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建筑企業(yè)資金管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 現(xiàn)狀 問題 資金管理 對策

隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑企業(yè)的資金規(guī)模在不斷擴大，同時，越來越激烈的市場競爭給企業(yè)的資金管理提出了更高的要求。目前，我國建筑企業(yè)的資金緊張問題日益突出，資金管理存在諸多問題，嚴(yán)重制約了我國建筑企業(yè)的發(fā)展。本文分析了我國建筑企業(yè)資金管理中存在的問題及原因，并提出了相應(yīng)的解決對策。

1 資金管理在建筑企業(yè)管理中的作用

資金管理直接反應(yīng)了企業(yè)財務(wù)管理水平，對建筑企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要意義。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，建筑企業(yè)迎來了更多的機遇，但同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。資金規(guī)模的不斷擴大使得資金管理的難度越來越大，目前，資金管理成為了建筑企業(yè)財務(wù)管理工作中最薄弱的環(huán)節(jié)。要提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，就應(yīng)加強對企業(yè)資金的管理和控制，提高企業(yè)的資金管理水平。加強企業(yè)資金管理和控制有利于資金的合理利用，對提高資金的利用率具有重要意義。近年來，企業(yè)的資金管理問題越來越突出，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險日益加劇。加強和改善企業(yè)的資金管理不僅是對企業(yè)財務(wù)管理的完善，也是對企業(yè)管理的創(chuàng)新。要加強企業(yè)管理工作的水平，就必須要加強和完善企業(yè)的資金管理。

2 我國建筑企業(yè)資金管理中存在的問題及原因分析

2.1 資金過于分散，使用效率較差 目前，我國建筑企業(yè)的資金比較分散，資金管理還存在很多不規(guī)范的地方。雖然各個企業(yè)都有自己的資金使用計劃以及各項費用的開支計劃，但由于各種原因，大部分的建筑企業(yè)都不能完全按計劃控制資金管理，這就導(dǎo)致了企業(yè)的資金使用及開支計劃與實際情況嚴(yán)重脫節(jié)，企業(yè)的資金管理存在很大的盲區(qū)，嚴(yán)重影響了企業(yè)資金的運行。造成這一問題的主要原因有以下兩個方面。

2.1.1 資金利用及費用支出計劃不全面 一方面是受市場經(jīng)濟的影響，企業(yè)資金的利用及費用支出計劃不可能預(yù)測到所有的支出項目，在實際運行過程中常會出現(xiàn)很多計劃中沒有涉及但必須支出的項目，這就造成了實際支出超出了計劃支出。

2.1.2 計劃執(zhí)行不到位 由于對企業(yè)資金利用及費用支出計劃的重視度不夠，沒有嚴(yán)格遵循資金支出計劃，盲目地購置固定資產(chǎn)，使得資金支出超過了企業(yè)的承受能力。由于建筑行業(yè)的市場競爭日益加劇，企業(yè)的差旅費、信息追蹤費等非生產(chǎn)性的開支逐漸加大。許多單位的銀行賬戶過多，資金比較分散，造成了嚴(yán)重的資金浪費。此外，由于企業(yè)在對外投資過程中，沒有做好投資項目概況分析、投資前景分析、風(fēng)險評價以及可行性分析等，盲目投資造成了嚴(yán)重的資金浪費。在資金管理過程中，很多工作者往往忽視了對備用金的管理，導(dǎo)致備用金的余額日益增長。建筑工程項目分部較廣、線長，分支機構(gòu)廣泛分布在國內(nèi)甚至世界各地，目前，我國的許多建筑企業(yè)都存在資金分散和使用率低的問題。

2.2 對資金管理的重視度不夠 目前，企業(yè)管理者對資金管理的重要性有了廣泛的認(rèn)識，但缺乏現(xiàn)金流量觀念和資金時間價值觀念，財務(wù)分析方法以及資金使用計劃還不夠完善。缺乏科學(xué)合理的資金籌集、使用以及分配渠道，容易導(dǎo)致資金鏈斷裂使得項目不能如期完成，嚴(yán)重時甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。此外，過度籌集資金會使企業(yè)負(fù)債嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間形成了多角債務(wù)鏈，企業(yè)長期負(fù)債經(jīng)營，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常運行。

2.3 資金管理制度不健全 目前，我國大部分建筑企業(yè)的資金管理制度還不健全，部分企業(yè)雖然制定了資金預(yù)算制度，但還缺乏相關(guān)的法律依據(jù)來組織生產(chǎn)和經(jīng)營，這就導(dǎo)致了企業(yè)的預(yù)算無法貫徹落實。由于部分企業(yè)沒有根據(jù)實際情況進(jìn)行預(yù)算，預(yù)算指標(biāo)不科學(xué)，考核依據(jù)及計量標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)密，對成本費用的約束力度不夠。此外，大部分企業(yè)沒有對施工項目進(jìn)行細(xì)化管理，沒有針對工程項目資金進(jìn)行統(tǒng)一控制和籌劃。

2.4 管理方式及管理手段落后 目前，部分建筑企業(yè)的資金管理方式及管理手段還比較落后，一些企業(yè)的內(nèi)部分公司仍采用口頭匯報或者沿用過去的財務(wù)報表來反應(yīng)企業(yè)的整體運營狀況以及財務(wù)狀況。由于缺乏科學(xué)的管理辦法及手段，部分會計報表人為地掩蓋了公司運營過程中的一些突出問題和狀況，從而導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)信息失真。

