(shí)按照上述監(jiān)管法規(guī)的要求，盡快完善包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層要盡快熟悉和充分了解本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況。各家商業(yè)銀行，要根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，確定自己的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額。同時(shí)，董事會(huì)要負(fù)責(zé)確定正確的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，絕不能盲目跟風(fēng)，更不能什么都做。要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和所擁有的專(zhuān)業(yè)人才，選擇自己擅長(zhǎng)的外匯業(yè)務(wù)。很多國(guó)際化大銀行，如蘇格蘭皇家銀行（RBS），也只是從事那些自己有專(zhuān)長(zhǎng)、能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的投資和交易業(yè)務(wù)。另外董事會(huì)不僅要負(fù)責(zé)確定銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）管理的戰(zhàn)略、政策和程序，更要監(jiān)督高級(jí)管理層在監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)方面所采取的措施及其實(shí)施效果。

（二）各銀行要盡快完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行要在認(rèn)真評(píng)估本行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的基礎(chǔ)上，積極制定并實(shí)施完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提高外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方案，按照國(guó)際先進(jìn)銀行的標(biāo)準(zhǔn)盡快建立起較為完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制體系。要清晰制定從高管層到操作層有關(guān)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的授權(quán)政策和從操作層到高管層的報(bào)告政策及路線；要建立分工明確的外匯風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）管理組織結(jié)構(gòu)、權(quán)限結(jié)構(gòu)和責(zé)任機(jī)制；要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系和信息系統(tǒng)等。目前外匯風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法主要有兩種，一是計(jì)算所有外幣的總敞口頭寸，二是計(jì)算VaR值，目前VaR值在國(guó)際大銀行中早已經(jīng)被普遍使用，已經(jīng)基本替代了外幣敞口頭寸。近年來(lái)，我國(guó)不少銀行也引入了Kendor+，Panaroma等風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理系統(tǒng)，但使用測(cè)試（usetest）相當(dāng)不充分，模型風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，在真正將VaR值用于日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作之前，銀行要準(zhǔn)確計(jì)算外部敞口頭寸，并據(jù)此有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)。此外，還要注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶(hù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)以及外匯業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）各銀行要加強(qiáng)對(duì)外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)。要盡快培養(yǎng)和建立一支具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)、能夠?qū)Πㄍ鈪R風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)的隊(duì)伍。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)檢查，及時(shí)評(píng)估本行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的差距和自我改進(jìn)狀況，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到有效執(zhí)行。審計(jì)范圍應(yīng)全面覆蓋：風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性；風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性；風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的恰當(dāng)性和計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性等內(nèi)容。

（四）各銀行要重視引進(jìn)和培養(yǎng)外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的專(zhuān)才。目前國(guó)內(nèi)銀行從事外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的人員專(zhuān)業(yè)化水平程度不高，業(yè)績(jī)表現(xiàn)不夠理想。原因之一在于我國(guó)商業(yè)銀行的交易人員、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的薪酬政策以及激勵(lì)約束機(jī)制與國(guó)外同類(lèi)銀行相比，差距尤其明顯，辛辛苦苦培養(yǎng)出的優(yōu)秀人才大量流失。人才對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不言而喻。第一，各商業(yè)銀行要充分運(yùn)用市場(chǎng)化的手段遴選和招聘交易員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員。第二，建立科學(xué)的培訓(xùn)制度，使各崗位人員接受充分的培訓(xùn)。第三，建立有效合理的激勵(lì)機(jī)制和業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)，以適當(dāng)?shù)拇隽糇∪瞬?、吸引人才?/p>

