簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

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簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第1篇

一、我國城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的原因和必要性

（一）需要適應(yīng)客戶的消費習(xí)慣

從傳統(tǒng)的銀行存儲業(yè)務(wù)，更多的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向到日常的轉(zhuǎn)賬，金融投資，個人理財?shù)榷喾N多樣的需求，用戶手中的財富增加，投資的頭腦和眼界都開闊了，需求也變得極具個性化。因此，銀行零售業(yè)務(wù)應(yīng)該主動適應(yīng)客戶需求。

（二）對應(yīng)第三方支付技術(shù)的競爭和影響

第三方支付的新技術(shù)在銀行和消費者之間開辟了新的空間。第三方支付工具十年間迅速席卷市場，現(xiàn)在可以更方便的在第三方支付工具上購買全新的金融產(chǎn)品，這給銀行的零售業(yè)務(wù)帶來了巨大的競爭。

（三）需要可持續(xù)發(fā)展的資本運作

銀行應(yīng)該去考慮資本投入產(chǎn)出的問題。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，由于中國的信用機制影響，銀行應(yīng)當(dāng)更多考慮去調(diào)整貸款、理財、儲蓄、代收代付等不同業(yè)務(wù)的比重。應(yīng)該以更少的資本，更小的風(fēng)險，去爭取更多的的良性發(fā)展。

二、我國城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和存在問題

（一）市場定位不準(zhǔn)確

在城市商業(yè)銀行的初始定位中，就將自己定位為“為地方經(jīng)濟服務(wù)，為城市居民服務(wù)，為中小企業(yè)服務(wù)”。然而還是有很多城市商業(yè)銀行志存高遠，但自身管理機制體制欠缺，人才技術(shù)基礎(chǔ)不牢，很容易定位出現(xiàn)偏差。

（二）流程標(biāo)準(zhǔn)化不夠

顧客要辦理個性化服務(wù)時，面臨需要跑多個窗口，找多個經(jīng)手人，排多次隊伍的情況，既不便于顧客辦理業(yè)務(wù)，又不便于銀行提升效率，降低成本。產(chǎn)品和流程人為參與度較高，主觀判斷較多，流程標(biāo)準(zhǔn)化急需加強。

（三）業(yè)務(wù)渠道化不足

電子銀行、手機銀行、自助柜員機等作為柜面業(yè)務(wù)的延伸，能夠節(jié)省銀行人力資源，節(jié)省顧客的時間，并提升顧客的滿意度。

三、城市商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的策略

（一）理念轉(zhuǎn)型

每家?y行都應(yīng)該以客戶為本應(yīng)該以改善客戶體驗，提高客戶的忠誠度和滿意度為目的，也應(yīng)該是商業(yè)銀行在與其他銀行的競爭中，和第三方支付的競爭中，所能夠主動提升的一項重點策略。要從顧客的角度出發(fā)，為顧客去做一系列的調(diào)整。

（二）產(chǎn)品轉(zhuǎn)型

顧客的金融需求在產(chǎn)生改變，對個人理財、房貸、車貸，代收代付等等金融產(chǎn)品的需求比過去的十年要多得多，并且顧客已經(jīng)懂得如何去通過電子渠道購買到滿意的產(chǎn)品，銀行要從這方面去和第三方支付渠道競爭，增加自身銀行產(chǎn)品的豐富性和適用性。

（三）服務(wù)轉(zhuǎn)型

銀行的主要功能是向客戶提供金融服務(wù)，現(xiàn)在是以服務(wù)為主的年代，也是顧客自由選擇權(quán)利的時代。顧客希望選擇在服務(wù)上比較先進的，能夠滿足自己需求的銀行，銀行要提供差異化的服務(wù)和個性化的服務(wù)來吸引顧客。

（四）信息技術(shù)轉(zhuǎn)型

隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的普及，使用電子渠道不僅能夠節(jié)省銀行網(wǎng)點服務(wù)的壓力，還能夠讓顧客享受快捷便利的服務(wù)，應(yīng)該在客戶中大力去推廣手機銀行、電子銀行、網(wǎng)銀。

（五）人才轉(zhuǎn)型

應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)隊伍，一方面廣招人才，加強培訓(xùn)；另一方面不斷打造和豐富企業(yè)文化。在銀行內(nèi)部創(chuàng)造員工學(xué)習(xí)成長的氛圍，定期為員工提供關(guān)于服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，專業(yè)知識的培訓(xùn)，讓員工能夠更加了解自己的業(yè)務(wù)內(nèi)容和流程，提升專業(yè)技能和素質(zhì)。

（六）戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

銀行應(yīng)當(dāng)主動關(guān)注未來的市場趨勢，并提前做出戰(zhàn)略性部署。銀行應(yīng)該研究未來的市場發(fā)展，做出預(yù)測和戰(zhàn)略部署。目前主要有兩個可能會產(chǎn)生巨大影響的趨勢值得關(guān)注：一個是人口老齡化的速度越來越快。二是二胎政策的開放。銀行應(yīng)當(dāng)主動去預(yù)測未來的社會變化，提前做好戰(zhàn)略性部署和相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)。

簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第2篇

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)概述

（一）商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的含義

個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在了解客戶財務(wù)狀況、投資要求的基礎(chǔ)上，充分運用銀行的資源和優(yōu)勢，為客戶制定詳細的理財方案，協(xié)助客戶使其個人財產(chǎn)得到保障并升值。個人理財業(yè)務(wù)的實質(zhì)是一種服務(wù)，銀行通過向客戶提供這種個性化服務(wù)獲得收益?，F(xiàn)在個人理財業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的核心，個人理財業(yè)務(wù)主要包含兩個重要組成部分：產(chǎn)品和服務(wù)。在商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)中，產(chǎn)品和服務(wù)是不可分割的整體。

