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財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告范文第1篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；建立；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；監(jiān)督；評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）010-000-01

一、內(nèi)控體系建立的背景與必要性

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷增加，企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)威脅日益增加，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展具有更為現(xiàn)實(shí)的意義。2004年coso委員會(huì)借鑒以往有關(guān)內(nèi)部控制研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班斯--奧克斯法案》，發(fā)表了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》。Coso委員會(huì)首次將對(duì)待內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)態(tài)度從重視內(nèi)部控制本身轉(zhuǎn)向了重視風(fēng)險(xiǎn)管理，更加傾向于在風(fēng)險(xiǎn)管理的背景下研究?jī)?nèi)部控制問(wèn)題。2006年6月6日，國(guó)資委公布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，一時(shí)間，風(fēng)險(xiǎn)管理成為央企及地方國(guó)企關(guān)注的重點(diǎn)，內(nèi)控體系建設(shè)無(wú)疑是其中的重要著力點(diǎn)。2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了國(guó)內(nèi)首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，該規(guī)范將于2009年7月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。。

二、推進(jìn)內(nèi)控體系建立的策略

1.建立規(guī)范的、切合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)部控制制度

建立健全企業(yè)內(nèi)控制度，要按照嚴(yán)格、詳細(xì)、具體的原則，結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的特點(diǎn)和實(shí)際，制定實(shí)施細(xì)則。以公司章程和現(xiàn)行的各項(xiàng)規(guī)章制度為基礎(chǔ)，全面總結(jié)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，使內(nèi)部控制制度盡可能地包容現(xiàn)行的各項(xiàng)規(guī)章制度，在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)和管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，建立符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、與國(guó)際先進(jìn)管理方法相融合、被員工廣泛認(rèn)可的內(nèi)部控制體系。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和評(píng)價(jià)影響企業(yè)內(nèi)部目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。要科學(xué)合理設(shè)定控制目標(biāo)，目標(biāo)要符合企業(yè)自身實(shí)際情況，對(duì)所對(duì)應(yīng)的具體目標(biāo)要逐級(jí)分解落實(shí)，要將細(xì)化指標(biāo)細(xì)分至有關(guān)負(fù)責(zé)人，使其了解指標(biāo)內(nèi)容。要對(duì)目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總是處于不斷變化發(fā)展之中，企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，研究制定重大風(fēng)險(xiǎn)防范和解決方案。

3.建立財(cái)會(huì)管理為核心的內(nèi)控機(jī)制

從2001年開始，國(guó)家財(cái)政部就逐步制定了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，以財(cái)會(huì)控制為核心的內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)將有了可操作性的依據(jù)，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）職責(zé)控制。明確各職能部門、各崗位職責(zé)和權(quán)限，規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法。不得超越職權(quán)辦理相關(guān)事項(xiàng)，對(duì)貨幣資金、物質(zhì)采購(gòu)、成本控制等崗位應(yīng)實(shí)行不相容的分離措施，形成各施其責(zé)，各負(fù)其責(zé)相互制約機(jī)制，杜絕舞弊行為。

（2）權(quán)限控制。明確授權(quán)人、審核人、批準(zhǔn)人，明確授權(quán)范圍及審核批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序與責(zé)任，對(duì)越權(quán)事項(xiàng)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并及時(shí)上報(bào)，形成相互牽制、監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。

（3）財(cái)產(chǎn)保全控制。建立財(cái)產(chǎn)保全內(nèi)部控制，不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，落實(shí)責(zé)任人，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)直接接觸與處置，對(duì)財(cái)產(chǎn)處置要建立相應(yīng)處置程序，確保財(cái)產(chǎn)安全。

（4）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，制訂適合企業(yè)特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度，確保企業(yè)及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)及人員全面落實(shí)和實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算的過(guò)程，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、可靠、完整。

4.建立信息與溝通機(jī)制

信息及溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層積之間進(jìn)行及時(shí)傳遞，有效溝通和正確應(yīng)用的過(guò)。對(duì)在內(nèi)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)聽取相關(guān)人員的意見，加以溝通、協(xié)調(diào)，在一定范圍內(nèi)批露并修改控制目標(biāo)，確保控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。收集符合企業(yè)發(fā)展的先進(jìn)管理信息，結(jié)合特點(diǎn)加以修改、完善。加強(qiáng)同外部審計(jì)等部門的聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，查找差距，彌補(bǔ)不足。

5.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的分健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)估形成書面報(bào)告，并作出相應(yīng)處理的過(guò)程。目前內(nèi)部監(jiān)督主要為企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)。主要包括：建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督檢查，企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)是在企業(yè)主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)之下開展工作，是對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、采購(gòu)、成本等實(shí)施有效監(jiān)督，是一項(xiàng)持續(xù)性的控制。實(shí)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，并提交相應(yīng)的檢查報(bào)告，提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施。企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)是相對(duì)獨(dú)立的，它可以利用對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮參謀咨詢作用，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)治理行為，對(duì)檢查出的問(wèn)題要認(rèn)真剖析，提出改進(jìn)措施，堵塞漏洞，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

6.建立內(nèi)控制度評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施運(yùn)行的情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等確定內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)的內(nèi)容和評(píng)價(jià)程序，逐步完善適合本企業(yè)的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系。內(nèi)部控制制度的檢查評(píng)價(jià)主要內(nèi)容為：內(nèi)部控制的健全性、充分性，內(nèi)部控制的合理性，內(nèi)部控制的有效性。

財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告范文第2篇

財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)處理國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)信息，主要是面向企業(yè)外部的會(huì)計(jì)核算，而管理會(huì)計(jì)涵蓋了部分非財(cái)務(wù)指標(biāo)，從價(jià)值的視角管理單位整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要是面向單位內(nèi)部的分析管理?，F(xiàn)階段，我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)督體系雖然已經(jīng)建立，但一些部門和單位受局部利益或個(gè)人私利驅(qū)動(dòng)，會(huì)計(jì)工作秩序混亂、會(huì)計(jì)信息失真，會(huì)計(jì)賬務(wù)違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響了投資者、債權(quán)人以及社會(huì)公眾的利益，乃至影響了國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)秩序。為了規(guī)范會(huì)計(jì)信息，監(jiān)督管理會(huì)計(jì)行為，我國(guó)已建立內(nèi)部監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督和國(guó)家監(jiān)督三位一體的監(jiān)督體系。我國(guó)的會(huì)計(jì)制度是由政府相關(guān)部門對(duì)各單位的會(huì)計(jì)執(zhí)行情況的監(jiān)管。我國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督制度有著密切的聯(lián)系，一方面，會(huì)計(jì)監(jiān)管是會(huì)計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分；另一方面，有效的會(huì)計(jì)監(jiān)管與會(huì)計(jì)監(jiān)督制度密不可分，兩者相輔相成。會(huì)計(jì)監(jiān)管的執(zhí)法主體是財(cái)政部門《，會(huì)計(jì)法》賦予審計(jì)、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管和保險(xiǎn)監(jiān)管等部門的只是會(huì)計(jì)資料的檢查權(quán)，而沒有賦予其對(duì)違法會(huì)計(jì)行為實(shí)施行政處罰的權(quán)力，所以他們不是會(huì)計(jì)監(jiān)管的執(zhí)法主體。會(huì)計(jì)監(jiān)管的方式和方法是以間接管理為主，經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段并用，通過(guò)制定會(huì)計(jì)政策，提供會(huì)計(jì)信息，進(jìn)行交流經(jīng)驗(yàn)、監(jiān)督檢查等措施，積極為基層單位和會(huì)計(jì)人員服務(wù)。