（五）銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。從全球監(jiān)管實(shí)踐看，由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管變得更加復(fù)雜、更加專(zhuān)業(yè)化，很多監(jiān)管部門(mén)不得不依賴(lài)專(zhuān)家提供專(zhuān)門(mén)的技術(shù)支持。新加坡金管局內(nèi)部有一支共44人的專(zhuān)家隊(duì)伍[1]，為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查提供風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、系統(tǒng)和模型評(píng)估等支持工作；英國(guó)FSA中，有12人專(zhuān)門(mén)從事市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。目前，銀監(jiān)會(huì)已籌建了新業(yè)務(wù)協(xié)作部門(mén)并有國(guó)際一流的國(guó)際監(jiān)管咨詢(xún)委員會(huì)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管專(zhuān)家小組的適時(shí)輔導(dǎo)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將利用《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手冊(cè)》出臺(tái)這一有力時(shí)機(jī)，在今年四季度組織開(kāi)展對(duì)主要商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查，在此基礎(chǔ)上盡快加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管專(zhuān)業(yè)人才和隊(duì)伍。

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第4篇

最新的外匯管理?xiàng)l例完整版第一章　總則

第一條　為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。

第二條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱(chēng)外匯管理機(jī)關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。

第三條　本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;

(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;

(三)外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等;

(四)特別提款權(quán);

(五)其他外匯資產(chǎn)。

第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。

第五條　國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

第六條　國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。

第七條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù)，并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。

第八條　中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

第十條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。

第十一條　國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章　經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理

第十二條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第十四條　經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。

第十五條　攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。

第三章　資本項(xiàng)目外匯管理

第十六條　境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。

境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。

第十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

第十八條　國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。

第十九條　提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。

第二十條　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。

第二十一條　資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。

第二十二條　資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。

第二十三條　資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第四章　金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理

第二十四條　金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第二十五條　外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)制定。

第二十六條　金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

第五章　人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

第二十七條　人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

第二十八條　經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。

第二十九條　外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第三十條　外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。

第三十一條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。

第三十二條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第六章　監(jiān)督管理

第三十三條　外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

(一)對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;

(二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證;

(三)詢(xún)問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明;

(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;

(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

(六)經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢(xún)被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶(hù)，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)除外;

(七)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。

有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第三十四條　外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。

第三十五條　有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。

第三十六條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。

第三十七條　國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)為履行外匯管理職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。

第三十八條　任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。

外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章　法律責(zé)任

第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十條　有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

第四十二條　違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

第四十三條　有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

第四十四條　違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

第四十五條　私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十六條　未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門(mén)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

第四十七條　金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;

(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;

(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;

(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;

(五)違反外匯市場(chǎng)交易管理的。

第四十八條　有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;

(二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;

(四)違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的;

(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;

(六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

第四十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分;對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十條　外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

第五十一條　當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

第八章　附則

第五十二條　本條例下列用語(yǔ)的含義：

(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

(二)境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿(mǎn)1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。

(三)經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。

(四)資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

第五十三條　非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)另行制定。

第五十四條　本條例自公布之日起施行。

外匯的種類(lèi)有什么按受限制程度

按照外匯進(jìn)行兌換時(shí)的受限制程度，可分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯

自由兌換外匯，就是在國(guó)際結(jié)算中用得最多、在國(guó)際金融市場(chǎng)上可以自由買(mǎi)賣(mài)、在國(guó)際金融中可以用于償清債權(quán)債務(wù)、并可以自由兌換其他國(guó)家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。

有限自由兌換外匯，則是指未經(jīng)貨幣發(fā)行國(guó)批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂?guó)進(jìn)行支付的外匯。國(guó)際貨幣基金組織規(guī)定凡對(duì)國(guó)際性經(jīng)常往來(lái)的付款和資金轉(zhuǎn)移有一定限制的貨幣均屬于有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國(guó)家貨幣屬于有限自由兌換貨幣，包括人民幣。

記賬外匯，又稱(chēng)清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶(hù)上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對(duì)第三國(guó)進(jìn)行支付。

按來(lái)源與用途

根據(jù)外匯的來(lái)源與用途不同，可以分為貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯和金融外匯

貿(mào)易外匯，也稱(chēng)實(shí)物貿(mào)易外匯，是指來(lái)源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，即由于國(guó)際間的商品流通所形成的一種國(guó)際支付手段。

非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的一切外匯，即一切非來(lái)源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，如勞務(wù)外匯、僑匯和捐贈(zèng)外匯等。