由于缺乏對資金運營全過程的控制，導(dǎo)致企業(yè)資金的流向與資金控制嚴(yán)重脫節(jié)。加之企業(yè)缺乏事前的控制管理，而事中的管理監(jiān)督辦法落后，事后的控制審計沒有落到實處，對企業(yè)資金的管理缺乏切實可行的考核辦法，導(dǎo)致企業(yè)資金管理失控。企業(yè)成員沒有嚴(yán)格按照相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)行資金管理，企業(yè)投資、擔(dān)保、開支等不合理，企業(yè)資金流失嚴(yán)重，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。此外，由于企業(yè)內(nèi)部沒有建立切實可行的信息反饋制度，對沉淀資金的處理及控制措施不合理，缺乏對市場的應(yīng)變能力，造成企業(yè)資金運作緊張，從而影響了企業(yè)的正常運營。

3 加強建筑企業(yè)資金管理的對策

3.1 集中管理企業(yè)資金 對建筑企業(yè)資金的管理應(yīng)盡量采取全面預(yù)算管理的辦法，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)部資金管理模式。應(yīng)建立健全預(yù)算控制體系，加強對預(yù)算全過程的監(jiān)督和考核力度。預(yù)算編制應(yīng)采用逐級編報、審批及滾動管理的辦法，預(yù)算批準(zhǔn)確定以后不得隨意更改。如有特殊情況需要調(diào)整的，必須嚴(yán)格按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行。

3.2 優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu) 建筑企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，充分考慮各種資金預(yù)測方法的適用條件來選擇適合企業(yè)發(fā)展的預(yù)測辦法，目前普遍采用的辦法是銷售百分比法。根據(jù)預(yù)測結(jié)果選擇籌資規(guī)模及籌資渠道。企業(yè)作為一個獨立的市場主體，可以通過多種渠道進(jìn)行籌資，如發(fā)行股票和債券、融資租賃、吸收直接投資或利用商業(yè)信用等方式?；I資過程中，企業(yè)必須兼顧資金來源的屬性，保證企業(yè)的信譽度，同時應(yīng)結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的情況，科學(xué)地評估籌資風(fēng)險，綜合各種因素選擇最合理的籌資方式，以分散和轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險。同時，應(yīng)做好事前準(zhǔn)備，以全方位地優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。

3.3 找準(zhǔn)市場定位，強化資金管理意識 企業(yè)的資金管理涉及了企業(yè)管理的各個方面，在經(jīng)營管理過程中，必須對市場進(jìn)行詳細(xì)的劃分，找準(zhǔn)企業(yè)在市場中的定位，以發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢，科學(xué)合理地篩選適合企業(yè)的投標(biāo)項目，從根本上加強對企業(yè)資金的控制和管理。另一方面，可以從企業(yè)的支出上加強對企業(yè)資金的控制，全方位地控制中標(biāo)項目的成本，消除虧損項目，并配合上述各項措施使企業(yè)管理走上精細(xì)化管理的道路。

此外，在企業(yè)經(jīng)營管理的全過程中，應(yīng)考慮資金時間價值。加強企業(yè)的時間價值觀念可以促進(jìn)企業(yè)資金運營更好地適應(yīng)市場的變化，抓住機遇，以減少資金風(fēng)險和損失。同時，應(yīng)樹立正確的現(xiàn)金流量概念，密切地關(guān)注企業(yè)及市場的現(xiàn)金流量信息，以企業(yè)內(nèi)部的具體情況為依據(jù)來編制切實可行的現(xiàn)金流量計劃，包括長、短期內(nèi)現(xiàn)金流量的預(yù)測報告。

3.4 采用先進(jìn)的資金結(jié)算工具 建筑企業(yè)應(yīng)以工程項目的實際情況為依據(jù)，合理地采用現(xiàn)代化的資金結(jié)算工具進(jìn)行資金結(jié)算，以提高企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)速度。可以通過開通網(wǎng)上銀行、利用信息網(wǎng)絡(luò)或網(wǎng)上銀行的功能來實現(xiàn)資金的在線實時查詢。通過采用計算機信息技術(shù)進(jìn)行資金結(jié)算，可以有效地促進(jìn)企業(yè)財務(wù)及業(yè)務(wù)的一體化管理，從而為資金的集中管理、控制監(jiān)督及風(fēng)險規(guī)避等提供可靠的保障，以實現(xiàn)企業(yè)的信息化管理。

3.5 加強財務(wù)監(jiān)督和管理力度 目前，我國的建筑企業(yè)廣泛存在所有者缺位、所有權(quán)結(jié)構(gòu)單一、監(jiān)事會缺乏監(jiān)督力度以及企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)不完善等問題。為有效地解決上述問題，應(yīng)從企業(yè)的實際情況出發(fā)，制定并實行多樣化的財務(wù)監(jiān)督辦法，如財務(wù)總監(jiān)制等，加強事前、事中及事后的監(jiān)督控制，以確保企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一財務(wù)軟件的有效運行，從而有效地維護(hù)企業(yè)的利益。

4 結(jié)束語

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，要加強建筑企業(yè)的市場競爭力，就應(yīng)確保企業(yè)資金的良性運行。建筑企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，建立健全企業(yè)財務(wù)資金管理體系及運行機制，對資金進(jìn)行集中管理，并加強對資金的監(jiān)督管理力度，從而優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，有效地規(guī)避資金風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)資金的良性循環(huán)，以最大限度地提高企業(yè)資金的運營效能，從而全面提升企業(yè)的財務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]周蓉.建筑企業(yè)資金管理與存在的問題芻議[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2011，（19）：211.

[2]曾云.加強建筑企業(yè)資金管理的措施[J].城市建設(shè)，2010，（25）：102-103.