2現(xiàn)階段會(huì)計(jì)監(jiān)督存在的問(wèn)題及原因

現(xiàn)階段會(huì)計(jì)監(jiān)督存在的主要問(wèn)題是會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制不夠完善，會(huì)計(jì)監(jiān)督職能沒有得到充分發(fā)揮。具體表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面。

2.1會(huì)計(jì)監(jiān)督的局限性及會(huì)計(jì)人員缺少保護(hù)

會(huì)計(jì)人員一方面代表國(guó)家的利益，對(duì)單位履行監(jiān)督職能，另一方面作為單位的一員，又是單位利益的直接受益者，衣食住行用都依賴單位。當(dāng)單位的某些做法與國(guó)家利益互相沖突時(shí)，會(huì)計(jì)就處在“兩難”的位置。明知同流合污不對(duì)，但堅(jiān)持原則就很可能會(huì)遭到打擊排擠，也就是說(shuō)，頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住。因此?huì)計(jì)監(jiān)督講起來(lái)重要，做起來(lái)難。一些堅(jiān)持原則的會(huì)計(jì)人員甚至遭到打擊報(bào)復(fù)而下崗。

2.2法制觀念淡薄及對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題處理不力

在實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)監(jiān)督對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)所起的作用是有限的。一些領(lǐng)導(dǎo)法制觀念淡薄，習(xí)慣依靠行政手段管理經(jīng)濟(jì)和處理會(huì)計(jì)事務(wù)。有的是非自己人不用，有的是寧要馴服的會(huì)計(jì)，不要明白的會(huì)計(jì)、會(huì)監(jiān)督的會(huì)計(jì)。這就造成會(huì)計(jì)監(jiān)督名存實(shí)亡，也就為、挪用公款、違法違規(guī)提供了可乘之機(jī)，造成每年查出的違法、違紀(jì)金額都相當(dāng)巨大，屢查屢犯。究其原因，很大程度上是因?yàn)閷?duì)直接責(zé)任人追究法律責(zé)任的很少，或處理太輕，許多總是不了了之，沒有觸動(dòng)他們的切身利益。

2.3會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)監(jiān)管人員數(shù)量過(guò)少，監(jiān)督人員工作積極性不高

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員的需求急劇增加，致使一部分會(huì)計(jì)沒有經(jīng)過(guò)專門的培訓(xùn)，業(yè)務(wù)水平偏低，法制觀念淡薄，職業(yè)道德素質(zhì)低下，甚至有的無(wú)證上崗。諸多單位強(qiáng)調(diào)政企分開，對(duì)單位經(jīng)營(yíng)者缺乏必要監(jiān)督，單位責(zé)權(quán)利不明確，致使財(cái)務(wù)監(jiān)督人員工作積極性不高，往往存在以及在職消費(fèi)等現(xiàn)象，不利于單位的可持續(xù)發(fā)展。此外，諸多監(jiān)事會(huì)成員專業(yè)技能與自身綜合素質(zhì)不高，在監(jiān)督與檢查過(guò)程中往往不遵守相關(guān)法律法規(guī)，監(jiān)督不到位，導(dǎo)致單位諸多財(cái)務(wù)信息缺乏真實(shí)性，無(wú)法對(duì)單位的發(fā)展決策作出合理性評(píng)價(jià)與監(jiān)督，不明確單位實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，致使其發(fā)展受阻。多年來(lái)，會(huì)計(jì)監(jiān)督工作已經(jīng)成為我國(guó)規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、打擊會(huì)計(jì)造假行為、保護(hù)國(guó)家和投資者利益的重要措施，在服務(wù)宏觀調(diào)控、促進(jìn)財(cái)政管理改革、確保財(cái)稅政策有效實(shí)施方面取得了明顯成效。然而，地方會(huì)計(jì)監(jiān)管部門，尤其是市、縣級(jí)的人員編制數(shù)量很少，盡管基層不像中央機(jī)關(guān)那樣負(fù)責(zé)制定相關(guān)法規(guī)，但是基層會(huì)計(jì)監(jiān)管部門面對(duì)的是眾多會(huì)計(jì)主體單位和會(huì)計(jì)人員，擔(dān)負(fù)著繁重的基層會(huì)計(jì)監(jiān)管任務(wù)，由于會(huì)計(jì)監(jiān)管人員數(shù)量過(guò)少，難以達(dá)到良好的監(jiān)管效果。

3關(guān)于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管工作的幾點(diǎn)設(shè)想

3.1完善財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作

在財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查過(guò)程中，監(jiān)事會(huì)必須要做到四點(diǎn)：一是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，遵循企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)事會(huì)要積極利用國(guó)務(wù)院相關(guān)法律以及公司法賦予的監(jiān)督職能來(lái)強(qiáng)化監(jiān)督。此外，要依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)政稅收政策以及會(huì)計(jì)核算方法，做好檢查工作。二是規(guī)范監(jiān)督作業(yè)行為。明確監(jiān)督目標(biāo)、內(nèi)容、方法、程序、評(píng)價(jià)與報(bào)告方式，遵循相關(guān)程序與規(guī)定進(jìn)行，完善監(jiān)督檢查方案。三是積極獲取監(jiān)事會(huì)監(jiān)督資料。事先擬定文件，由監(jiān)督企業(yè)填寫，企業(yè)報(bào)送資料時(shí)要加蓋公章，確保資料真實(shí)。四是分析與評(píng)價(jià)檢查結(jié)果，并積極總結(jié)問(wèn)題，提出可行性建議，完善監(jiān)督檢查報(bào)告。在這個(gè)過(guò)程中，要注意三個(gè)方面的問(wèn)題：第一，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督制度建設(shè)。健全財(cái)務(wù)總監(jiān)制，逐漸由稽察特派員制過(guò)渡為監(jiān)事會(huì)制。第二，強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督制度設(shè)計(jì)。整頓并重組中小事務(wù)所，加強(qiáng)事務(wù)所的權(quán)威性與獨(dú)立性。設(shè)立中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督委員會(huì)，開展定期與不定期檢查，健全證券市場(chǎng)，規(guī)范企業(yè)并購(gòu)，避免經(jīng)理人員損害股東利益，積極發(fā)揮外部監(jiān)控作用。此外，健全經(jīng)理人才市場(chǎng)，構(gòu)建經(jīng)理人才中心。第三，完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度設(shè)計(jì)。明確董事會(huì)成員的決策權(quán)，積極維護(hù)中小投資者權(quán)益。與此同時(shí)，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，其成員可由職工代表、專家學(xué)者以及地方人大代表或當(dāng)?shù)厝舜蟠斫M成，國(guó)有企業(yè)要抽取一部分營(yíng)業(yè)收入作為監(jiān)事會(huì)成員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要強(qiáng)化考核，確保監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)效率，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)控制度。

3.2加強(qiáng)普法學(xué)習(xí)，加大對(duì)違法會(huì)計(jì)行為的處罰力度

單位領(lǐng)導(dǎo)要帶頭學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)并組織干部職工培訓(xùn)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，提高“全民”財(cái)經(jīng)法制觀念。把實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督納入領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任體系，與評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)結(jié)合起來(lái)，讓單位領(lǐng)導(dǎo)真正關(guān)心支持會(huì)計(jì)工作。把會(huì)計(jì)法規(guī)學(xué)習(xí)與會(huì)計(jì)人員技術(shù)職稱考評(píng)結(jié)合起來(lái)，形成會(huì)計(jì)人員自我監(jiān)督的約束機(jī)制。建立一支能打硬仗的會(huì)計(jì)監(jiān)管隊(duì)伍，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管人員加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的監(jiān)管素質(zhì)和能力，保證會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的數(shù)量和質(zhì)量，讓“看不見的手”不斷變成一雙強(qiáng)有力的手。會(huì)計(jì)監(jiān)管人員要從提高自身素質(zhì)入手，樹立良好的職業(yè)形象，這是做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的基礎(chǔ)。首先，要不斷提高職業(yè)道德素養(yǎng)。嚴(yán)于律己，廉潔奉公，不，不弄虛作假，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律，更好地代表國(guó)家實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。其次，要不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。作為一名合格的財(cái)會(huì)人員，必須有過(guò)硬的業(yè)務(wù)能力，除會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)外，還必須掌握一定的經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識(shí)，如經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、稅務(wù)、法律等，才能在監(jiān)管復(fù)雜多變的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)做到胸有成竹。強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管工作，還需要加大對(duì)違法會(huì)計(jì)行為的處罰力度，使發(fā)生違法會(huì)計(jì)行為的單位和個(gè)人受到嚴(yán)厲懲處，使其違法的成本大于收益，同時(shí)發(fā)揮其“反面典型”作用，使其他違法者在嚴(yán)格監(jiān)管和嚴(yán)厲處罰的威懾下不敢作假。