金融外匯與貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯不同，是屬于一種金融資產(chǎn)外匯，例如銀行同業(yè)間買(mǎi)賣(mài)的外匯，既非來(lái)源于有形貿(mào)易或無(wú)形貿(mào)易，也非用于有形貿(mào)易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。資本在國(guó)家之間的轉(zhuǎn)移，也要以貨幣形態(tài)出現(xiàn)，或是間接投資，或是直接投資，都形成在國(guó)家之間流動(dòng)的金融資產(chǎn)，特別是國(guó)際游資數(shù)量之大，交易之頻繁，影響之深刻，不能不引起有關(guān)方面的特別關(guān)注。

按市場(chǎng)走勢(shì)

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第5篇

關(guān)鍵詞：個(gè)人分拆結(jié)售匯 異常資金跨境流動(dòng) 熱錢(qián)

個(gè)人分拆結(jié)售匯，即指行為主體（包括個(gè)人和機(jī)構(gòu)）對(duì)其借道個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下的大額收匯或付匯，以化整為零的方式，利用多名個(gè)人名義分別在國(guó)家規(guī)定的個(gè)人年度限額內(nèi)進(jìn)行結(jié)匯或購(gòu)匯，進(jìn)而達(dá)到規(guī)避監(jiān)管審查、實(shí)現(xiàn)資金跨境異常流動(dòng)的一種本外幣違規(guī)交易行為。為防范和制止個(gè)人結(jié)售匯分拆行為的發(fā)生，現(xiàn)階段，我國(guó)相應(yīng)頒布和出臺(tái)了一系列專(zhuān)門(mén)針對(duì)該行為的管理法規(guī)和政策，同時(shí)外匯管理部門(mén)也積極努力加大了這方面的監(jiān)管和打擊力度。然而，從近年來(lái)的實(shí)踐或?qū)嶋H操作來(lái)看，由于受各種因素的影響，產(chǎn)生的效果并不很理想。個(gè)人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象在全國(guó)各地仍頻繁發(fā)生，不僅擾亂了我國(guó)外匯市場(chǎng)的秩序，而且更使個(gè)人項(xiàng)下的資金流動(dòng)業(yè)已成為異常資金跨境流動(dòng)乃至部分“熱錢(qián)”流入的一個(gè)重要渠道。

那么，應(yīng)怎樣去比較全面和系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)這一現(xiàn)象，繼而找到對(duì)癥下藥的破解辦法？筆者試著進(jìn)行一下探討。

一、個(gè)人分拆結(jié)售匯的手段與目的

據(jù)近年來(lái)我國(guó)境內(nèi)發(fā)生的一些具有代表性的個(gè)人分拆結(jié)售匯案例顯示，分拆行為主體所采取的手段和實(shí)現(xiàn)的目的大抵如下：

（一）個(gè)人分拆結(jié)售匯的手段，包括：

1、分拆假借的名義: 分拆行為主體幾乎無(wú)一例外地以“贍家款”、“雇員工資”或“職工報(bào)酬”等作為結(jié)匯的資金來(lái)源，以“留學(xué)費(fèi)”、“出國(guó)旅游、探親”或“商務(wù)考察”、“境外郵購(gòu)”等作為購(gòu)匯的資金去向。

2、分拆的操作方式：除了具有將大額資金分散為限額以?xún)?nèi)的小額資金分別結(jié)購(gòu)匯這一共同的特征外，有的行為主體還輔以更加隱蔽的形式來(lái)實(shí)施分拆，主要有：辦理結(jié)購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)使每筆金額各不相同；拉長(zhǎng)時(shí)間間隔分次進(jìn)行結(jié)購(gòu)匯；跨行或跨網(wǎng)點(diǎn)分別辦理結(jié)購(gòu)匯；利用國(guó)際卡或一卡（本）通在異地進(jìn)行結(jié)購(gòu)匯；通過(guò)電子銀行自行操作結(jié)購(gòu)匯；利用元旦前后的跨年時(shí)間段辦理結(jié)購(gòu)匯。而對(duì)這些隱蔽形式，分拆行為主體或單獨(dú)采取，或兼而有之。