建筑企業(yè)資金管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 建筑施工企業(yè) 資金調(diào)控 債權(quán)債務(wù)

一、建筑施工企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

資金是建筑施工企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)，滲透到企業(yè)管理的各個部門和生產(chǎn)經(jīng)營的全過程。資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。隨著我國財政政策的變化，我國建筑施工行業(yè)的市場競爭越來越激烈，建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理正面臨新一輪的改革。首先，建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理有過去的直接管理變成了分層管理。其次，在資金管理方面，取消了?？顚Ｓ煤蛯魞π钪贫?，建立了新的資本金制度。再者，對建筑施工企業(yè)的成本管理制度進(jìn)行了改革，針對建筑施工成本控制的實際情況建立了新的財務(wù)指標(biāo)評價體系。最后，科學(xué)技術(shù)越來越發(fā)達(dá)，企業(yè)財務(wù)管理的信息化程度越來越高，對企業(yè)財務(wù)管理人員提出了更高的要求。

二、建筑施工企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題

新形勢下，建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理難度加大，也引發(fā)了一系列的問題，建筑施工企業(yè)在財務(wù)管理上存在如下幾點問題：

（一）財務(wù)管理重視程度不高

財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)是企業(yè)日常管理工作中的重點工作之一，就目前的形勢來看，一些建筑施工企業(yè)管理層還沒有認(rèn)識到財務(wù)管理對于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要作用，對于財務(wù)管理的重視程度不高，沒有采取科學(xué)有效的財務(wù)管理辦法來加強財務(wù)管理。建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理非常復(fù)雜，牽涉到建筑施工的各個環(huán)節(jié)，管理人員如果缺乏重視，不能夠?qū)⒇攧?wù)管理的理念貫穿與企業(yè)管理當(dāng)中，很有可能給企業(yè)帶來較大的損失。

（二）缺乏先進(jìn)的科學(xué)方法

建筑施工企業(yè)具有資金流動快、生產(chǎn)周期長等特點，財務(wù)管理工作難度較大，財務(wù)管理的內(nèi)容也比較復(fù)雜。建筑施工企業(yè)缺乏先進(jìn)的財務(wù)管理方法，不能夠采取有效地方法來降低生產(chǎn)和經(jīng)營成本，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。一些建筑施工企業(yè)甚至出現(xiàn)了連續(xù)虧損的現(xiàn)象，成本控制不到位，成本費用增加，人力、物力、財力的投入越來越大，企業(yè)已經(jīng)難以從工程項目中盈利。

（三）資金調(diào)控管理不嚴(yán)格

資金是企業(yè)的血液，建筑施工企業(yè)的日常運營離不開資金的快速周轉(zhuǎn)。一旦企業(yè)的資金難以回收或周轉(zhuǎn)不開，就會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。建筑施工企業(yè)普遍存在債務(wù)債權(quán)問題，不能夠及時解決，工程結(jié)算不清。如果建筑施工企業(yè)工程應(yīng)收款長期掛賬，就會嚴(yán)重影響企業(yè)資產(chǎn)和財務(wù)狀況的真實性和可靠性。

（四）會計人員素質(zhì)有待提高

財務(wù)管理人員是企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵?，F(xiàn)階段，許多建筑施工企業(yè)財務(wù)部門會計人員的素質(zhì)都有待提高，沒有較高的財務(wù)管理意識和能力。另外，企業(yè)財務(wù)監(jiān)督工作難以落實到位，也導(dǎo)致財務(wù)管理狀況堪憂。

（五）偷稅漏稅現(xiàn)象嚴(yán)重

納稅是企業(yè)正常經(jīng)營的必然要求。但是，一些建筑施工企業(yè)的納稅意識不強，不管是本地的還是外地的建筑施工企業(yè)，都存在偷稅漏稅的現(xiàn)象，不利于企業(yè)的財務(wù)管理和長期發(fā)展。

三、建筑施工企業(yè)財務(wù)管理對策

針對建筑施工企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，可以提出以下幾點對策：

（一）樹立財務(wù)管理理念

建筑施工企業(yè)的管理層要對財務(wù)管理引起足夠的重視，要樹立財務(wù)管理理念。財務(wù)管理對建筑施工企業(yè)的正常生產(chǎn)運營活動發(fā)揮了重要的作用。企業(yè)必須要加強財務(wù)管理工作，把財務(wù)管理滲透到企業(yè)日?；顒拥母鱾€環(huán)節(jié)當(dāng)中去，實現(xiàn)財務(wù)管理的全面化、制度化和科學(xué)化。

（二）財會部門積極參與企業(yè)管理

財會部門是建筑施工企業(yè)的重要部門之一，是企業(yè)財務(wù)管理的主要部門。財會部門要積極參與到企業(yè)的日常管理當(dāng)中去，推行全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)有效的財務(wù)管理體制。要針對各部門的職能，制定行之有效的財務(wù)管理激勵機制，讓各部門積極參與成本控制，明確其應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任，加強成本核算與監(jiān)督，從而實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

（三）完善債權(quán)債務(wù)管理制度

資金管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，企業(yè)加強資金管理，就是要合理的分配資金，及時回收資金，促進(jìn)資金的周轉(zhuǎn)，從而保障生產(chǎn)經(jīng)營工作的高效進(jìn)行，使企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟效益。建筑施工企業(yè)要建立健全的債權(quán)債務(wù)管理制度，按照合同法的規(guī)定辦事，履行自身的義務(wù)，保障自身的合法權(quán)益。

（四）提高財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德

建筑施工企業(yè)必須要加強對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)教育，增強他們的財務(wù)管理意識，提高他們的財務(wù)管理能力，強化他們的職業(yè)道德。信息化的背景下，財務(wù)管理人員必須要與時俱進(jìn)，掌握必須的財務(wù)管理方法，學(xué)習(xí)新技術(shù)和新知識，成為一名新時期合格的財務(wù)管理人員。

（五）整體把握企業(yè)資產(chǎn)

建筑施工企業(yè)要從整體上把握和盤活企業(yè)資產(chǎn)，不能夠固步自封，而要是企業(yè)的資產(chǎn)連和資金鏈都能夠正常運行，且發(fā)揮其最佳的效果。建筑施工的成本較大，施工企業(yè)必須要采取有效地辦法來清收工程拖欠款，確保企業(yè)資金的回籠，必要時候可以采用法律手段來維護(hù)自身的合法權(quán)益，降低自身的財產(chǎn)風(fēng)險。