3.3實(shí)行監(jiān)管責(zé)任追究制度，增強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任感

制定嚴(yán)密的業(yè)務(wù)分管、執(zhí)行和審批制度，使會(huì)計(jì)監(jiān)管人員各司其責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題即追究相關(guān)人員的責(zé)任，從制度上杜絕、現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)，通過(guò)完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制來(lái)促使各個(gè)部門之間相互監(jiān)督，定期或不定期地進(jìn)行內(nèi)部檢查，真正將內(nèi)部監(jiān)督落到實(shí)處。

3.4強(qiáng)化財(cái)務(wù)決算審核、審計(jì)與巡視工作協(xié)同首先，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)決算審核協(xié)同。于決策批復(fù)前進(jìn)行監(jiān)督檢查，將發(fā)現(xiàn)的有關(guān)會(huì)計(jì)管理、核算等方面的問(wèn)題報(bào)送國(guó)資委，積極發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)決算審核以及批復(fù)工作中的作用。其次，要加強(qiáng)審計(jì)協(xié)同。協(xié)助國(guó)家相關(guān)機(jī)關(guān)進(jìn)行財(cái)務(wù)抽查審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，充分掌握單位的發(fā)展情況，最大限度地提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督效率。最后，要做好巡視工作協(xié)同。將巡視監(jiān)督與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，完善人員組成方式以及合力監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化社會(huì)審計(jì)協(xié)同，借助社會(huì)審計(jì)成果，對(duì)單位運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。

3.5大力加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用

財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告范文第3篇

一、2010年工作回顧

(一)建立完善農(nóng)村土地承包糾紛調(diào)解仲裁機(jī)制，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民土地承包合法權(quán)益

1、開展《農(nóng)村土地承包糾紛調(diào)解仲裁法》的學(xué)習(xí)宣傳。訂購(gòu)了15本《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛調(diào)解仲裁理論與工作實(shí)務(wù)》，組織大家自學(xué)，深刻領(lǐng)會(huì)法律基本精神，營(yíng)造依法調(diào)解仲裁農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛、加強(qiáng)農(nóng)村土地承包管理工作的良好社會(huì)氛圍。

2、擬在年底前成立縣級(jí)農(nóng)村土地承包仲裁委員會(huì)，現(xiàn)正在開展制訂仲裁委員會(huì)和仲裁員管理制度、仲裁規(guī)程等配套制度及相關(guān)法律文書，落實(shí)仲裁員等相關(guān)準(zhǔn)備工作。

3、全面啟動(dòng)我縣“三項(xiàng)試點(diǎn)”工作。除繼續(xù)搞好在新盛鎮(zhèn)天鵝村8社、9社開展土地經(jīng)營(yíng)“小集中”試點(diǎn)外，對(duì)擬在區(qū)域重點(diǎn)鎮(zhèn)(金山鎮(zhèn))開展土地經(jīng)營(yíng)“小集中”試點(diǎn)進(jìn)行了前期準(zhǔn)備工作。新盛鎮(zhèn)天鵝村8社、9社已按現(xiàn)有的田地按人平均重新落實(shí)了承包田地;目前，這兩個(gè)社的農(nóng)戶，已按重新落實(shí)的承包田地種植了小春作物，正在進(jìn)行機(jī)耕道及溝渠整治;這兩個(gè)社土地經(jīng)營(yíng)“小集中”前有田399塊、地360塊;“小集中”后有田140塊、地91塊;鎮(zhèn)、村、社干部及農(nóng)戶十分支持土地經(jīng)營(yíng)“小集中”試點(diǎn)工作。

4、土地股份合作社試點(diǎn)工作。對(duì)擬在略坪鎮(zhèn)、白馬關(guān)鎮(zhèn)組建土地股份合作社開展了前期準(zhǔn)備工作。目前在御營(yíng)鎮(zhèn)響石村3組已組建了縣御西土地合作社，該社以御營(yíng)鎮(zhèn)響石村3組79戶社員408畝土地19年的經(jīng)營(yíng)權(quán)為基礎(chǔ)招股，按1畝折算1股入社;實(shí)行按戶投票，按股分紅。

5、對(duì)擬在金山鎮(zhèn)、蟠龍鎮(zhèn)和新盛鎮(zhèn)建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心開展了前期準(zhǔn)備工作。

6、全縣統(tǒng)一印制和使用了規(guī)范的土地流轉(zhuǎn)合同文本。

7、參與了我縣土地利用開發(fā)調(diào)查，并撰寫了調(diào)查報(bào)告。

(二)加強(qiáng)農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理，確保減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)和強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處

1、健全完善了糾正損害農(nóng)民利益突出問(wèn)題工作聯(lián)席會(huì)議制度，強(qiáng)化和落實(shí)黨政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和專項(xiàng)治理部門責(zé)任制。狠抓了任務(wù)的落實(shí)，認(rèn)真履行職責(zé)，做好專項(xiàng)任務(wù)的牽頭和協(xié)辦相關(guān)工作。

2、農(nóng)民權(quán)益義務(wù)監(jiān)督卡在5月底以前發(fā)到社100%到戶95%以上。全縣按市上統(tǒng)一內(nèi)容、統(tǒng)一格式，統(tǒng)一印制監(jiān)督卡70543份，并由各鎮(zhèn)政府監(jiān)章后，按要求發(fā)到農(nóng)戶。

3、堅(jiān)持和完善農(nóng)民負(fù)擔(dān)預(yù)決算制度。對(duì)全縣109個(gè)村農(nóng)民權(quán)益義務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行了嚴(yán)格審核、審批，并對(duì)2009年農(nóng)民負(fù)擔(dān)開展了決算工作。對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)(涉及6個(gè)村17個(gè)社)村內(nèi)“一事一議”籌資13.13萬(wàn)元進(jìn)行了嚴(yán)格審核審批。

4、認(rèn)真做好涉農(nóng)收費(fèi)審查備案和涉農(nóng)收費(fèi)公示?？h農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管辦會(huì)同縣財(cái)政局、縣物價(jià)局和縣監(jiān)察局對(duì)全縣涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的項(xiàng)目依據(jù)中央、省、市已出臺(tái)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行了嚴(yán)格審查，共審查涉農(nóng)收費(fèi)項(xiàng)目34項(xiàng)，備案保留34項(xiàng)，并及時(shí)上報(bào)了審查備案情況。

5、開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)檢查，及時(shí)糾正查處違反農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策和惠農(nóng)政策的行為。開展了農(nóng)民權(quán)益義務(wù)監(jiān)督卡發(fā)放、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)等方面情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正違反農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策的行為。