（二）個(gè)人分拆結(jié)售匯的目的（換言之，即行為主體實(shí)施分拆的動(dòng)因），可概括為：

1、分拆結(jié)匯的目的：一是境內(nèi)企業(yè)借以由其境外關(guān)聯(lián)企業(yè)匯入追加資本金；二是境內(nèi)出口企業(yè)借以回籠對(duì)外貿(mào)易資金；三是境內(nèi)企業(yè)與其在境外設(shè)立的特殊目的公司之間借以進(jìn)行跨境資金調(diào)撥；四是境外公司借以支付在境內(nèi)為其提供勞務(wù)者的工資；五是境內(nèi)居民借以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)跨境交易收入；六是使境外“熱錢(qián)”借以進(jìn)入境內(nèi)樓市、股市。

2、分拆售匯的目的：一是境內(nèi)個(gè)人借以規(guī)避政策許可在境外投資；二是境內(nèi)個(gè)人借以在境外購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)；三是境內(nèi)進(jìn)口企業(yè)借以支付境外貨款；四是境外居民借以將出售其境內(nèi)的商品房所得流出到境外；五是境內(nèi)個(gè)人為移民借以向境外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。

二、個(gè)人分拆結(jié)售匯行為難以遏制的原因剖析

當(dāng)前，個(gè)人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象之所以頻繁發(fā)生和難以遏制，除行為主體有意規(guī)避外匯政策和監(jiān)管外，以下三個(gè)層面存在的缺陷或不足也是不容忽視的重要的原因。

（一）個(gè)人結(jié)售匯經(jīng)辦銀行層面：受主客觀因素的影響和制約，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中不能有效堵住分拆行為。

1、主觀因素：一是一些基層銀行對(duì)其外匯從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)抓得不夠，平時(shí)組織學(xué)習(xí)外匯管理政策尤其是一些新出臺(tái)的政策不力，以致業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對(duì)政策或掌握不透或全然不知，進(jìn)而導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生。二是部分銀行的內(nèi)控管理制度缺乏有效的針對(duì)性，為個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的發(fā)生埋下隱患。如有的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員因工作責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)客戶(hù)申報(bào)或填寫(xiě)的資金性質(zhì)根本不去核實(shí)，更不去調(diào)查，而是“依樣畫(huà)葫蘆”地按客戶(hù)說(shuō)是什么就是什么。而對(duì)此，這些銀行的內(nèi)控制度基本上起不了“內(nèi)控”作用。三是極個(gè)別基層銀行為了自身利益，甚至不畏跨越雷區(qū)而與分拆行為主體同流合污，一起參與分拆或?yàn)榉植鹦袨橹黧w出謀劃策。

2、客觀因素：一方面，分拆行為主體采取分拆的手段越來(lái)越隱蔽，如通過(guò)電子銀行、國(guó)際卡或銀行一本（卡）通等實(shí)施分拆；另一方面，銀行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)此監(jiān)測(cè)的功能缺失，技術(shù)支持遠(yuǎn)沒(méi)到位。致使銀行經(jīng)辦員難以發(fā)現(xiàn)或及時(shí)發(fā)現(xiàn)分拆行為。表現(xiàn)在：一是目前銀行對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯業(yè)務(wù)的事前控制主要憑手工方式，如果不同個(gè)人在同一網(wǎng)點(diǎn)分拆辦理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員尚有機(jī)會(huì)及時(shí)察覺(jué)；但是，倘若不同個(gè)人在同一銀行的不同網(wǎng)點(diǎn)、甚至在不同銀行或通過(guò)電子銀行分拆辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，柜臺(tái)人員則將無(wú)法事前識(shí)別或發(fā)現(xiàn)。二是個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)沒(méi)有針對(duì)個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的功能，僅限于事后管理。三是目前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)可疑分拆的標(biāo)識(shí)僅限于在外匯管理部門(mén)，銀行方面還未普及開(kāi)發(fā)使用。