四、結(jié)束語

新形勢下，建筑施工企業(yè)面臨的市場競爭越來越激烈，企業(yè)財務(wù)管理面臨的風(fēng)險也越來越大。在市場經(jīng)濟的背景下，國家對于建筑施工行業(yè)沒有了原有的“保護(hù)”，建筑施工企業(yè)需要自負(fù)盈虧，對企業(yè)的財務(wù)管理提出了更高的要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳順生.建筑企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及對策[J].江蘇建材，2006，（2）

建筑企業(yè)資金管理辦法范文第3篇

公司組建以來先后完成豐鎮(zhèn)電廠6×200MW機組等工程，建成發(fā)電機組13臺，總裝機容量1600MW，煙塔37座，大型水泥廠（每條生產(chǎn)線日產(chǎn)2000噸）兩座及巴林國尿素廠工程，累積完成產(chǎn)值22.4億元。改制后公司以管理創(chuàng)新為動力、以改革發(fā)展為主題、以經(jīng)濟效益為中心，管理技術(shù)型、效益型、信息化的現(xiàn)代企業(yè)組織正在形成，目前承建的工程有上都發(fā)電廠2×600MW機組等，發(fā)電機組16臺、總裝機容量4880MW，煙塔19座，市場儲備額32億元，具備大規(guī)模、大容量、高參數(shù)電站的施工能力。

公司經(jīng)營規(guī)模逐年遞增，從組建時年產(chǎn)值3500萬元、全員勞動生產(chǎn)率1.3萬元/人/年，資產(chǎn)3000萬元，發(fā)展到目前年產(chǎn)值10億元，全員勞動生產(chǎn)率27萬元/人/年，資產(chǎn)凈值1.7億元。

公司安全文明施工及工程質(zhì)量水平快速上升，目前土建工程優(yōu)良品率達(dá)到91%，安裝工程達(dá)到98.83%，連續(xù)五年保持安全事故雙零的好成績。

公司董事長武斌是一名學(xué)者型的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，他曾經(jīng)接受過多方面的學(xué)歷教育和培訓(xùn)，具有多學(xué)科學(xué)歷，以及國家工商管理職業(yè)資格，這形成了他豐富的理論知識體系和多維的專業(yè)能力結(jié)構(gòu)。2001年武斌發(fā)表了一部《管理與創(chuàng)新》學(xué)術(shù)專著。此后不久，武斌走上了現(xiàn)在的工作崗位。為實現(xiàn)其理論與實際的結(jié)合提供了一個大舞臺。

武斌接手內(nèi)蒙古二電時，企業(yè)對外欠債近億元，對內(nèi)拖欠著職工的工資，企業(yè)管理混亂，經(jīng)營理論比較落后。面對這種局面，武斌強烈的意識到：管理體制和機制問題不解決，企業(yè)永無寧日。要使二電迅速擺脫財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)濟困境，進(jìn)入良性循環(huán)與健康發(fā)展的軌道，就必須以改革發(fā)展為主題、以經(jīng)濟效益為中心、通過體制與機制創(chuàng)新，發(fā)揮企業(yè)管理與經(jīng)營功能。據(jù)此，武斌系統(tǒng)地提出了今后3-5年的改革發(fā)展思路和《全面深化企業(yè)改革方案》。他以項目工程管理改革為突破口，相繼制定出臺了《項目工程生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制度》、《資金管理辦法》、《項目工程財務(wù)管理辦法》、《資產(chǎn)經(jīng)營管理辦法》、《項目工程勞動工資管理辦法》、《物資經(jīng)營管理辦法》六項基本制度，內(nèi)部管理體制調(diào)整取得了重大突破。

武斌認(rèn)為，無論什么創(chuàng)新，都需要在管理過程中逐步實施，都需要經(jīng)過所管理的各個層次的具體執(zhí)行。他在實際工作中將理論付諸實踐，采取切實措施加強經(jīng)營管理，遏制了企業(yè)多年來制度松馳，經(jīng)營割據(jù)，有令不行，有禁不止的混亂局面。首先取消了所有二級單位對外投資、聯(lián)營、借貸、資產(chǎn)處置等重大權(quán)力，確保企業(yè)重要經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一控制；其次，強化財務(wù)資金管理，建立完善財務(wù)派駐制，加強財務(wù)對經(jīng)營的監(jiān)督和控制作用，對全公司資金收入、開支實行統(tǒng)一的計劃審批管理制度，極大地增加了現(xiàn)金流量，優(yōu)化了資金配置，緩解了資金短缺的困難處境，確保了一線生產(chǎn)費用的需要；第三是加強企業(yè)預(yù)算和計劃管理，實行項目工程成本費用控制，對各個項目部下達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書，并推行季度、月度計劃，進(jìn)行過程控制，使經(jīng)濟效益明顯提高；第四是在工程建設(shè)上嚴(yán)格實行招投標(biāo)制度，完善企業(yè)內(nèi)部市場化經(jīng)營格局，在施工隊伍選擇和物料采購等環(huán)節(jié)上嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，市場化運作、規(guī)范化經(jīng)營，從人和物上保證優(yōu)質(zhì)、高效地完成施工任務(wù)。

建筑企業(yè)資金管理辦法范文第4篇

摘 要 本文從基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性出發(fā)，分析了基本建設(shè)財務(wù)管理存在的問題，并提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞 基本建設(shè) 財務(wù)管理 對策

一、加強基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性

（一）基本建設(shè)的含義

所謂基本建設(shè)，是在國民經(jīng)濟發(fā)展過程中，興建建筑、購置和安裝固定資產(chǎn)以及與此相關(guān)的其他經(jīng)濟活動?；窘ㄔO(shè)的主要內(nèi)容包括建筑安裝工程，設(shè)備購置和勘察、設(shè)計、研究實驗、征地拆遷、試運轉(zhuǎn)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)和建設(shè)單位管理工作等。