6、認(rèn)真做好了糧食直補(bǔ)、農(nóng)資增支綜合補(bǔ)貼和油菜、小麥、玉米、水稻良種補(bǔ)貼面積核實(shí)工作。并與有關(guān)部門一道對(duì)略坪鎮(zhèn)聯(lián)豐村從糧食直補(bǔ)款中抵扣水費(fèi)等費(fèi)用一事進(jìn)行了調(diào)查處理，并對(duì)群眾反映的問(wèn)題進(jìn)行了糾正。

7、繼續(xù)開展了農(nóng)民負(fù)擔(dān)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)工作。在、白馬關(guān)、御營(yíng)、新盛4個(gè)鎮(zhèn)確定20個(gè)調(diào)查村20戶調(diào)查農(nóng)戶，開展了農(nóng)民繳納稅費(fèi)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)工作，并按要求及時(shí)上報(bào)了監(jiān)測(cè)資料。

(三)加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作組織建設(shè)

1、理順管理體制，與供銷社、農(nóng)工辦等部門建立了縣農(nóng)民專合社組織建設(shè)工作聯(lián)席會(huì)議制度(羅委辦發(fā)[2010]7號(hào))，明確了各自分工和任務(wù)。

2、加強(qiáng)了與專業(yè)合作社的聯(lián)系。確定了略坪蔬菜種植專合社、縣大霍山棗子專合社、縣天馬山翠冠梨專合社等5家專合社為示范社，建立長(zhǎng)久聯(lián)系，保持經(jīng)常聯(lián)絡(luò)，從規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、品牌化和市場(chǎng)化4個(gè)方面的建設(shè)上為其提供幫助指導(dǎo)服務(wù)，并積極幫助專合社爭(zhēng)取有關(guān)項(xiàng)目支持。

3、及時(shí)掌握農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展動(dòng)態(tài)，按時(shí)上報(bào)了報(bào)表;并針對(duì)農(nóng)民專合組織建設(shè)與發(fā)展的新情況、新問(wèn)題，提出對(duì)策措施建議。

(四)進(jìn)一步加強(qiáng)了農(nóng)村“三資”管理

1、加強(qiáng)了村組民主理財(cái)小組建設(shè)。指導(dǎo)各鎮(zhèn)開展對(duì)民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn)，幫助村組建立健全民主理財(cái)民主監(jiān)督有關(guān)制度。并就民主理財(cái)小組的職責(zé)、權(quán)利及理財(cái)規(guī)定等作出了統(tǒng)一要求。

2、積極推行“會(huì)計(jì)委托制”和財(cái)會(huì)電算化。對(duì)萬(wàn)安、蟠龍等已有7個(gè)鎮(zhèn)推行的“會(huì)計(jì)委托制”進(jìn)行了完善，并在慧覺鎮(zhèn)和新盛鎮(zhèn)開展了財(cái)會(huì)電算化試點(diǎn)前期準(zhǔn)備工作。

3、繼續(xù)做好以財(cái)務(wù)公開為主要內(nèi)容的村務(wù)公開工作。一是按全縣統(tǒng)一的公開內(nèi)容、程序、時(shí)間、方式等環(huán)節(jié)開展了財(cái)務(wù)公開，并對(duì)財(cái)務(wù)公開工作進(jìn)行了指導(dǎo)和檢查督促。二是配合有關(guān)部門將糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼的數(shù)額計(jì)算到戶并張榜公布。全縣村務(wù)公開面達(dá)到100%。

4、認(rèn)真開展農(nóng)村審計(jì)工作。一是指導(dǎo)各鎮(zhèn)開展了農(nóng)村財(cái)務(wù)、農(nóng)民負(fù)擔(dān)、村社干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)工作。已審計(jì)村組數(shù)565個(gè)占村社總數(shù)的42%，審計(jì)金額3857.26萬(wàn)元。二是由市、縣、鎮(zhèn)組成聯(lián)合審計(jì)組，對(duì)調(diào)元鎮(zhèn)雙埝村財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)。通過(guò)審計(jì)維護(hù)了農(nóng)村正常的經(jīng)濟(jì)秩序，強(qiáng)化了村社經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)收支約束監(jiān)督。

5、建立健全村組債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)掌握村組債務(wù)動(dòng)態(tài)，為黨委政府化解村級(jí)債務(wù)當(dāng)好參謀。

6、參與了縣政協(xié)開展的村級(jí)實(shí)施民主管理調(diào)研活動(dòng)，并形成了調(diào)研報(bào)告。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)。今年6月，印發(fā)了《縣村社集體財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》(羅府辦發(fā)[2010]69號(hào))，從財(cái)務(wù)公開等方面進(jìn)行了規(guī)范，建立了11個(gè)有關(guān)農(nóng)村“三資”管理制度。

(五)認(rèn)真開展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等統(tǒng)計(jì)工作

使用統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行了數(shù)據(jù)處理，按時(shí)按質(zhì)完成了各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;積極開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析，完成了3篇統(tǒng)計(jì)分析資料。

(六)其他工作

1、認(rèn)真辦理農(nóng)民群眾來(lái)信來(lái)訪。全年共接待8起11人次有關(guān)惠農(nóng)政策落實(shí)、土地承包等方面的來(lái)訪，并進(jìn)行了妥善處理，做到了熱情接待、耐心解釋、認(rèn)真調(diào)查、協(xié)調(diào)處置、事事有回音，并及時(shí)上報(bào)了來(lái)訪回復(fù)材料。

2、積極開展農(nóng)經(jīng)調(diào)研。圍繞土地利用、農(nóng)村“三資”管理、農(nóng)民增收等內(nèi)容，共完成了4項(xiàng)專題調(diào)研，并形成了調(diào)研報(bào)告。

二、2011年工作計(jì)劃

(一)農(nóng)村土地承包及土地流轉(zhuǎn)管理

1、進(jìn)一步搞好《農(nóng)村土地承包糾紛調(diào)解仲裁法》的宣傳學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)工作;進(jìn)一步做好土地承包和土地流轉(zhuǎn)合同的簽訂指導(dǎo)、審查鑒證、糾紛調(diào)解等日常工作。

2、做好縣級(jí)農(nóng)村土地承包仲裁委員會(huì)日常工作，指導(dǎo)鎮(zhèn)建立健全鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛調(diào)解工作機(jī)制和相關(guān)制度。

3、做好土地“小集中”、土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心和土地股份合作社相關(guān)工作，擴(kuò)大機(jī)制創(chuàng)新成果。

4、進(jìn)一步完善農(nóng)村土地承包及土地流轉(zhuǎn)信息化管理系統(tǒng)，建立土地流轉(zhuǎn)信息平臺(tái);規(guī)范土地承包和土地流轉(zhuǎn)管理。

(二)農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理

1、健全完善糾正損害農(nóng)民利益突出問(wèn)題工作聯(lián)席會(huì)議制度，防止農(nóng)民負(fù)擔(dān)反彈;認(rèn)真搞好農(nóng)民負(fù)擔(dān)預(yù)決算、監(jiān)督卡發(fā)放、涉農(nóng)收費(fèi)審查備案和農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì);嚴(yán)格執(zhí)行“一事一議”制度。

2、開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)明察暗訪，加強(qiáng)和完善日常監(jiān)督檢查。

3、將減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)工作納入政府綜合目標(biāo)管理考核內(nèi)容，簽訂目標(biāo)責(zé)任書。

4、繼續(xù)在4個(gè)鎮(zhèn)20個(gè)村20戶開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。

(三)農(nóng)民專業(yè)合作組織建設(shè)

1、對(duì)確定的5家專合社作為示范社，建立長(zhǎng)久聯(lián)系，保持經(jīng)常聯(lián)絡(luò)，為其提供幫助指導(dǎo)服務(wù);及時(shí)掌握農(nóng)民專合組織發(fā)展動(dòng)態(tài)。