（二）外匯管理部門(mén)層面：囿于現(xiàn)有的條件和權(quán)限，對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯的監(jiān)管和打擊未能做到充分并及時(shí)。

1、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)功能不全，缺乏對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的“全流程”監(jiān)測(cè)。目前個(gè)人外匯收支及結(jié)售匯數(shù)據(jù)分散在金宏系統(tǒng)和個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，因兩系統(tǒng)各有側(cè)重且缺乏有效銜接，故都無(wú)法滿(mǎn)足從主體角度對(duì)其“全流程”交易情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)的需要。此外，個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)資金收支及其境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、現(xiàn)鈔存取等數(shù)據(jù)也均未納入系統(tǒng)監(jiān)管，外匯局（即外匯管理部門(mén)）根本不能通過(guò)系統(tǒng)對(duì)之進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

2、查處權(quán)限很有限，對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯的調(diào)查取證及實(shí)施處罰難。外匯局雖然作為外匯行政管理與執(zhí)法機(jī)關(guān)，但卻沒(méi)有查詢(xún)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的權(quán)限，更沒(méi)有諸如海關(guān)、稅務(wù)、工商等行政執(zhí)法部門(mén)所擁有的留滯人員、查扣貨物、凍結(jié)賬戶(hù)等執(zhí)法權(quán)。因此，倘若分拆行為主體以各種借口不接受或不配合外匯局的調(diào)查或檢查，則將很難獲取證據(jù)。

（三）個(gè)人外匯管理政策層面：在相應(yīng)的法規(guī)和制度的建立上，或欠完善或難以滿(mǎn)足形勢(shì)發(fā)展的要求。

1、現(xiàn)行《個(gè)人外匯管理辦法》在資金匯出入環(huán)節(jié)對(duì)分拆未作規(guī)定，作為定性個(gè)人分拆主要政策依據(jù)的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)【2009】56號(hào)）也僅是針對(duì)結(jié)售匯環(huán)節(jié)。造成銀行即使在資金入賬和匯出環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)分拆跡象或嫌疑，也不能拒絕客戶(hù)辦理。其結(jié)果，不單為個(gè)人分拆結(jié)售匯留下隱患，而且更使那些“只收不結(jié)”、“只付不購(gòu)” 的個(gè)人分拆行為在事實(shí)上“合法化”。

2、匯發(fā)【2009】56號(hào)文件對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯的定性判斷缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。事實(shí)上，從嚴(yán)格意義上來(lái)講，如果資金的最初來(lái)源和最終去向?yàn)?個(gè)人或機(jī)構(gòu)，只要是由2人（含）以上不同個(gè)人參與辦理結(jié)匯或購(gòu)匯且其總和又超過(guò)單個(gè)個(gè)人年度總額的，就應(yīng)屬于分拆性質(zhì)。而不一定非得由5個(gè)以上不同個(gè)人參與辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的行為方可界定為分拆行為。

3、要求銀行定期進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查以確定“關(guān)注名單”的頻度顯低、期間顯短?！秱€(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定》（試行）中規(guī)定，銀行定期進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查的頻度和期間為每2個(gè)月篩查一次，篩查前90日的交易數(shù)據(jù)；或每月篩查前60日的交易數(shù)據(jù)。此規(guī)定對(duì)于后期進(jìn)行的數(shù)據(jù)篩查，由于不能涵蓋年初以來(lái)的情況，仍有可能使一些通過(guò)拉長(zhǎng)時(shí)間間隔去實(shí)施的分拆得以“逃脫”。

4、個(gè)人分拆結(jié)售匯信息尚未形成充分有效的共享機(jī)制。目前個(gè)人分拆結(jié)售匯信息仍局限在外匯管理部門(mén)和經(jīng)辦銀行系統(tǒng)，并未通過(guò)適當(dāng)方式及時(shí)向全國(guó)各銀行系統(tǒng)。造成各銀行之間信息不暢和不對(duì)稱(chēng)，對(duì)堵截跨銀行的分拆結(jié)售匯行為根本無(wú)法形成合力，最終導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)、有效制止甚至發(fā)現(xiàn)分拆行為主體再次實(shí)施分拆。