（二） 個人理財業(yè)務(wù)的種類

1. 理財顧問服務(wù)

是指商業(yè)銀行為了獲取自己的收入而向投資者提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資理財咨詢、個人理財產(chǎn)品推銷等專業(yè)化服務(wù)，然后按之前約定的價格收取費用。它是一種為個人投資者量身定制的專業(yè)，與那些商業(yè)銀行為銷售人民幣產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介的普通業(yè)務(wù)咨詢活動有很大的不同。

2. 綜合理財服務(wù)

是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，全面了解客戶的委托要求并接受授權(quán)，對客戶的財務(wù)狀況和風(fēng)險承受力進行全面了解，根據(jù)現(xiàn)財方法和工具為客戶量身定制投資計劃，并且要根據(jù)市場變化對理財計劃進行適時調(diào)整，但風(fēng)險由客戶自己承擔(dān)。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

2002年，招商銀行推出了我國第一個個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品“金葵花”，受到了很多高端客戶的推崇，同時成為了當(dāng)年金融界的熱點問題，此后，各大商業(yè)銀行紛紛效仿，從而開啟了我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的第一個熱潮。近年來，隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，隨著金融業(yè)逐步對外開放，隨著銀行間的競爭不斷加劇，個人理財業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，市場規(guī)模不斷擴大，并逐步成為我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的主要方向。我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展特點如下：

首先，個人理財產(chǎn)品市場規(guī)模不斷擴大，隨著我國經(jīng)濟水平的不斷發(fā)展，人民生活水平不斷提高，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)也不斷向前邁進。面對越來越多的市場需求，其市場規(guī)模不斷擴大。其次，城商行逐漸成為發(fā)行主力，2014年，城商行理財產(chǎn)品發(fā)行總數(shù)所占比重越來越大，靠著在預(yù)期收益率及發(fā)行銀行數(shù)量上的優(yōu)勢，在發(fā)行總量上超過了國有銀行，占比高達34.43%，位居第一。最后，非保本型理財產(chǎn)品成為市場主流，隨著經(jīng)濟水平的不斷發(fā)展，人們個人收入的不斷增長，人們對風(fēng)險的厭惡程度逐漸下降，越來越多的人愿意承擔(dān)更多的風(fēng)險去獲得更高的收益。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2014年非保本理財產(chǎn)品所占比例平均水平達到69.17%，相比2013年的60.21%大幅增加。

三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

（一）我國個人理財業(yè)務(wù)的市場環(huán)境還不夠成熟

在國外，金融市場是自由化的，商業(yè)銀行的資本渠道十分廣泛，同時涉及許多領(lǐng)域，所以外資的商業(yè)銀行大都采取混合經(jīng)營模式。而中國的銀行、保險、證券則是作為金融市場的三個部分各自經(jīng)營著，彼此分開。分業(yè)經(jīng)營的方式確實在一定程度上控制了風(fēng)險，但同時也制約了金融業(yè)內(nèi)部的交叉發(fā)展和相互促進。并且，這種經(jīng)營方式限制了資金的流動范圍，資金價值的最大化更是無從談起，可以說是從客觀上、從制度上約束了我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二） 金融人才的匱乏，專業(yè)人員從業(yè)素質(zhì)有待提高

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容十分廣泛，不僅包括投資規(guī)劃、資金分配，還包括證券投資、房地產(chǎn)投資、稅務(wù)問題處理等多個方面，是技術(shù)高、知識密集的全新綜合性業(yè)務(wù)。它要求理財規(guī)劃師具有很強的專業(yè)知識以及對未來發(fā)展趨勢較強的預(yù)測能力，要求理財服務(wù)人員對理財產(chǎn)品有充分的了解，掌握各種基礎(chǔ)金融工具的特點。由于我國培訓(xùn)專業(yè)金融人才的機構(gòu)比較少等方面的原因，引起金融人才的缺乏，進而使金融創(chuàng)新成了難題，這也是我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)面臨的重要問題。

（三）宣傳力度不夠，人們對個人理財?shù)恼J(rèn)識尚淺

目前我國商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的宣傳大多在網(wǎng)點內(nèi)進行，在客戶到銀行辦理業(yè)務(wù)時向客戶推薦理財產(chǎn)品，這樣傳統(tǒng)的宣傳方式使得很多客戶并不了解理財產(chǎn)品，對它的風(fēng)險認(rèn)知也很模糊，對理財產(chǎn)品產(chǎn)生了不信任的態(tài)度，從而拒絕理財產(chǎn)品，依舊只保守地信任銀行存款這個基礎(chǔ)工具。如何讓原本不信任理財產(chǎn)品的客戶了解個人理財業(yè)務(wù)，進而信任個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)該思考的問題。

四、針對存在問題提出的解決辦法

（一）加強橫向聯(lián)合以減小分業(yè)經(jīng)營的限制

西方商業(yè)銀行的經(jīng)營模式普遍采用是混業(yè)經(jīng)營的方式，但我國目前的市場情況還不具備實行混業(yè)經(jīng)營的條件，只能分業(yè)經(jīng)營，在這種情況下，商業(yè)銀行要加強和保險公司、證券公司的合作，提高合作的深度和廣度，從而拓展金融創(chuàng)新的空間。比如商業(yè)銀行可以與保險公司合作，創(chuàng)新同時具備流動性、保障性的保險產(chǎn)品，目前一直在銀行柜臺銷售的變額壽險就是銀行和保險公司合作的一個產(chǎn)品，集保障性與收益性與一身。