(四)農(nóng)村“三資”管理

1、加強(qiáng)村組民主理財(cái)小組建設(shè)，提高他們參與民主管理和民主理財(cái)?shù)乃胶湍芰Α?/p>

2、繼續(xù)推行“會(huì)計(jì)委托制”和財(cái)會(huì)電算化。

3、做好以財(cái)務(wù)公開為主要內(nèi)容的村務(wù)公開工作;繼續(xù)開展對(duì)三分之一以上村社財(cái)務(wù)審計(jì);市、縣鎮(zhèn)聯(lián)審1個(gè)村。

4、建立健全村組債務(wù)債權(quán)臺(tái)賬，及時(shí)掌握村組債務(wù)動(dòng)態(tài)。

5、繼續(xù)貫徹實(shí)施《縣村社集體財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定，抓好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)。

財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告范文第4篇

1、宣傳、貫徹執(zhí)行公路養(yǎng)路費(fèi)，車輛購(gòu)置附加費(fèi)征收政策，定期檢查“兩費(fèi)”政策執(zhí)行情況。

2、負(fù)責(zé)分解，下達(dá)“兩費(fèi)”征收計(jì)劃，并檢查執(zhí)行情況，完成征費(fèi)任務(wù)，督促按時(shí)足額上解入庫(kù)。

3、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)，勞動(dòng)人事，工資獎(jiǎng)勵(lì)等規(guī)章制度，負(fù)責(zé)“兩費(fèi)”收、支會(huì)計(jì)核算和加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督。

4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、費(fèi)收、勞動(dòng)工資各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制，綜合分析并提出改進(jìn)措施和意見。

5、根據(jù)《審計(jì)條例》，按照國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對(duì)本單位及本單位的下屬單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)報(bào)表、帳冊(cè)、票據(jù)的領(lǐng)取、登記、保管、發(fā)放和核銷工作。

7、負(fù)責(zé)全區(qū)（市）征稽車輛、微機(jī)、傳真機(jī)、無(wú)線電等設(shè)備的運(yùn)用和管理，保證微機(jī)臺(tái)帳和各類數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

8、抓好精神文明建設(shè)，做好思想政治工作。

二、處機(jī)關(guān)行政機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置

三、處長(zhǎng)職責(zé)

1、帶領(lǐng)全處職工宣傳、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線、方針、政策，遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家公路規(guī)費(fèi)征收政策，定期檢查全市征稽系統(tǒng)對(duì)國(guó)家費(fèi),政策的執(zhí)行情況，堅(jiān)持原則，為政清廉，帶領(lǐng)全處職工依法征費(fèi)，文明執(zhí)法，規(guī)范執(zhí)法，努力完成上級(jí)下達(dá)的費(fèi)（稅）計(jì)劃任務(wù)。

3、堅(jiān)持行政領(lǐng)導(dǎo)下的集體分工負(fù)責(zé)制，不斷地改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)方法，提高管理水平，充分發(fā)揮副處長(zhǎng)和各職能部門的作用、支持工作。

4、負(fù)責(zé)組織分解，下達(dá)公路規(guī)費(fèi)征收計(jì)劃，并督促按時(shí)足額上解入庫(kù)。

5、負(fù)責(zé)公路規(guī)費(fèi)收、支會(huì)計(jì)核算和加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)，勞動(dòng)人事，工資獎(jiǎng)勵(lì)等規(guī)章制度。

6、根據(jù)《審計(jì)條例》，按照國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對(duì)本單位及下屬單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

7、定期召開辦公會(huì)議和處務(wù)會(huì)議，檢查總結(jié)工作，研究布置，及時(shí)地解決工作中出現(xiàn)的新問(wèn)題，注重人才的培訓(xùn)，不斷提高職工隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高費(fèi)收內(nèi)來(lái)，綜合檔案和稽查管理水平。

8、關(guān)心群眾生活，注意工作方法，團(tuán)結(jié)同志，在政策允許范圍內(nèi)提高職工的生活福利待遇，解決職工的后顧之憂。

9、加強(qiáng)黨政聯(lián)系，協(xié)助黨委書記抓好精神文明建設(shè)，做好職工思想政治工作，充分調(diào)動(dòng)職工積極性，努力提高隊(duì)伍素質(zhì)和征費(fèi)管理水平。

四、處副處長(zhǎng)職責(zé)

1、按照具體分工，抓好各項(xiàng)分管工作，并對(duì)處長(zhǎng)負(fù)責(zé)，當(dāng)好助手和參謀，積極搞好配合，確保工作計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

2、抓好各分管科室的管理工作，針對(duì)各個(gè)時(shí)期情況定期擬定出工作計(jì)劃，在征得處長(zhǎng)的意見后，再組織實(shí)施。

3、堅(jiān)持工作匯報(bào)制度，對(duì)各項(xiàng)工作的設(shè)想以及組織實(shí)施的情況，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4、注重集體領(lǐng)導(dǎo)下的分工協(xié)助問(wèn)題，在副職分管工作中出現(xiàn)交叉的情況下，要做好相互研究，通氣工作。

5、對(duì)處機(jī)關(guān)的各項(xiàng)改革、文明建設(shè)等重大問(wèn)題，要積極參與，共同決策，并認(rèn)真貫徹落實(shí)。

6、共同抓好全處職工政治思想工作。協(xié)助處工會(huì)、團(tuán)組織開展活動(dòng)，協(xié)助黨委開展群眾性的思想政治工作，發(fā)揮群團(tuán)組織作用。

7、處長(zhǎng)因公出差，不在處時(shí)，受處長(zhǎng)之托，代為處長(zhǎng)主持全處工作。

五、規(guī)費(fèi)征收管理科職責(zé)

1、認(rèn)真宣傳和執(zhí)行規(guī)費(fèi)征收政策、法規(guī)負(fù)責(zé)檢查政策、法規(guī)執(zhí)行情況。

2、負(fù)責(zé)規(guī)費(fèi)計(jì)劃的測(cè)算和分解，定期檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況。

3、負(fù)責(zé)規(guī)費(fèi)收入財(cái)務(wù)和車輛統(tǒng)計(jì)管理工作，及時(shí)上解入庫(kù)費(fèi)款，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

4、負(fù)責(zé)規(guī)費(fèi)票證管理工作，嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)和核銷制度。

5、開展規(guī)費(fèi)征收政策研究工作，制定轄區(qū)規(guī)費(fèi)征收管理考核辦法，對(duì)各征稽所征費(fèi)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

6、及時(shí)收集、整理規(guī)費(fèi)征收的原始數(shù)據(jù)資料及征費(fèi)動(dòng)態(tài)信息，隨時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)。

7、負(fù)責(zé)微機(jī)征費(fèi)系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)用、指導(dǎo)和管理。

8、負(fù)責(zé)對(duì)全市在籍車輛及進(jìn)、出駐運(yùn)車輛的動(dòng)態(tài)管理和費(fèi)源管理工作。

9、負(fù)責(zé)全市規(guī)費(fèi)征管中的日常工作。協(xié)調(diào)好“兩費(fèi)”征收工作中的配合問(wèn)題，探討“兩費(fèi)”征收的新辦法和新手段。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

六、規(guī)費(fèi)征收管理科科長(zhǎng)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)科室人員的行政管理工作，組織本科人員進(jìn)行經(jīng)常性的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想政治工作，不斷提高本科人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、正確掌握、執(zhí)行國(guó)家規(guī)費(fèi)征收法規(guī)、政策，及時(shí)測(cè)算、分解規(guī)費(fèi)。

3、負(fù)責(zé)全市規(guī)費(fèi)征收業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)工作，擬出期間工作計(jì)劃，按時(shí)完成規(guī)費(fèi)征收計(jì)劃和上解任務(wù)。