5、對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目下的外匯管理，在政策制定上顯得有些滯后。隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，境內(nèi)個(gè)人向境外投資的需求也在逐漸增多。而現(xiàn)行外匯政策法規(guī)中不是允許個(gè)人投資的渠道過(guò)窄，就是規(guī)定的投資審批程序較顯繁復(fù)。致使一些境內(nèi)個(gè)人繞道經(jīng)常項(xiàng)目下通過(guò)分拆售匯達(dá)到境外投資的目的。

三、有效遏制和防范個(gè)人分拆結(jié)售匯的對(duì)策

如果說(shuō)行為主體有意規(guī)避外匯政策和監(jiān)管是個(gè)人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象賴(lài)以存在的內(nèi)因，那么個(gè)人結(jié)售匯經(jīng)辦銀行、外匯管理部門(mén)和個(gè)人外匯管理政策這三個(gè)層面存在的缺陷或不足就是促成其發(fā)生的外因。雖然無(wú)法阻止內(nèi)因的存在，但是由二者的關(guān)系原理可知，只要我們?cè)O(shè)法將外因消除即努力彌補(bǔ)這些缺陷或不足，就完全能夠有效遏制和防范該現(xiàn)象的發(fā)生。因此，建議：

（一）進(jìn)一步修訂完善現(xiàn)有個(gè)人外匯管理的法規(guī)和政策，力爭(zhēng)最大程度減少其漏洞。當(dāng)下，需進(jìn)一步修訂、完善個(gè)人外匯管理法規(guī)和政策的內(nèi)容主要有：

1、調(diào)整個(gè)人外匯監(jiān)管重點(diǎn)環(huán)節(jié)，從源頭上遏制分拆結(jié)售匯行為。改變目前將匯兌（即結(jié)售匯）環(huán)節(jié)作為個(gè)人外匯監(jiān)管重點(diǎn)的狀況，而將監(jiān)管重點(diǎn)前移、調(diào)整到收支環(huán)節(jié)。對(duì)個(gè)人跨境收支有明顯分拆特征的，要求銀行在收匯環(huán)節(jié)和付匯環(huán)節(jié)履行代位監(jiān)管職責(zé)，做到在客戶(hù)提供真實(shí)性證明材料后才予以辦理入賬或匯款手續(xù)。

2、對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售特征的定性，應(yīng)做到更加科學(xué)和可控，以切實(shí)提高對(duì)該違規(guī)行為的識(shí)別率，減少“漏網(wǎng)之魚(yú)”。同時(shí)，在定期調(diào)查獲取真實(shí)需求的基礎(chǔ)上依據(jù)形勢(shì)的變化，及時(shí)調(diào)整個(gè)人結(jié)售匯年度限額，做到既滿(mǎn)足個(gè)人正常的匯兌需求，又不至于放松管理。

3、擴(kuò)大銀行定期進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查的期間為年初至篩查日，同時(shí)適當(dāng)提高篩查的頻度，確保每一起通過(guò)電子渠道實(shí)施分拆的行為主體及其參與者納入“關(guān)注名單”管理。此外，通過(guò)在相應(yīng)外匯管理法規(guī)中明確“關(guān)注名單”管理制度有關(guān)內(nèi)容，以提高“關(guān)注名單”管理的法律效力。

4、明確個(gè)人未履行如實(shí)申報(bào)收支和匯兌交易性質(zhì)的法律責(zé)任及相應(yīng)罰則，為外匯局開(kāi)展相關(guān)執(zhí)法檢查和處罰提供堅(jiān)實(shí)的依據(jù)，進(jìn)而有效打擊和遏制借個(gè)人項(xiàng)下實(shí)施異常資金跨境流動(dòng)的違規(guī)違法行為。