（二）加強基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性

1.提高投資效益的需要。由于我國各地的生產(chǎn)力水平不一，在基本建設(shè)方面存在的超概算、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象屢見不鮮，只有加強基本建設(shè)的財務(wù)管理與監(jiān)督，才能提高基本建設(shè)的投資效益。

2.我國廉政建設(shè)的需要。近年來，在我國基本建設(shè)中，屢屢發(fā)生一些地方貪污受賄嚴(yán)重，不正當(dāng)競爭猶存的現(xiàn)象。因此，加強基本建設(shè)中的財務(wù)監(jiān)管力度，一定程度上可以提高建設(shè)單位的財務(wù)管理透明度，減少違法違紀(jì)的發(fā)生，促進(jìn)基本建設(shè)的健康發(fā)展。

3.強化財務(wù)監(jiān)督的需要。對于任何一個基本建設(shè)的投資項目來說，越是投資大，越要加強財務(wù)監(jiān)督。每一個基本建設(shè)項目從立項到投人運行，每個環(huán)節(jié)的操作正確與否，都關(guān)系到整個項目的操作和運行，并與基本建設(shè)財務(wù)管理不可分割。可以說，基本建設(shè)項目的順利完成離不開基本建設(shè)的財務(wù)監(jiān)督。

二、基本建設(shè)財務(wù)管理中存在的問題

（一）基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法滯后

當(dāng)前，我國現(xiàn)行的基本建設(shè)會計核算辦法仍然依據(jù)的是1996年制定的《國有建設(shè)單位會計制度》和1998年《國有建設(shè)單位會計制度補充規(guī)定》，而基本建設(shè)財務(wù)管理辦法依據(jù)的是財政部2002年修訂并施行的《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和2003年《關(guān)于解釋基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行中有關(guān)問題的通知》。但隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，社會主義市場經(jīng)濟體制改革深入，基本建設(shè)投資規(guī)模的擴大，以及投資主體的多元化，原來的基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法，以及其他基本建設(shè)會計制度已不能滿足于現(xiàn)代經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展的需要，尤其是很多新生事物、新興因素的出現(xiàn)，致使現(xiàn)代基本建設(shè)需要更與時俱進(jìn)的會計核算和財務(wù)管理辦法，以及基本建設(shè)會計制度。

（二）缺少專業(yè)的基本建設(shè)財會人員

基本建設(shè)項目建設(shè)單位缺少專職的或?qū)I(yè)的財會人員是較為常見的現(xiàn)象。基本建設(shè)會計核算不同于企業(yè)會計、預(yù)算會計核算，其大學(xué)專業(yè)設(shè)置較少，專業(yè)書籍有限，專業(yè)培訓(xùn)幾乎空白。一旦項目立項之后，通常是由基本建設(shè)單位組建一個臨時的基建班子。臨時班子的人員大都是從一些單位抽調(diào)過來，尤其是財務(wù)人員，大多是趕鴨子上架，抽調(diào)過來的財務(wù)人員不是專業(yè)的財務(wù)或會計人員出身，不了解基本建設(shè)的程序、相關(guān)法律法規(guī)和工程造價知識，更缺乏基本建設(shè)財務(wù)管理經(jīng)驗，對基本建設(shè)的資金使用，難以做到管理規(guī)范化和科學(xué)化。

（三）項目單位基建財務(wù)管理不善，監(jiān)督不力

基建項目單位的財會人員通常很少參與基建項目的前期準(zhǔn)備工作，一些財會人員甚至連工程招投標(biāo)以及合同的簽定都未參與，同時，在基建項目的實施過程中，財會人員對于基建資金的管理和使用，費用支出的范圍，工程價款的結(jié)算審核不嚴(yán)格或由于對此類知識的欠缺，致使一些人員鉆了管理的漏洞，挪用工程款。

三、加強基本建設(shè)財務(wù)管理的對策

（一）健全基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法

基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法作為基建財務(wù)管理的依據(jù)，健全基建的會計核算和財務(wù)管理辦法可謂是加強基建財務(wù)管理的前提。但我國現(xiàn)行的會計核算和財務(wù)管理辦法已有些滯后，不符合新時期我國基本建設(shè)財務(wù)管理的需要，因此，相關(guān)部門應(yīng)逐步完善和健全會計核算和財務(wù)管理辦法，做到與時俱進(jìn)，以讓基本建設(shè)單位的財務(wù)管理做到有據(jù)可依。同時，各級財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)已出臺的基建會計和財務(wù)管理辦法，結(jié)合本單位的實際情況，建立和健全適合本單位基建的各項財務(wù)管理制度。如建立基建支出預(yù)算編制制度，建設(shè)項目概預(yù)算、決算審查制度，資金撥付制度，工程價款結(jié)算制度等等。

（二）提高基本建設(shè)單位財會人員的專業(yè)素養(yǎng)

針對一些單位缺少專業(yè)的基本建設(shè)財會人員，導(dǎo)致基建財務(wù)管理工作質(zhì)量不高的現(xiàn)象，應(yīng)著重加強基本建設(shè)單位會計人員的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)。財務(wù)人員作為財務(wù)管理的直接力量，其直接掌控著基本建設(shè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量。其不僅要了解基本建設(shè)會計制度和財務(wù)管理辦法，還要熟悉國家關(guān)于基本建設(shè)所規(guī)定的程序和相關(guān)的工程知識。了解和掌握項目工程的招投標(biāo)法與合同法，這是基本建設(shè)對財會人員會計核算和財務(wù)管理所必須具備的基本要求?；诖?，上級財務(wù)部門或者建設(shè)單位應(yīng)加強對財會人員的培訓(xùn)，實行持證上崗制，對于不符合要求的財會人員一律不予采用。并定期組織財會人員開展研討會，著力解決工作中遇到的問題，在提高財會人員的理論水平的同時，也注意實際問題解決能力的培養(yǎng)。另外，加強對外交流，組織相關(guān)的財務(wù)人員參加學(xué)習(xí)先進(jìn)單位的財務(wù)管理經(jīng)驗，取長補短，提高自己單位的基本建設(shè)財務(wù)管理水平。