4、準(zhǔn)確掌握全市規(guī)費(fèi)征收政策和計(jì)劃進(jìn)度情況及動(dòng)態(tài)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。

5、加強(qiáng)對(duì)全市征稽部門費(fèi)收政策法規(guī)的執(zhí)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

七、規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)員職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，執(zhí)行規(guī)費(fèi)征收政策及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)規(guī)費(fèi)收入財(cái)務(wù)管理工作。

2、遵照“規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)核算辦未能”規(guī)范地制訂各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證、帳表、整理、保管好財(cái)務(wù)欄案，并按規(guī)定時(shí)間送交檔案室存檔。

3、負(fù)責(zé)全市規(guī)費(fèi)收入票據(jù)審核、及時(shí)記帳、算帳、對(duì)帳，做到帳帳、帳款相符。

4、認(rèn)真審核各所規(guī)費(fèi)收入情況，做好全市規(guī)費(fèi)收入?yún)R總、分析工作，按時(shí)編報(bào)規(guī)費(fèi)報(bào)表。

5、收集、整理規(guī)費(fèi)征收資料及信息，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告情況和動(dòng)態(tài)。

6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

八、規(guī)費(fèi)征收管理科出納員職責(zé)

1、遵守會(huì)計(jì)法規(guī)、協(xié)同會(huì)計(jì)搞好規(guī)費(fèi)收入財(cái)務(wù)管理工作。

2、遵照“規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)核算辦法”認(rèn)真做好記帳、算帳工作，確保帳務(wù)整潔、規(guī)范。

3、及時(shí)與銀行核對(duì)帳款，做到日清日結(jié)，帳帳相符，帳款相符。定期編制銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。

4、按規(guī)定及時(shí)催促各所上解規(guī)費(fèi)收入費(fèi)款，辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)，做好規(guī)費(fèi)收入入庫(kù)工作。

5、執(zhí)行上級(jí)解款計(jì)劃，按規(guī)定做好費(fèi)款上解工作。

6、收集、整理規(guī)費(fèi)征收資料和信息，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告情況和動(dòng)態(tài)。

7、完成上級(jí)交給的其他任務(wù)。

九、規(guī)費(fèi)征收管理科票證員職責(zé)

1、認(rèn)真做好各種票據(jù)的管理工作，建立票據(jù)領(lǐng)發(fā)帳薄，嚴(yán)格執(zhí)行省局關(guān)于票據(jù)領(lǐng)用、發(fā)放的規(guī)章制度。

2、掌握各所票證使用情況，及時(shí)制定票證發(fā)放計(jì)劃，負(fù)責(zé)在省局領(lǐng)取所需票據(jù)，保證各所規(guī)費(fèi)征收業(yè)務(wù)的票證使用。

3、認(rèn)真保管庫(kù)存票據(jù)，做好存放整潔、帳目清晰，領(lǐng)取方便，不出差錯(cuò)，做到領(lǐng)、存、發(fā)、銷相符。

4、指導(dǎo)各所票證使用工作，及時(shí)清理過(guò)期舊票，編造清單，報(bào)請(qǐng)上級(jí)核銷。

5、收集、整理規(guī)費(fèi)征收資料及信息，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告情況及動(dòng)態(tài)。

6、完成上級(jí)交辦的其它任務(wù)。

十、規(guī)費(fèi)征收管理科統(tǒng)計(jì)員職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)。

2、建立健全各種統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，做到資料齊全、準(zhǔn)確。

3、按上級(jí)要求指導(dǎo)各所統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)催促各所按期如實(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料，審核統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確完整、簽署審核意見，并及時(shí)整理、匯總，保質(zhì)、保量地向上級(jí)上報(bào)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

4、掌握和熟悉本轄區(qū)車輛狀況，能準(zhǔn)確地向領(lǐng)導(dǎo)提供關(guān)于車輛的各種數(shù)據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

十一、規(guī)費(fèi)微機(jī)管理員職責(zé)

1、根據(jù)“省規(guī)費(fèi)征稽系統(tǒng)微機(jī)管理規(guī)定”，負(fù)責(zé)管理和使用計(jì)算機(jī)，計(jì)算機(jī)只允許供“規(guī)費(fèi)管理系統(tǒng)”使用。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于規(guī)費(fèi)的政策、法規(guī)，不斷地研制開發(fā)，修正充實(shí)，完善規(guī)費(fèi)征收管理系統(tǒng)，促進(jìn)規(guī)費(fèi)征收管理工作的現(xiàn)代化。

3、定期維護(hù)軟、硬件，指導(dǎo)、監(jiān)督各所微機(jī)員按操作程序正確使用微機(jī)，重大問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄。

4、嚴(yán)格遵守微機(jī)各項(xiàng)管理制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意自發(fā)和變更現(xiàn)有的征費(fèi)程序。

5、定期存盤備份，做好微機(jī)技術(shù)資料的保管工作，按要求匯總、打印各類報(bào)表、資料，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)將微機(jī)技術(shù)資料借給外單位和提供系統(tǒng)軟件。

6、負(fù)責(zé)全處微機(jī)操作人員的技術(shù)培訓(xùn)工作以及微機(jī)輔助使用品的管理發(fā)放工作。

7、完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

十二、審計(jì)稽查科職責(zé)

1、宣傳貫徹執(zhí)行國(guó)家公路規(guī)費(fèi)征收政策和審計(jì)法規(guī)，參與制定本單位規(guī)章制度。

2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)各所的審計(jì)稽查工作，以及對(duì)轄區(qū)各專業(yè)單位和費(fèi)收代征單位的審計(jì)稽查和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，定期組織下屬審計(jì)稽查人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、負(fù)責(zé)對(duì)公路規(guī)費(fèi)征收、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和征繳養(yǎng)路費(fèi)合同等執(zhí)行情況及其征稽工作效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目投資來(lái)源、開工、復(fù)工和專控商品實(shí)行審簽制度。

4、對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

5、對(duì)嚴(yán)重違反征收政策，財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并提出調(diào)查報(bào)告。

6、負(fù)責(zé)檢查落實(shí)本單位審計(jì)結(jié)論的整改情況，準(zhǔn)確、規(guī)范、完整報(bào)送稽查、審計(jì)各類資料、報(bào)表。

7、與有關(guān)部門協(xié)助管理和指導(dǎo)全處的行政執(zhí)法工作。

8、積極完成公路規(guī)費(fèi)征收工作，以及上級(jí)交辦的各項(xiàng)工作。

十三、處審計(jì)稽查科科長(zhǎng)職責(zé)

1、宣傳和貫徹國(guó)家審計(jì)法規(guī)，根據(jù)上級(jí)要求，負(fù)責(zé)組織全處內(nèi)審工作和稽查工作。

2、負(fù)責(zé)本科的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)以及紀(jì)律、作風(fēng)的管理，抓好“雙文明”建設(shè)工作。

3、審核、編制、綜合各種審計(jì)稽查數(shù)據(jù)資料及報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、負(fù)責(zé)檢查落實(shí)內(nèi)審結(jié)論的整改情況，會(huì)同有關(guān)部門，對(duì)嚴(yán)重違法、違紀(jì)案件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

5、與有關(guān)部門管理和指導(dǎo)行政執(zhí)法工作，負(fù)責(zé)組織下屬單位審計(jì)稽查人員的培訓(xùn)。

6、負(fù)責(zé)編制本科室的年、季、月工作計(jì)劃書，并負(fù)責(zé)督促實(shí)施。

7、完成好上級(jí)交辦的各項(xiàng)工作，按要求完成本科室年終總結(jié)。

十四、審計(jì)稽查員職責(zé)