（二） 注重專業(yè)人才的培養(yǎng)，建立獎勵機制

高水平的專業(yè)理財團隊是推動我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、全能型的理財人才將促進理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行中的理財人員大多數(shù)是從剛畢業(yè)沒有工作經(jīng)驗的大學(xué)生中選的，雖然具備較好的學(xué)習(xí)能力，但對銀行業(yè)務(wù)并不熟悉，缺乏金融理財知識，不利于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強對現(xiàn)有客戶經(jīng)理的培訓(xùn)。

簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第3篇

商業(yè)銀行服務(wù)營銷

一、背景

商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的重要組成部分之一。近年來，我國商業(yè)銀行一直因為其獨特的行業(yè)壟斷地位獲得的高利潤而備受非議。根據(jù)中國人民銀行一直控制著各大中小商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率、存貸款基準(zhǔn)利率的事實，可以認(rèn)為商業(yè)銀行的高利潤來自于政策方面。由此發(fā)現(xiàn)，雖然其盈利性十分可觀，但是這種高盈利性是不可持續(xù)的，隨著我國金融改革的不斷深化，金融市場化、自由化，這種依靠壟斷、政策的高盈利性是不可能持續(xù)的。

商業(yè)銀行必須意識到傳統(tǒng)的那種模式是不可持續(xù)的。隨著利率自由浮動的放開、市場逐漸被開發(fā)、各個商業(yè)銀行間的競爭的加劇，存貸款的息差必然會越來越小。

商業(yè)銀行的盈利模式，主要是通過將經(jīng)濟中資金的盈余部門和資金的赤字部門聯(lián)系起來，將供給者的資金借貸給各個需求者，從而提高經(jīng)濟運行的效率，引導(dǎo)資金流向預(yù)期回報最高的地方。其提供的是一種服務(wù)，而從中賺取的利潤便是為提供這種服務(wù)而得到的報酬。

作為競爭行業(yè)中的服務(wù)企業(yè)，其利潤主要取決于所提供服務(wù)的質(zhì)量，是否符合消費者的需求。為了在將來達到一種可持續(xù)的增長、發(fā)展模式，商業(yè)銀行應(yīng)該更為注重其服務(wù)。服務(wù)營銷將會十分重要，根據(jù)營銷模式從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”的趨勢，商業(yè)銀行服務(wù)營銷的觀念必然要有所轉(zhuǎn)變。

二、服務(wù)營銷簡述

（一）概念

20世紀(jì)70年代，花旗集團率先開創(chuàng)了銀行服務(wù)營銷理念。銀行服務(wù)營銷就是銀行管理者運用市場營銷學(xué)原理，選擇目標(biāo)顧客群，進行市場定位，改善服務(wù)質(zhì)量，提高顧客忠誠度，增強服務(wù)競爭力，從而實現(xiàn)利潤持續(xù)增長的營銷管理活動。

（二）特點

1、服務(wù)營銷一般具備如下特點：無形性；需要顧客去體驗，服務(wù)營銷的優(yōu)劣取決于顧客體驗后的主觀判斷；服務(wù)營銷因為買賣雙方會千變?nèi)f化，很難控制服務(wù)的穩(wěn)定性；服務(wù)在于過程，不可儲存。

2、銀行的服務(wù)還有其特性：標(biāo)準(zhǔn)不一，差別較大；存在規(guī)模經(jīng)濟；容易被對手復(fù)制，由于無法申請專利、品牌保護。

此外，還要考慮商業(yè)銀行服務(wù)營銷的電子化特征。

（三）服務(wù)營銷的顧客

服務(wù)營銷首先必須明確服務(wù)對象。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要分為零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對象是普通居民和規(guī)模較為小的單位等，而批發(fā)業(yè)務(wù)主要是服務(wù)規(guī)模比較大的單位和廣大金融中介機構(gòu)等。

三、我國商業(yè)銀行服務(wù)營銷目前存在的問題

目前，我國商業(yè)銀行在服務(wù)營銷方面還是存在種種問題的，其普遍問題如下：

1、相比具體無形的服務(wù)更注重有形的基礎(chǔ)設(shè)施。各地商業(yè)銀行很明顯的特點就是擁有裝修富麗堂皇的營業(yè)大廳，各項硬件設(shè)施都十分先進齊全。無形服務(wù)方面，基本都會配備一名大堂經(jīng)理負責(zé)為顧客提供服務(wù)。大堂經(jīng)理更類似咨詢崗位，對于營銷不是十分主動。

2、注重客戶的開發(fā)而對于客戶的維護稍差。這是整個金融服務(wù)業(yè)比較突出的一個問題。國內(nèi)的服務(wù)營銷基本還是停留在相對初級的客戶開發(fā)的階段，即各個客戶經(jīng)理盡其所能開發(fā)新客戶，尋找網(wǎng)點設(shè)攤、到處游說、和保險公司、證券公司合作。相比而言，他們對于已有客戶的維護就相對較差。從各種相關(guān)書籍中，可以發(fā)現(xiàn)，很多國外金融機構(gòu)都十分注重對于已有客戶的維護。而且盈利巨大的業(yè)務(wù)很可能就是通過對于已有客戶的維護而獲得的。當(dāng)已有客戶十分滿意時，其對于商業(yè)銀行服務(wù)提供者就會產(chǎn)生一種忠誠度，并提供給商業(yè)銀行更多的業(yè)務(wù)。在我國，一方面，國內(nèi)市場仍比較大，當(dāng)市場開發(fā)逐步完成后，轉(zhuǎn)向維護方面的工作不可避免；另一方面，這也和負責(zé)商業(yè)銀行服務(wù)營銷的相關(guān)群體的自我認(rèn)識有關(guān)，而他們的意識主要來自于銀行給予他們的工作觀念、指標(biāo)。