（三）強化財政監(jiān)督管理力度

基本建設(shè)財務(wù)管理不僅包括項目的建設(shè)期間的監(jiān)督管理，還包括項目建設(shè)之前的前期管理，這是很多單位容易忽視的環(huán)節(jié)。項目前期可謂是“源頭”，只有抓好了“源頭”，才能有一個好的開始。因此，一些單位的財會人員應(yīng)積極參與基建項目的準(zhǔn)備工作，如項目的招投標(biāo)，投資預(yù)算評審與項目立項審批等工作。同時，在項目的建設(shè)時期，應(yīng)做好資金管理，嚴(yán)格資金撥付程序，實行專人、專賬、專戶的資金管理辦法，嚴(yán)格按照計劃、程序、預(yù)算的財務(wù)管理辦法，做好資金的撥付管理，并實行資金撥付責(zé)任制，對每一筆的資金撥付情況實行責(zé)任到人機制，以強化財會人員的資金管理責(zé)任意識。另外，在項目建設(shè)過程中，還應(yīng)加強對基本建設(shè)項目的監(jiān)督檢查。如上級的財務(wù)部門或者審計部門可以定期或不定期地進(jìn)行財務(wù)檢查，時常到基建工程的現(xiàn)場察看工程進(jìn)度，及時了解資金的撥付和到位情況，以防止資金的挪用、擠占、截留、轉(zhuǎn)借等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

建筑企業(yè)資金管理辦法范文第5篇

第一條本實施細(xì)則適用于市區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的物業(yè)專項維修資金的交存、使用、管理和監(jiān)督。

第二條為加強市區(qū)物業(yè)專項維修資金的管理，保障物業(yè)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備正常使用，維護(hù)物業(yè)專項維修資金所有者的合法權(quán)益，根據(jù)《*省物業(yè)管理條例》、《*省物業(yè)專項維修資金管理辦法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合市區(qū)實際，制定本實施細(xì)則。

本辦法所稱的物業(yè)專項維修資金（以下簡稱專項維修資金）是指由業(yè)主交存的專項用于建筑物內(nèi)共有部分（以下簡稱共有部分）、建筑區(qū)劃內(nèi)共有設(shè)施設(shè)備（以下簡稱共有設(shè)施設(shè)備）保修期滿后的維修、更新和改造的資金。

第三條住宅物業(yè)、住宅小區(qū)內(nèi)的非住宅物業(yè)或者與單幢住宅樓結(jié)構(gòu)相連的非住宅物業(yè)的業(yè)主，應(yīng)當(dāng)按照本實施細(xì)則的規(guī)定交存專項維修資金。

第四條專項維修資金實行業(yè)主自主管理與政府代為管理的方式，鼓勵業(yè)主通過民主、協(xié)商的原則，實行業(yè)主自主管理。物業(yè)主管部門應(yīng)加強指導(dǎo)，督促業(yè)主成立業(yè)主大會，實行業(yè)主自主管理。

實行業(yè)主自主管理的，開業(yè)主大會，經(jīng)該物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意，由業(yè)主大會授權(quán)業(yè)主委員會負(fù)責(zé)專項維修資金的日常管理。

未成立業(yè)主大會或業(yè)主大會決定委托政府代為管理以及業(yè)主大會未明確業(yè)主自主管理的，其專項維修資金由柯城區(qū)、衢江區(qū)人民政府專項維修資金管理機構(gòu)（以下簡稱維修資金管理機構(gòu)）分別代為統(tǒng)一管理。

第五條市建設(shè)行政主管部門會同市財政等部門負(fù)責(zé)市區(qū)專項維修資金交存、使用、管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。

柯城區(qū)、衢江區(qū)建設(shè)行政主管部門會同同級財政等部門具體負(fù)責(zé)實施所屬區(qū)域內(nèi)專項維修資金的交存、使用、管理等工作。

第二章專項維修資金的交存

第六條新建物業(yè)首期專項維修資金，由業(yè)主按照所擁有物業(yè)的建筑面積交存。交存的標(biāo)準(zhǔn)為：普通多層磚混結(jié)構(gòu)的住宅30元/㎡，其它類型和性質(zhì)的房屋40元/㎡。

上述交存標(biāo)準(zhǔn)，今后可根據(jù)實際情況，由市建設(shè)局會同市財政局提出調(diào)整方案，報經(jīng)市政府批準(zhǔn)后予以調(diào)整和公布。

第七條出售公有住房，由業(yè)主按照新建物業(yè)標(biāo)準(zhǔn)交存專項維修資金，并統(tǒng)一納入維修資金管理機構(gòu)集中代管。原按房改政策出售的公有住房，其專項維修資金仍按原政策規(guī)定執(zhí)行。

第八條專項維修資金可以由業(yè)主自行交存、建設(shè)單位或者物業(yè)服務(wù)企業(yè)代收代交。

新建物業(yè)首次交存專項維修資金由建設(shè)單位代收代交。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在辦理房屋產(chǎn)權(quán)初始登記之前，按照物業(yè)總建筑面積和本實施細(xì)則第六條的規(guī)定交存專項維修資金，待物業(yè)交付時向業(yè)主收取。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向購房人說明，并將該內(nèi)容約定為購房合同條款。對房價中已包含專項維修資金的，建設(shè)單位不得再向購房人另行收取。未售出物業(yè)（包括不出售的配套用房、物業(yè)管理用房等）的專項維修資金由建設(shè)單位交存。