1、宣傳和貫徹國(guó)家法律、法規(guī)和政策，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法規(guī)，依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，不循私情。

2、按要求編制、收集、整理、匯總、審計(jì)稽查報(bào)表或其他資料，及時(shí)進(jìn)行匯總分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

3、定期參加各項(xiàng)內(nèi)審和稽查工作，若發(fā)現(xiàn)有關(guān)重大違紀(jì)、違法、違規(guī)行為，要及時(shí)的向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

4、搞好行政執(zhí)法的咨詢、復(fù)議、整理和保管有關(guān)行政執(zhí)法的檔案資料。

5、按要求參加處、科室各項(xiàng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，遵守本單位的規(guī)章制度，努力提高專業(yè)技術(shù)水平和服務(wù)效率。

6、認(rèn)真完成本單位領(lǐng)導(dǎo)，上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

十五、處財(cái)務(wù)科職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，實(shí)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

2、嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕坐支，挪用應(yīng)繳資金，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

3、按照《征稽單位會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定，認(rèn)真做好記帳、算帳、報(bào)表工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、帳款相符。

4、按規(guī)定對(duì)本單位和部門的固定資產(chǎn)，低值易耗品、材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。

5、定期檢查分析經(jīng)費(fèi)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。

6、按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證，帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

7、負(fù)責(zé)組織所屬單位財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)和“達(dá)標(biāo)升級(jí)”工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)本科室的行政和業(yè)務(wù)管理工作，領(lǐng)導(dǎo)本科室人員貫徹執(zhí)行黨的方針、政策、組織科室人員的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的政治、業(yè)務(wù)、素質(zhì)。

2、認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”，加強(qiáng)全市會(huì)計(jì)工作的管理和核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督、健全財(cái)會(huì)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、認(rèn)真編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算，合理組織、使用資金、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，做到增收節(jié)支，保證財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

4、參與經(jīng)濟(jì)決策，考核執(zhí)行效果，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，提出合理化建設(shè)，為單位文明建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

5、負(fù)責(zé)組織所屬單位財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作和“達(dá)標(biāo)升級(jí)”工作，主持會(huì)計(jì)人員因故調(diào)動(dòng)工作或因故離職時(shí)，財(cái)務(wù)工作移交的監(jiān)督工作。

6、布置、檢查經(jīng)費(fèi)費(fèi)經(jīng)費(fèi)使用及節(jié)支情況、措施、及時(shí)收集和推廣財(cái)務(wù)管理新經(jīng)驗(yàn)。

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

十七、會(huì)計(jì)員職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法令、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)的方針。

2、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，同一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭(zhēng)。

3、嚴(yán)格按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的要求，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，并符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

4、按規(guī)定做好記帳、算帳和扎帳工作，自覺專研業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，保管好財(cái)務(wù)各種檔案資料。

5、認(rèn)真完成科、處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

十八、出納員職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度規(guī)定?，F(xiàn)金支出限于小額零用，庫(kù)存現(xiàn)金，符合限額，收入不得坐支。

2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，堅(jiān)持簽字報(bào)銷制度，對(duì)經(jīng)過(guò)審核、簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

3、登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。現(xiàn)金日記帳必須與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，銀行日記帳必須與銀行對(duì)帳單相核對(duì)一致，按要求每月編制銀行帳調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳要及時(shí)查詢。

4、保管現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、無(wú)差錯(cuò)?，F(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全，如有短缺，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

5、完成科、處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

十九、處辦公室職責(zé)

1、深入實(shí)際，調(diào)查研究，協(xié)助處領(lǐng)導(dǎo)，抓好行政管理工作，發(fā)揮參謀、助手、綜合和協(xié)調(diào)作用。

2、負(fù)責(zé)文件的收發(fā)、撰寫、公文處理及綜合檔案管理工作，擬寫綜合性工作計(jì)劃及總結(jié)報(bào)告，了解中心工作的進(jìn)展，貫徹情況，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)匯報(bào)。

3、負(fù)責(zé)全處征稽行政執(zhí)法工作，具體抓好執(zhí)法文書領(lǐng)發(fā)、填制；費(fèi)收法規(guī)、政策宣傳；執(zhí)法監(jiān)督、指導(dǎo)、應(yīng)訴、復(fù)議；執(zhí)法人員培訓(xùn)、教育；執(zhí)法情況的報(bào)備等工作。

4、負(fù)責(zé)辦公自動(dòng)化網(wǎng)絡(luò)的開發(fā)、運(yùn)行、管理、維護(hù)等工作。

5、認(rèn)真搞好報(bào)刊和文件的收發(fā)工作，按要求辦好《宜昌征稽》、《宜昌征稽信息》等通訊報(bào)道工作。

6、組織全處各種行政性工作會(huì)議，負(fù)責(zé)會(huì)議的通知，會(huì)場(chǎng)的布置，做好會(huì)議記錄。

7、負(fù)責(zé)接待外來(lái)人員，做好來(lái)客的食宿安排。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十、處辦公室主任職責(zé)

1、領(lǐng)導(dǎo)全室人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的方針、政策，加強(qiáng)科室行政管理，積極落實(shí)處務(wù)會(huì)的各項(xiàng)決定，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

2、組織全室職工的正常學(xué)習(xí)，做好思想政治工作，提出工作建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，草擬全處工作計(jì)劃和綜合性工作報(bào)告。

3、組織全處征稽部門的通訊報(bào)道、政策調(diào)研和檔案的達(dá)標(biāo)升級(jí)、開發(fā)利用等工作。

4、管理安排好工作用車，負(fù)責(zé)會(huì)議的組織工作，接待來(lái)人來(lái)訪。

5、管理公共財(cái)產(chǎn)、擬定維修計(jì)劃，負(fù)責(zé)通訊設(shè)備、車輛、服裝等裝備管理工作。

6、組織打掃環(huán)境衛(wèi)生，落實(shí)機(jī)關(guān)人員保衛(wèi)工作，審核各科室、征稽所的考勤。

7、審核全處的行政發(fā)文，負(fù)責(zé)全處的督辦工作和行政執(zhí)法宣傳工作。

8、定期組織人員對(duì)全處固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核實(shí)。

二十一、檔案員職責(zé)

1、檔案管理員在處黨辦主任的領(lǐng)導(dǎo)下，開展工作。

2、熱愛檔案管理工作，努力學(xué)習(xí)，積極鉆研專業(yè)技術(shù)，不斷提高檔案的管理水平。

3、貫徹執(zhí)行集中統(tǒng)一的管理原則，自覺維護(hù)檔案的完整和安全，督促查閱人員愛護(hù)檔案、資料，最大限度地延長(zhǎng)檔案壽命。

4、按照文件傳閱要求，送閱文件以及有關(guān)資料，同時(shí)做好文件的回收、歸檔工作，不斷完善管理制度。

5、認(rèn)真做好檔案資料的收集、整理、分類、統(tǒng)計(jì)、保管、鑒定等一系列管理工作。

6、定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)及時(shí)修補(bǔ)、妥善處理。

7、嚴(yán)格執(zhí)行檔案借閱制度，對(duì)于不符合借閱程序和規(guī)定者，一律不予借閱。

8、保持檔案室、柜整潔，做好防火、防盜、防蟲、防潮、防霉等工作。

9、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，不隨意泄漏檔案資料、文件內(nèi)容。

二十二、處辦公室辦事員（外勤）職責(zé)

1、負(fù)責(zé)處機(jī)關(guān)與其他部門的行政協(xié)調(diào)，搞好計(jì)劃生育、環(huán)境衛(wèi)生、綠化、保衛(wèi)及民事調(diào)解工作。