3、注重跟隨潮流推出各類產(chǎn)品，以產(chǎn)品為中心，而較少以客戶為中心。各個金融產(chǎn)品有一個特點就是極為容易復(fù)制。普遍現(xiàn)象是，當(dāng)看到競爭對手推出一個產(chǎn)品時，重多商業(yè)銀行必然跟風(fēng)而至。這符合經(jīng)濟學(xué)思維。復(fù)制成本很低，而且可以避免競爭對手因為擁有獨特的產(chǎn)品、服務(wù)而占領(lǐng)某部分市場。不過，這個過程中，商業(yè)銀行的服務(wù)營銷忽視了顧客的實際需求。商業(yè)銀行不宜將各種產(chǎn)品塞給顧客，而應(yīng)結(jié)合顧客實際情況，提供最適合產(chǎn)品、服務(wù)。

四、商業(yè)銀行服務(wù)營銷的建議

（一）銀行及其營銷人員

首先，應(yīng)加強其對于其營銷人員的培訓(xùn)。商業(yè)銀行的服務(wù)是通過營銷人員來傳遞給顧客的。培訓(xùn)不但要涉及專業(yè)知識、技能，還應(yīng)考慮到營銷觀念。營銷人員也應(yīng)注意自身職業(yè)操守的提高。

其次，應(yīng)注重客戶信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。通過研究顧客信息，從其財務(wù)狀況、消費習(xí)慣等各方面，了解客戶需求。

第三，還要加強網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的提供。這包括網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的安全性、便利性等各方面。

第四，需要注重對于已有客戶的維護，培養(yǎng)客戶忠誠度。

第五，可以制定規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程，并使?fàn)I銷人員必須遵循，從而一定程度上保證其服務(wù)的質(zhì)量。同時，可以采取顧客回訪、評分機制，對于顧客滿意度進行控制，并幫助商業(yè)銀行及其營銷人員改進服務(wù)營銷方式。

最后，商業(yè)銀行還可以組織參與公益活動、開展理財課程來提升其在客戶心目中的形象。

（二）產(chǎn)品

首先，面對日益變化的金融環(huán)境和制約因素，商業(yè)銀行的產(chǎn)品也應(yīng)與時俱進。一方面，要跟隨需求；另一方面，需發(fā)揮創(chuàng)造性，開發(fā)新產(chǎn)品、服務(wù)來滿足新需求。

商業(yè)銀行要注重在各大媒體投放廣告。商業(yè)銀行的服務(wù)很容易被模仿，隨著市場競爭的加劇，廣告是壟斷競爭的主要方式。商業(yè)銀行服務(wù)營銷還要充分利用網(wǎng)絡(luò)資源。

另外，商業(yè)銀行可以嘗試形成“金融超市”，即滿足客戶全部需求，提供一站式的金融服務(wù)。

此外，商業(yè)銀行要充分利用規(guī)模經(jīng)濟，提供更為優(yōu)惠的服務(wù)。

參考文獻：

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[2]曾煥龍.工商銀行面向中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的服務(wù)營銷.金融論壇，2008，（9）.

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簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第4篇

會計對于銀行業(yè)的各項經(jīng)營活動來說至關(guān)重要，是銀行制訂經(jīng)營管理計劃的依據(jù)。銀行業(yè)會計的工作必須做到公正、公允、真實才能避免銀行會計風(fēng)險的出現(xiàn)，而隨著金融改革的不斷深入，商業(yè)銀行所暴露出來的會計風(fēng)險也越來越多，因此有必要探究更有效的風(fēng)險管理措施。本文將簡述商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范和控制的重要性，分析我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，探究我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險的成因，提出加強商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的建議，希望對商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理有所裨益。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；會計風(fēng)險；成因；防范

一、商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范和控制的重要性

會計工作主要由銀行核算、業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測以及銀行經(jīng)營等方面工作組成。作為商業(yè)銀行的基礎(chǔ)性工作之一，其一直發(fā)揮著十分重要的作用。近年來，隨著中國金融體制市場化改革的不斷深入和金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的不斷提高，中國銀行業(yè)面臨的會計風(fēng)險問題越來越突出。因此，為保障商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，就必須針對管理與經(jīng)營進行優(yōu)化，其中會計風(fēng)險的防范與控制就是十分重要的內(nèi)容之一。在實際經(jīng)營管理的過程中，商業(yè)銀行風(fēng)險涉及的領(lǐng)域非常廣泛，以難度最高的會計操作為例，其作用是對商業(yè)銀行資本與資金運動的基礎(chǔ)與重要環(huán)節(jié)進行反映。商業(yè)銀行會計風(fēng)險指的是由于各方面的影響因素導(dǎo)致銀行實際收益達不到其要求，進而遭受損失的可能性。企業(yè)文化、可持續(xù)發(fā)展能力等軟實力的競爭是現(xiàn)代企業(yè)的重要競爭內(nèi)容，為保證各項業(yè)務(wù)的順利進行，商業(yè)銀行就必須對風(fēng)險意識進行強化，實現(xiàn)對會計風(fēng)險的有效防范與控制。

二、我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1.銀行會計信息失真

銀行會計信息失真是我國商業(yè)銀行存在的一個重要問題。許多銀行沒有做好自身的會計信息披露工作，銀行缺乏透明度。有的銀行為了對自身經(jīng)營不善的現(xiàn)實進行掩飾，或者為了謀取局部利益或私人利益，在會計信息管理中采用違規(guī)行為對會計信息進行調(diào)整與更改，進而導(dǎo)致銀行會計信息的真實性難以實現(xiàn)。例如，有的商業(yè)銀行虛增利潤、沒有正確處理固定資產(chǎn)等以實現(xiàn)非法盈利。