建設(shè)單位取得商品房面積核定書前，須提交維修資金管理機構(gòu)出具的《物業(yè)維修專項資金交存確認(rèn)單》。

第九條實行業(yè)主自主管理的，業(yè)主委員會應(yīng)持下列資料向維修資金管理機構(gòu)提出申請：

（一）專項維修資金業(yè)主自行管理申請表；

（二）業(yè)主大會同意本物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專項維修資金由業(yè)主自主管理的決定書；

（三）經(jīng)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意的專項維修資金使用程序和續(xù)籌方案。

對于提交資料齊全的，維修資金管理機構(gòu)在收到申請之日起，應(yīng)將業(yè)主自主管理的有關(guān)資料在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)進(jìn)行公示，公示期為7天，公示期內(nèi)提出不同意意見的業(yè)主未達(dá)到該物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑總建筑面積三分之一以上且占總?cè)藬?shù)三分之一以上的，維修資金管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公示期滿后30日內(nèi)，將該物業(yè)小區(qū)物業(yè)專項維修資金本息連同有關(guān)賬冊一并移交業(yè)主委員會。

第十條專項維修資金應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定在商業(yè)銀行開立專戶，以物業(yè)區(qū)域為單位設(shè)賬，按房號設(shè)分戶賬，未劃分物業(yè)管理區(qū)域的，以幢為單位設(shè)賬，按房號設(shè)分戶賬。開設(shè)專項維修資金專戶應(yīng)經(jīng)同級財政部門核準(zhǔn)。

第十一條收取專項維修資金，應(yīng)當(dāng)向同級財政部門申領(lǐng)使用省財政廳統(tǒng)一監(jiān)制的專用票據(jù)。

第三章專項維修資金的續(xù)籌

第十二條業(yè)主分戶賬內(nèi)專項維修資金余額不足首期繳存額的30%時，應(yīng)當(dāng)續(xù)交專項維修資金。

第十三條物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)已成立業(yè)主大會的，由業(yè)主委員會負(fù)責(zé)續(xù)籌專項維修資金；未成立業(yè)主大會的，由物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)續(xù)籌。

未實施物業(yè)管理的住宅小區(qū)，由所在社區(qū)居民委員會負(fù)責(zé)續(xù)籌專項維修資金。

第十四條續(xù)籌的專項維修資金應(yīng)及時繳入所屬維修資金管理機構(gòu)專項維修資金專戶管理。

第四章專項維修資金的使用

第十五條物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修、更新和改造費用，除國家有關(guān)規(guī)定和物業(yè)服務(wù)合同已明確在物業(yè)服務(wù)費中列支外，在專項維修資金中列支。

本實施細(xì)則所稱的保修期限自物業(yè)交付給首個業(yè)主之日起計算（分期開發(fā)建設(shè)的物業(yè)分別計算）。

第十六條專項維修資金的支出由相關(guān)業(yè)主按照其物業(yè)建筑面積的比例分?jǐn)偂ｍ椌S修資金不足支付維修費用的，不足部分按照物業(yè)建筑面積按比例由相關(guān)業(yè)主分?jǐn)偂?/p>

涉及整個物業(yè)區(qū)域的共有部分、共有設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造費用，在該區(qū)域全體業(yè)主專項維修資金賬戶中列支；涉及單幢或部分物業(yè)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造費用，在其相關(guān)業(yè)主的專項維修資金賬戶中列支。

第十七條由維修資金管理機構(gòu)負(fù)責(zé)專項維修資金管理的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)物業(yè)使用狀況，提出一定時期內(nèi)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備維修、更新和改造計劃及專項維修資金使用方案，由業(yè)主委員會在征得物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意后組織實施，并在每年的六月和十二月分兩次報維修資金管理機構(gòu)備案。

未實施物業(yè)管理的住宅小區(qū)，由所在社區(qū)居民委員會參照前款規(guī)定制定使用方案，并組織實施。

第十八條由維修資金管理機構(gòu)負(fù)責(zé)專項維修資金管理的，且已列入計劃的項目，其專項維修資金的使用按照以下程序辦理：

（一）物業(yè)服務(wù)企業(yè)根據(jù)專項維修資金使用方案，提出實施項目和資金使用預(yù)算；未實施物業(yè)管理的住宅小區(qū)，由相關(guān)業(yè)主根據(jù)專項維修資金使用方案提出實施項目和資金使用預(yù)算；

（二）實施項目和資金使用預(yù)算，報業(yè)主委員會或者社區(qū)居民委員會審核。社區(qū)居民委員會審核時應(yīng)當(dāng)征求相關(guān)業(yè)主的意見；

（三）物業(yè)服務(wù)企業(yè)持經(jīng)審核的實施項目和資金使用預(yù)算及其他規(guī)定材料，向維修資金管理機構(gòu)申請劃轉(zhuǎn)專項維修資金。未實施物業(yè)管理的住宅小區(qū)，由社區(qū)居民委員會持經(jīng)相關(guān)業(yè)主審定的實施項目和資金使用預(yù)算，向維修資金管理機構(gòu)申請劃轉(zhuǎn)專項維修資金；

（四）維修資金管理機構(gòu)根據(jù)申請在五個工作日內(nèi)進(jìn)行核準(zhǔn)，并按工程進(jìn)度撥付專項維修資金；

（五）物業(yè)服務(wù)企業(yè)或社區(qū)居民委員會與施工單位簽訂維修施工合同后組織工程項目的實施。

（六）工程竣工后，憑業(yè)主委員會或社區(qū)居民委員會，或者其委托專門機構(gòu)審核的工程決算及工程質(zhì)量驗收合格證明，經(jīng)維修資金管理機構(gòu)核實后撥付應(yīng)付費用的剩余款項。

第十九條專項維修資金使用后，維修資金管理機構(gòu)應(yīng)及時將支付的款項從相關(guān)業(yè)主的個人維修資金明細(xì)賬中予以分?jǐn)偤藴p，并將相關(guān)資料立卷歸檔。