（二）順應(yīng)形勢(shì)發(fā)展，加緊制定和增加新的個(gè)人外匯管理政策，切實(shí)做到疏堵并舉。

1、加快資本項(xiàng)目放開(kāi)步伐，適度拓寬個(gè)人境外投資渠道。此外，允許在境外居住超過(guò)一定年限的個(gè)人對(duì)外轉(zhuǎn)移其合法財(cái)產(chǎn)，放寬境內(nèi)個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移匯出的金額限制。從而從政策層面封閉非法外匯交易行為的生存空間，促進(jìn)外匯市場(chǎng)健康發(fā)展。

2、針對(duì)個(gè)人網(wǎng)上跨境交易和網(wǎng)上支付平臺(tái)這一新興現(xiàn)象，加快制訂和出臺(tái)相關(guān)法規(guī)政策作為應(yīng)對(duì)之策。當(dāng)務(wù)之急，是制訂和出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)政策予以規(guī)范；同時(shí)，建立健全對(duì)個(gè)人網(wǎng)上跨境交易的全程監(jiān)管機(jī)制，密切關(guān)注此類(lèi)交易的資金變化和流向，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上鎖定重點(diǎn)“目標(biāo)”延伸進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

3、調(diào)查研究在個(gè)人外匯管理中引入稅收控制制度的可能性，即通過(guò)增加投機(jī)性資金套利成本，來(lái)有效遏止異常資金流入。境外投機(jī)性資金通過(guò)個(gè)人項(xiàng)下流入樓市、股市，其根本目的是為了套利。因此，如果對(duì)之課以較高的稅賦，那么便可使其望而卻步，進(jìn)而達(dá)到在一定程度上遏止異常資金流入我國(guó)境內(nèi)的目的。

（三）抓緊完善個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，為提升監(jiān)管效率提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。

1、抓緊完善并整合個(gè)人外匯監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)外匯局對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的“全流程”監(jiān)測(cè)。一是增加個(gè)人外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)查詢(xún)功能，增設(shè)系統(tǒng)預(yù)警指標(biāo)，以加強(qiáng)識(shí)別個(gè)人分拆行為的能力。二是將國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)信息提取歸并到個(gè)人外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)，同時(shí)將個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)、外幣現(xiàn)鈔存取等數(shù)據(jù)也一并納入該系統(tǒng)，以構(gòu)建個(gè)人外匯業(yè)務(wù)全程監(jiān)測(cè)體系，達(dá)到對(duì)個(gè)人外匯資金全口徑、全位方監(jiān)管。

2、抓緊研發(fā)針對(duì)電子銀行、國(guó)際卡、銀行一本（卡）通的系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)功能，阻止利用這些渠道實(shí)施分拆。各外匯指定銀行要在具體分析行為主體利用這些渠道實(shí)施分拆的操作模式和流程的基礎(chǔ)上，努力在本銀行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)相應(yīng)的監(jiān)測(cè)功能模塊。通過(guò)對(duì)在這些渠道進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)購(gòu)匯的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，達(dá)到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止其分拆行為。

3、抓緊建立外匯局與銀行間的信息交互平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯信息的實(shí)時(shí)共享。即在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中增加相應(yīng)的功能模塊，通過(guò)銀行及時(shí)確認(rèn)上報(bào)“關(guān)注名單”和外匯局適時(shí)重點(diǎn)監(jiān)控目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)提示，實(shí)現(xiàn)外匯局和銀行之間信息共享。

（四）進(jìn)一步加大外匯局的監(jiān)管力度，確保個(gè)人外匯管理政策的執(zhí)行取得顯著實(shí)效。

1、加強(qiáng)外匯局對(duì)銀行的監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，努力筑牢堵截個(gè)人分拆的“第一道屏障”。一是加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)核查，外匯局對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑線索，要及時(shí)進(jìn)駐銀行開(kāi)展延伸檢查，并將檢查結(jié)果納入年度考核。二是對(duì)執(zhí)行外匯管理政策不到位、縱容甚至協(xié)助個(gè)人分拆行為的，外匯局將對(duì)其列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象并進(jìn)行查處。情節(jié)嚴(yán)重的，可暫停其結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入資格。三是加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，強(qiáng)化其職業(yè)操守，加深其對(duì)外匯管理政策的理解，確保外匯管理政策落到實(shí)處。