2.內(nèi)控管理制度建設(shè)相對滯后

近年來，盡管各家商業(yè)銀行加強了內(nèi)控制度的建設(shè)，在經(jīng)營管理中將其視為重心，然而許多銀行在這一方面仍然存在一定的滯后性，具體表現(xiàn)在缺乏對實際經(jīng)營情況的考慮與分析，沒有合理配置內(nèi)控制度資源，內(nèi)控制度建設(shè)指導(dǎo)意見具有較強的原則性，而缺乏完整性，在操作方面相對滯后。如此一來，隨著衍生金融工具等應(yīng)用的不斷深入與推廣，再加上銀行對各方面的改革，原有的一些制度、管理流程、監(jiān)督方法難以匹配現(xiàn)行的核算方法、業(yè)務(wù)處理流程，各部門相應(yīng)的會計核算工作都是自行開展，導(dǎo)致各部門會計內(nèi)部控制的獨立性過強，對銀行會計內(nèi)部控制的有效性造成嚴(yán)重影響。

3.現(xiàn)行規(guī)章制度尚未落到實處

只有充分執(zhí)行銀行內(nèi)控制度，才能保證內(nèi)部控制運行的有效性。現(xiàn)階段，我國各商業(yè)銀行在經(jīng)營管理各個方面的內(nèi)控制度建設(shè)基本成型，然而這些規(guī)章制度的執(zhí)行情況并不理性，許多方面并沒有落到實處。就現(xiàn)行的規(guī)章制度與操作規(guī)程而言，金融詐騙以及挪用客戶資金的案件時有發(fā)生，究其原因，主要是因為相關(guān)規(guī)章制度沒有充分落實。商業(yè)銀行許多營業(yè)網(wǎng)店或機構(gòu)在內(nèi)控制度的執(zhí)行方面有待完善，有的工作人員缺乏對相關(guān)規(guī)章制度的正確認(rèn)識，風(fēng)險意識薄弱，在業(yè)務(wù)處理中難以嚴(yán)格按照制度辦事，存在許多違規(guī)操作行為，進而引發(fā)銀行會計風(fēng)險。

4.內(nèi)部監(jiān)督制約作用未能有效發(fā)揮

商業(yè)銀行的會計管理工作是保證商業(yè)銀行資金安全的重要途徑，然而目前商業(yè)銀行存在內(nèi)部監(jiān)督制約作用未能有效發(fā)揮的問題，其中會計核算與會計監(jiān)督職能沒有得到充分發(fā)揮。一般商業(yè)銀行為確保會計信息真實、可靠、全面、及時，就必須針對會計核算與會計監(jiān)督進行強化。然而事實并非如此，許多會計信息的核算不夠深入，大部分都只是進行了會計信息真實性的審核，而其他方面的審核則被忽略。此外，商業(yè)銀行的監(jiān)督體系也不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行的會計監(jiān)督功能缺乏實際意義，其監(jiān)督作用難以得到有效發(fā)揮。

5.會計隊伍建設(shè)相對滯后

目前，我國許多商業(yè)銀行在會計隊伍建設(shè)方面有待提升，銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對較低。近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在數(shù)量與規(guī)模上得到了很大提升，而有的銀行在會計隊伍建設(shè)方面卻沒有跟上發(fā)展腳步，存在一定的滯后性。這些銀行的新員工缺乏充分的崗位培訓(xùn)，對銀行各項制度與操作認(rèn)識與了解不充分，專業(yè)水平較低，同時其會計風(fēng)險意識與責(zé)任意識相對薄弱，在進行業(yè)務(wù)操作的過程中時常出現(xiàn)不同程度的問題，進而引發(fā)會計風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險的成因

1.中央銀行監(jiān)管不力

中央銀行監(jiān)管不力是目前我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險形成的一個重要成因。目前我國銀行管理模式并不完善，大部分商業(yè)銀行采用的是總分行制。其指的是商業(yè)銀行將總行設(shè)在大城市，并在國內(nèi)或國外設(shè)置分支行的制度，且各分支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理以總行的要求進行。與其他銀行不同，商業(yè)銀行的組織構(gòu)架的作用是對銀行經(jīng)營情況、資源配置以及風(fēng)險控制進行反映，這也是銀行市場競爭力與盈利水平的重要影響因素。然而這一管理制度顯然存在一定不足，包括管理層級、管理人數(shù)過多，管理人員冗雜，銀行經(jīng)營理念落實不到位，業(yè)務(wù)程序周期較長，無法對風(fēng)險進行有效控制。

2.外部政策環(huán)境不完善

我國相應(yīng)的會計制度沒有及時根據(jù)實際情況加以完善，隨著銀行業(yè)競爭的加劇，基層網(wǎng)點風(fēng)險防范意識差，其建設(shè)嚴(yán)重落后于銀行經(jīng)營管理的客觀要求。隨著市場經(jīng)濟進程的不斷加快，不公平競爭、缺乏健全的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等問題仍然存在。有的地方政府的本位主義嚴(yán)重，使得各地方金融機構(gòu)的數(shù)量越來越多，進而增加了違規(guī)經(jīng)營的可能性。在對這些問題進行監(jiān)管時，大部分都屬于事后處理，其有效性難以實現(xiàn)，進而無法保障對風(fēng)險的有效防范。

3.社會監(jiān)督不夠

社會監(jiān)督也是促使商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要途徑。受歷史因素的影響，我國社會性監(jiān)督實施在商業(yè)銀行上的力度仍然處于較低水平。一方面，我國的相關(guān)評估與審計機構(gòu)的發(fā)展起步較晚，對商業(yè)銀行的外部審計與信用評級體制建設(shè)有待進一步完善。另一方面，至今我國許多企業(yè)仍然沒有擺脫計劃經(jīng)濟體制的影響，社會各界對商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績與風(fēng)險管理等方面的關(guān)注度非常低，難以實現(xiàn)對其的監(jiān)督，進而導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏動力，難以樹立良好形象。