物業(yè)服務(wù)企業(yè)或社區(qū)居民委員會應(yīng)當(dāng)將施工項目維修資金使用情況的相關(guān)資料立卷歸檔。

第二十條實行業(yè)主自主管理的，其物業(yè)維修資金使用方案和使用程序，由業(yè)主委員會參照本實施細(xì)則第十七條、第十八條規(guī)定提出，經(jīng)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意后，由業(yè)主委員會組織實施。

第二十一條物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)急維修機制以應(yīng)對涉及房屋安全、停水、停電、電梯停運等緊急情況下的維修和更新。

發(fā)生前款規(guī)定的緊急情況，需要立即對住房共有部分、共有設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維修和更新的，由物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主提出建議，經(jīng)業(yè)委員會或者社區(qū)居民委員會核實，報維修資金管理機構(gòu)后可直接進(jìn)行應(yīng)急維修，維修費用從相關(guān)業(yè)主的維修資金賬戶中分?jǐn)傊Ц丁Ｎ飿I(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主未按規(guī)定及時實施維修和更新的，所屬區(qū)物業(yè)主管部門可以組織代修。

第二十二條下列費用不得從專項維修資金中列支：

（一）依法應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位或者施工單位承擔(dān)的物業(yè)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備維修、更新和改造費用；

（二）依法應(yīng)當(dāng)由相關(guān)專業(yè)單位承擔(dān)的供水、供電、供氣、供熱、通信、有線電視等管線和設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)費用；

（三）因人為損壞及其他原因應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人承擔(dān)的修復(fù)費用；

（四）根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)由物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)的維修養(yǎng)護(hù)費用；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章及國家和省、市有關(guān)規(guī)定中明確由有關(guān)單位和個人承擔(dān)的費用。

第五章專項維修資金的監(jiān)督管理

第二十三條下列資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入專項維修資金：

（一）專項維修資金規(guī)定的存儲凈利息；

（二）利用專項維修資金購買國債的增值凈收益；

（三）物業(yè)共有部分、共有設(shè)施設(shè)備的經(jīng)營所得，但業(yè)主大會另有決定的除外；

（四）共有設(shè)施設(shè)備報廢后回收的殘值；

（五）業(yè)主委員會或業(yè)主自愿籌集交存的款項；

（六）其他按規(guī)定轉(zhuǎn)入的資金

第二十四條專項維修資金自交存之日起開始計息，利息一年一結(jié)，定期計入業(yè)主分戶賬內(nèi)，每年6月30日為結(jié)息日，第一個結(jié)息日之前交存或當(dāng)年使用的部分按同期銀行活期存款利率計息，其余部分按不低于一年期同期銀行定期存款利率計算。專項維修資金增值凈收益扣除經(jīng)財政部門核定的管理費用后的余額，應(yīng)平均分?jǐn)偟綐I(yè)主分戶賬內(nèi)。

第二十五條專項維修資金專戶及存儲情況，應(yīng)當(dāng)定期與銀行核對，并在每年7月底前在物業(yè)小區(qū)向業(yè)主公布下列情況，接受業(yè)主監(jiān)督：

（一）專項維修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額；

（二）發(fā)生列支的項目、費用和分?jǐn)偳闆r；

（三）其他有關(guān)專項維修資金使用和管理情況。

業(yè)主對公布的情況有異議的，可以要求復(fù)核。

第二十六條專項維修資金應(yīng)當(dāng)建立無償查詢制度，接受業(yè)主對其分戶賬中專項維修資金使用、增值收益和結(jié)存金額的查詢。

第二十七條在保證專項維修資金安全和正常支付的前提下，可以按照國家有關(guān)規(guī)定將專項維修資金用于購買一級市場國債或者轉(zhuǎn)定期存款，確保資金的保值增值。利用專項維修資金購買的國債應(yīng)當(dāng)持有到期。

除本辦法規(guī)定的使用范圍外，不得將專項維修資金出借，不得將專項維修資金用于投資房地產(chǎn)、股票、期貨、或者從事其他經(jīng)營性活動，不得用專項維修資金為單位和個人提供任何形式的擔(dān)保。

第二十八條維修資金管理機構(gòu)的管理費用由區(qū)財政局按實際需要逐年核定，在專項維修資金的增值收益中提取，并繳入?yún)^(qū)級財政專戶，實行收支兩條線管理，并與專項維修資金分賬核算。

第二十九條專項維修資金的財務(wù)管理和會計核算應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家和省、市財政部門有關(guān)規(guī)定，并依法接受財政、審計部門監(jiān)督。

維修資金管理機構(gòu)應(yīng)按月向同級建設(shè)主管部門和財政部門報送專項維修資金財務(wù)收支報表，每年年終應(yīng)將本年專項維修資金收支情況向市建設(shè)行政主管部門和市財政部門報告，接受監(jiān)督和指導(dǎo)。

第三十條物業(yè)轉(zhuǎn)讓時，該物業(yè)分戶賬中結(jié)余的專項維修資金隨物業(yè)所有權(quán)同時轉(zhuǎn)移。

第三十一條因拆遷、自然災(zāi)害或其他原因致使物業(yè)滅失的，業(yè)主可持相關(guān)憑證，申請退回本人名下專項維修資金結(jié)余金額。

第三十二條違反本辦法規(guī)定挪用專項維修資金的，由區(qū)物業(yè)主管部門會同財政部門追回挪用的專項維修資金，并依照國務(wù)院《物業(yè)管理條例》第六十三條的規(guī)定，移交市綜合行政執(zhí)法部門對相關(guān)單位和個人給予行政處罰。

第三十三條有關(guān)行政管理部門及其工作人員有下列情形之一的，由相關(guān)行政機關(guān)按照管理權(quán)限對負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員給予行政或者紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未依照規(guī)定及時核準(zhǔn)、撥付專項維修資金，造成損害后果的；

（二）未按照規(guī)定進(jìn)行管理，造成專項維修資金流失的；