4.外部經(jīng)濟犯罪活動猖獗

目前，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，相應(yīng)的各類經(jīng)濟犯罪活動也日益猖獗。這些活動不僅使商業(yè)銀行的資金安全受到嚴(yán)重威脅，同時也影響到了商業(yè)銀行的聲譽，甚至有可能破壞正常的金融秩序。

5.會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

目前我國商業(yè)銀行存在會計隊伍建設(shè)滯后的問題。這一問題造成商業(yè)銀行會計從業(yè)人員的整體素質(zhì)低下，難以滿足會計工作的要求。一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好掌握，在實際工作中很容易出現(xiàn)一些操作性失誤，造成銀行損失。缺乏風(fēng)險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大。此外，一些銀行不重視老員工的培訓(xùn)，沒有促使其掌握先進的會計核算方法與管理手段，很多老員工仍然采用傳統(tǒng)的方法開展會計工作，難以滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行會計工作的要求，導(dǎo)致工作效率與工作質(zhì)量低下，在諸多方面存在缺陷，進而引發(fā)會計風(fēng)險。

6.利益驅(qū)使

有的會計從業(yè)人員的法律意識與責(zé)任意識薄弱，在進行會計核算的過程中過于隨意，時常存在違規(guī)操作。再加上一些不良社會風(fēng)氣對其造成的影響，這些會計人員為了達到個人目的，擴張業(yè)績，追求局部或者個人利益，在進行會計工作時采取違法手段，嚴(yán)重侵害商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益，給銀行帶來了巨大的經(jīng)濟損失。此外，有的會計從業(yè)人員缺乏安全防范意識，在業(yè)務(wù)辦理中粗心大意，使得犯罪分子有機可乘。

7.會計內(nèi)控制度不健全，缺乏動態(tài)調(diào)整

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融犯罪案例越來越多。究其原因，是由于目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)不到位，會計內(nèi)控制度不健全。盡管有的銀行對會計內(nèi)控制度建設(shè)進行了強化，然而實際效果并不理想，會計內(nèi)控制度的作用仍然沒有得到充分發(fā)揮。這主要是由于銀行沒有對自身經(jīng)營管理的實際情況以及外部市場環(huán)境變化進行充分考慮與細致分析，進而導(dǎo)致采取的措施缺乏科學(xué)性與有效性，難以實現(xiàn)對會計內(nèi)控制度的動態(tài)調(diào)整，使得會計內(nèi)控制度建設(shè)缺乏實際意義，沒有取得實質(zhì)進展，最終導(dǎo)致會計工作中存在諸多問題并無法得到有效解決，形成了嚴(yán)重的會計風(fēng)險，給商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成重大影響。

8.稽核和檢查監(jiān)督不力，風(fēng)險控制手段落后

會計監(jiān)督職能指的是通過調(diào)節(jié)、指導(dǎo)、控制等方式，實現(xiàn)對客觀經(jīng)濟活動的合理性、合法性以及有效性的考核與評價，并以此采取相應(yīng)的措施，對其施加一定程度的影響，進而使預(yù)期目標(biāo)得以實現(xiàn)。然而，目前許多商業(yè)銀行會計的監(jiān)督職能缺乏實際意義，難以有效發(fā)揮其應(yīng)有的作用。隨著我國金融市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行會計核算趨于成熟，然而會計的監(jiān)督職能卻沒有跟上時代腳步，其主要任務(wù)仍然是簡單的賬實核對。同時，隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，會計工作的復(fù)雜性必然越來越強，進而就會存在更多的會計風(fēng)險。然而目前我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險控制手段顯然存在一定的滯后性，沒有與日益復(fù)雜的會計風(fēng)險相匹配，大部分風(fēng)險控制手段比較落后，難以實現(xiàn)對會計風(fēng)險的有效控制。

四、加強商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理的建議

1.強化認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)

為實現(xiàn)對商業(yè)銀行會計風(fēng)險的有效防范與控制，首先從思想上就必須高度重視。相關(guān)管理人員必須強化對會計風(fēng)險管理的認(rèn)識，了解其對銀行生存與發(fā)展的重要性，并針對其中存在的問題進行積極分析，以提出有效的解決措施，使商業(yè)銀行會計工作得以順利進行。此外，銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)起到帶頭作用，調(diào)動全體員工，共同參與會計風(fēng)險的防范與管理，應(yīng)積極進行宣傳教育，使員工對會計風(fēng)險有一個正確的認(rèn)識與了解，進而在實際工作中才能針對可能引發(fā)會計風(fēng)險的環(huán)節(jié)進行重點控制，以實現(xiàn)對會計風(fēng)險的有效防范與控制。

2.樹立全面的風(fēng)險管理理念，提高風(fēng)險防范意識

商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面風(fēng)險管理理念，提高風(fēng)險防范意識。為達到這一目標(biāo)，具體應(yīng)從以下幾個方面入手。第一，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，加強會計內(nèi)控制度流程的建設(shè)，維護制度的權(quán)威性與嚴(yán)肅性，確保制度得以有效執(zhí)行。應(yīng)從管理、監(jiān)督、操作等多個方面，提高內(nèi)控體系的有效性。并在整合現(xiàn)有制度的過程中嚴(yán)格遵循內(nèi)控原則，促使銀行經(jīng)營管理過程朝著程序化、規(guī)范化以及系統(tǒng)化的方向發(fā)展。第二，優(yōu)化與改進風(fēng)險管理流程。應(yīng)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，使重點控制環(huán)節(jié)得以明確，采取具有針對性的措施，使業(yè)務(wù)流程得以加強。同時，還應(yīng)全面排查業(yè)務(wù)流程中存在的操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險，并分析與判斷風(fēng)險其可能造成的后果，以制定相應(yīng)的控制目標(biāo)與控制措施。此外，還應(yīng)加強會計分級授權(quán)體系建設(shè)，確保其嚴(yán)密性與完整性，根據(jù)業(yè)務(wù)重要程度的不同，進行不同層次的授權(quán)。

3.加強銀行會計內(nèi)控制度建設(shè)加強銀行會計內(nèi)控制度建設(shè)對于防范與控制會計風(fēng)險有著十分重要的意義。站在商業(yè)銀行的角度來看，要強化人員管理，建立相關(guān)責(zé)任制度與檢查制度，對會計從業(yè)人員的行為加以約束與規(guī)范，使內(nèi)控水平得以有效提高。

4.建立會計行為風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

目前，電子化、網(wǎng)絡(luò)化設(shè)施在商業(yè)銀行中得到了越來越廣泛的應(yīng)用，然而現(xiàn)代化信息系統(tǒng)的建立并沒有會計行為風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的跟進。而目前會計行為風(fēng)險越來越大，因此，應(yīng)基于電子化網(wǎng)絡(luò)，進行預(yù)警系統(tǒng)軟件的開發(fā)與應(yīng)用，建立預(yù)警與核算同步進行的平臺，以實現(xiàn)對會計行為風(fēng)險的有效控制。

5.加強銀行會計信息真實性、準(zhǔn)確性的披露與揭示

商業(yè)銀行還應(yīng)針對會計信息失真問題，采取一系列措施，加強銀行會計信息真實性與準(zhǔn)確性的披露與解釋，提高銀行透明度。應(yīng)基于現(xiàn)有會計報表，對會計報表體系加以完善，一方面要規(guī)范各類會計報表的使用、保存等過程中的各項步驟，另一方面還要不斷對會計報表進行改進，完善其職能和功能，確保會計信息的真實準(zhǔn)確。

五、結(jié)語

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的會計工作仍然存在諸多問題，引發(fā)了各種會計風(fēng)險，對銀行的生存與發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。為實現(xiàn)對會計風(fēng)險的有效防范與控制，商業(yè)銀行必須針對經(jīng)營管理中存在的問題展開深入研究，細致分析問題產(chǎn)生的原因，并提出有效的解決措施，實現(xiàn)對會計風(fēng)險的有效控制，進而提高銀行競爭力，為促進商業(yè)銀行的發(fā)展提供強有力的支持。

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簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展范文第5篇

黨的十八屆三中全會指出，建設(shè)統(tǒng)一開放、競爭有序的市場體系，是使市場在資源配置中起決定性作用的基礎(chǔ)。為進一步完善金融市場體系，充分發(fā)揮金融市場在金融資源配置中的決定性作用，如何有效推進利率市場化改革是關(guān)鍵。與此同時，金融業(yè)改革開放是我國經(jīng)濟深化改革擴大開放的關(guān)鍵。建立包括最后貸款人、審慎監(jiān)管和存款保險等功能在內(nèi)的現(xiàn)代金融安全網(wǎng)、能為深化金融改革提供制度保障。目前，央行最后貸款人職能、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會審慎監(jiān)管職能已經(jīng)確立，但顯性存款保險制度在我國還沒有真正建立起來。長期以來，我國事實上實行由國家全額擔(dān)保的隱性存款保險，一旦金融機構(gòu)發(fā)生資不抵債，最后都由政府作為最后貸款人給予賠付。隱性存款保險不利于金融市場化改革和效率的提升，國家財政還會面臨較重負擔(dān)。顯性存款保險制度的一大好處是讓金融機構(gòu)自己出資建立保險基金，而非納稅人買單。當(dāng)前，我國銀行普遍盈利豐厚，這為建立顯性存款保險制度提供了必要的物質(zhì)條件。同時，包括設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等民間金融機構(gòu)的試點改革也正式起步了，存款保險既有助于村鎮(zhèn)銀行等小銀行同大銀行競爭，又可以避免個別小銀行倒閉而引起恐慌。正是基于這樣的背景下，我國政府在今年兩會上宣布我國將于今年推出存款保險制度，健全金融機構(gòu)風(fēng)險處置機制。

本文論述存款保險制度的建立對我國利率市場化進程的影響。主要分為以下幾個部分。第一部分簡述我國利率市場化進程；第二部分存款保險制度與利率市場化的關(guān)系；第三部分得出結(jié)論并提出相應(yīng)的政策建議。

二、我國利率市場化進程簡述

1993年我國提出利率自由化的構(gòu)想，提出“中央銀行按照資金供求狀況及時調(diào)整基準(zhǔn)利率，并允許商業(yè)銀行存貸款利率在規(guī)定幅度內(nèi)自由浮動”。1996年我國放開銀行間同業(yè)拆借利率，以使其利率水平基本反映我國金融市場上資金的供求狀況。1998年貸款利率的浮動幅度進一步擴大，金融機構(gòu)獲得了更多的貸款自主定價權(quán)。2001年加入世貿(mào)組織后，我國提出要“穩(wěn)步推進利率市場化改革”，金融市場化改革進一步加快。2006年建立上海同業(yè)拆借市場，上海同業(yè)拆借利率（SHIBOR）已經(jīng)發(fā)展成為我國貨幣市場的基準(zhǔn)利率。2012年6月，我國進一步擴大利率浮動區(qū)間：存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍；貸款利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。2013年進一步明確要“穩(wěn)步推進利率市場化”，按照“先外幣、后本幣，先貸款、后存款，先大額長期、后小額短期”的基本步驟，逐步實現(xiàn)利率市場化的目標(biāo)。同年7月20日金融機構(gòu)貸款利率管制全面放開。我國利率市場化還需完成最后一道門檻，即存款利率完全放開。根據(jù)中國人民銀行的設(shè)計，我國利率市場化改革總體思路是先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率市場化；存、貸款利率放開的順序為“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”。

三、存款保險制度與利率市場化

（一）利率市場化對我國商業(yè)銀行的負面影響

1.商業(yè)銀行間競爭加劇，存貸款利差減小，經(jīng)營風(fēng)險加大。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一，對存款依賴性很強，利率市場化之后，各商業(yè)銀行之間為了占領(lǐng)市場勢必會導(dǎo)致利率競爭，以提高存款利率，降低貸款利率來爭奪客戶資源。目前我國商業(yè)銀行仍以利差為主要收入來源，存貸款利差的大幅收窄會影響商業(yè)銀行的盈利能力和生存空間，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的加大。一些中小商業(yè)銀行難免會面臨破產(chǎn)倒閉的危險，嚴(yán)重的還可能造成金融體系的動蕩。

2.銀行借款客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，潛在信用風(fēng)險增加。利率市場化之后，由于資金成本升高，為了增加利潤，一方面，銀行會對一些利率市場化之前難以獲得貸款的企業(yè)發(fā)放貸款，這些企業(yè)發(fā)生違約風(fēng)險的可能性比較大。另一方面，在高利率的刺激下，企業(yè)的盈利空間變小，借款者有將資金投向高風(fēng)險行業(yè)的沖動，而正常利率水平的合格貸款者退出信貸市場，使銀行的潛在信用風(fēng)險增加。并且更嚴(yán)重的問題是信息不對稱導(dǎo)致貸款風(fēng)險和貸款利率之間并不一定是正相關(guān)關(guān)系，使得銀行體系的風(fēng)險和收益不對等，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化，經(jīng)營效率低的金融機構(gòu)會面臨破產(chǎn)風(fēng)險。

3.商業(yè)銀行將面臨更大的利率風(fēng)險。我國金融市場發(fā)展尚不成熟，普遍存在用短期負債支持長期資產(chǎn)的情況，資產(chǎn)和負債之間不匹配狀況嚴(yán)重，并且市場主體普遍缺乏利率風(fēng)險管理工具。利率市場化之后，利率隨著供求關(guān)系變化發(fā)生的頻繁波動會加大銀行的利率風(fēng)險。一是增加了銀行資金定價的難度，導(dǎo)致重新定價風(fēng)險的加大；二是即使資產(chǎn)和負債的重新定價時間相同，但只要存款利率和貸款利率的調(diào)整幅度不完全一致，銀行也會面臨基差風(fēng)險；三是利率市場化后客戶根據(jù)利率變化行使存貸款及期限的選擇使銀行承擔(dān)更大的選擇權(quán)風(fēng)險。

（二）存款保險制度構(gòu)建的必要性

由于上述原因，利率市場化改革的推進對我國商業(yè)銀行提出了嚴(yán)峻的考驗。如果不能及時建立相應(yīng)的存款保險體系和問題銀行的退出機制，一些經(jīng)營不善的商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉風(fēng)險加大，并可能由此產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”造成整個金融體系的動蕩。而存款保險制度就是構(gòu)建金融安全網(wǎng)的一個重要組成部分。

1.隱性存款保險制度的弊端。長期以來，我國在處理問題銀行時，實際上是實行以國家信用為擔(dān)保的隱性存款保險制度，導(dǎo)致了大量弊端。一是由于國家承擔(dān)存款保險責(zé)任，導(dǎo)致市場主體過分依賴國家信用，不能提高存款人的風(fēng)險意識，削弱了市場對金融機構(gòu)的約束作用。二是隱性存款保險制度的隨意性，給存款人造成銀行越大越不會倒閉的預(yù)期，更愿意將錢存入四大行，不利于商業(yè)銀行間平等競爭。三是巨額的擔(dān)保責(zé)任會導(dǎo)致國家財政負擔(dān)過重，同時，中央銀行貨幣政策執(zhí)行的獨立性和有效性也大打折扣。

2.顯性存款保險制度的優(yōu)勢。顯性存款保險制度是指符合條件的金融機構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險機構(gòu)繳納一定的保險金，當(dāng)投保金融機構(gòu)出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營危機時，由存款保險機構(gòu)通過資金援助、賠償保險金等方式，保證其清償力并對有問題的金融機構(gòu)進行處置的制度。首先，存款保險制度的基本功能在于，一能保護存款人利益，提高存款人對銀行的信任和投資信心；二能防止個別金融機構(gòu)倒閉的傳染效應(yīng)，抑制銀行擠兌和由此引發(fā)的銀行危機，維護金融體系的穩(wěn)定；三能建立問題銀行的合理處置機制，降低道德風(fēng)險。其次存款保險制度可以增強中小銀行的競爭能力，促進公平競爭提高銀行業(yè)效率。再次，存款保險制度能依照法律手段對金融業(yè)實施監(jiān)管，加強監(jiān)管有效性，減少風(fēng)險損失。最后，存款保險制度的實行能減輕國家財政負擔(dān)。

四、結(jié)論與政策建議

本文通過描述我國利率市場化進程、利率市場化給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來的挑戰(zhàn)，分析了存款保險制度與利率市場化的關(guān)系。分析得出，利率率市場化和存款保險制度是相輔相成的，存款保險制度為利率市場化提供制度保障，利率市場化為存款保險制度提供發(fā)揮作用的舞臺。具體政策建議如下：

（一）抓緊落實建立存款保險制度方案，為利率市場化最終完成提供制度保障