2、負(fù)責(zé)全處房屋水、電、液化氣等公共財(cái)產(chǎn)的使用、維修管理。

3、接待來(lái)客，安排住宿。

4、搞好機(jī)動(dòng)車輛油料、材料供應(yīng)和職工生活物資的采買、分配、發(fā)放等后勤工作。

5、負(fù)責(zé)辦公樓、宿舍樓的水、電管道的檢查維修聯(lián)系。加強(qiáng)防火、訪汛、防盜及交通安全方面的管理。

6、完成辦公室主任及處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十三、處辦公室辦事員（內(nèi)勤）職責(zé)

1、負(fù)責(zé)處機(jī)關(guān)各種行政會(huì)議、學(xué)習(xí)記錄，搞好上傳、下達(dá)、內(nèi)外聯(lián)系。

2、收集各科、所的工作資料，提出行政工作建議，草擬綜合性文件、報(bào)告和工作總結(jié)。

3、負(fù)責(zé)辦公用品的購(gòu)置、保管和發(fā)放工作。

4、負(fù)責(zé)全處文件、材料的打印、復(fù)印等內(nèi)務(wù)工作，做到不丟失，不外傳、不泄密。

5、負(fù)責(zé)會(huì)議的準(zhǔn)備、組織工作，接待來(lái)客，安排食宿。

6、負(fù)責(zé)單位食堂的管理工作。

7、搞好固定資產(chǎn)臺(tái)帳的建立和管理。

8、完成辦公室主任及處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十四、勞資管理員職責(zé)

1、勞資管理員在黨辦主任的領(lǐng)導(dǎo)下，開展工作。

2、負(fù)責(zé)全處勞動(dòng)工資的管理工作，按要求編制勞動(dòng)工資計(jì)劃，報(bào)送勞動(dòng)工資報(bào)表。

3、組織制定全處獎(jiǎng)金、津貼等各項(xiàng)管理和發(fā)放制度。

4、負(fù)責(zé)辦理本處所屬單位的臨時(shí)工、合同工作錄用，工資待遇、合同的鑒定、審計(jì)結(jié)算費(fèi)用情況。

5、會(huì)同工會(huì)組織處理好職工生、老、病、死、傷、殘等勞動(dòng)保險(xiǎn)工作。

6、負(fù)責(zé)辦理調(diào)入或調(diào)入職工的勞資手續(xù)以及退休離職等事宜。

7、負(fù)責(zé)全處人事檔案管理、定期編制有關(guān)人事報(bào)表。

8、負(fù)責(zé)全處技術(shù)職稱的評(píng)定工作以及組織落實(shí)工改、工調(diào)工作。

二十五、行政裝備科職責(zé)

1、深入實(shí)際，調(diào)查研究，協(xié)助處領(lǐng)導(dǎo)，抓好行政管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為各部門做好綜合協(xié)調(diào)工作，為職工解決后顧之憂。

2、負(fù)責(zé)全處財(cái)產(chǎn)、物資以及全處房屋設(shè)備維修的管理，抓好處環(huán)境衛(wèi)生及綠化管理工作。

3、負(fù)責(zé)處機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)工作，安排好機(jī)關(guān)人員值班和節(jié)假日安全值班。

4、負(fù)責(zé)處機(jī)關(guān)工作車的調(diào)派、維修、辦理車輛的計(jì)劃供油和年審年檢工作。

5、負(fù)責(zé)無(wú)線通訊設(shè)備的購(gòu)買、管理和維護(hù)工作，保證通訊暢通。

6、負(fù)責(zé)征稽人員服裝等裝備的登記、領(lǐng)發(fā)等工作。

7、負(fù)責(zé)接待外來(lái)人員，做好來(lái)客的住宿，膳食等工作。

8、采購(gòu)行政辦公用品，做到有計(jì)劃購(gòu)買和發(fā)放。

9、負(fù)責(zé)管理門衛(wèi)和食堂工作。

二十六、處辦公室駕駛員職責(zé)

1、必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《道路交通管理?xiàng)l例》和上級(jí)有關(guān)車輛交通安全的規(guī)定，樹立安全第一的思想，文明駕車，確保安全。

2、服從辦公室主任的工作安排，遵守紀(jì)律，隨時(shí)保證用車，樹立良好的職業(yè)道德，做好服務(wù)工作。

3、負(fù)責(zé)車輛的保管、保養(yǎng)、調(diào)整、清洗，保持車容整潔、車況良好。

4、車輛維修和更換配件，駕駛員要先提出申請(qǐng)，造成預(yù)算，向辦公室寫出報(bào)告，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后送修。

5、注意節(jié)約油料、材料，不隨便半車交其他人員駕駛和私自動(dòng)車，工作時(shí)間之外，車輛要停入指定車庫(kù)。

6、協(xié)助辦公室做好采購(gòu)物品、文件寄發(fā)、生活物資分配等行政后勤工作。

7、完成辦公室主任及處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十七、炊事員職責(zé)

炊事員在處辦公室的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，其職責(zé)是：

1、關(guān)心時(shí)事政治、熱愛本職工作，樹立熱心為職工服務(wù)的思想。

2、努力學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)，提高烹調(diào)技術(shù)。

3、掌握一般主副食原材料質(zhì)量的鑒定和保管方法，懂得營(yíng)養(yǎng)學(xué)知識(shí)，會(huì)調(diào)劑花樣、精打細(xì)算，粗菜細(xì)做，改善伙食，保證飯菜質(zhì)量。

4、能夠接待外來(lái)客人的就餐。

5、勤儉節(jié)約，計(jì)劃用糧，愛護(hù)炊具，不浪費(fèi)主副食品，節(jié)約用煤。

6、搞好個(gè)人衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生，定期進(jìn)行炊具消毒和個(gè)人衛(wèi)生檢查。

二十八、所長(zhǎng)職責(zé)

負(fù)責(zé)本所的行政和業(yè)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)方針、政策，積極組織職工采取一切措施完成和超額完成“規(guī)費(fèi)”征收任務(wù)。

1、貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)政策。保證費(fèi)收政策實(shí)施、執(zhí)行，完成上級(jí)組織交給的各項(xiàng)任務(wù)，負(fù)責(zé)全所工作的綜合、平衡、布置、檢查。

2、抓好隊(duì)伍建設(shè)，落實(shí)思想政治工作的各項(xiàng)措施，適時(shí)開展各項(xiàng)有效的政治，抓好黨的組織建設(shè)，落實(shí)廉政勤政措施。

3、抓好建章建制，搞好內(nèi)部配套改革，堅(jiān)持免費(fèi)車輛簽證把關(guān)，搞好查漏補(bǔ)征。

4、經(jīng)常分析費(fèi)收任務(wù)完成情況，科學(xué)地組織費(fèi)收工作，確保月度、季度、年度的費(fèi)收計(jì)劃到位。

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)持一支筆的審批制度。

6、抓好一班人團(tuán)結(jié)工作，及時(shí)解決職工的各種思想問(wèn)題。

7、完成上門、上路、費(fèi)收目標(biāo)（包括上級(jí)交給的任務(wù)）。

二十九、副所長(zhǎng)職責(zé)

1、執(zhí)行黨的各項(xiàng)方針政策，貫徹“兩費(fèi)”征收政策，協(xié)助所長(zhǎng)抓好行政業(yè)務(wù)管理工作。

2、落實(shí)“多位一體”新思路，深入開展各項(xiàng)競(jìng)賽活動(dòng)，抓好全所文明服務(wù)活動(dòng)。

3、負(fù)責(zé)行政執(zhí)法和“三上”稽查具體工作。

4、抓好職工業(yè)務(wù)和后勤、福利事業(yè)，力所能及的解決好職工生活中的實(shí)際困難，抓好一般日常事務(wù)性工作。

5、完成上門、上路、費(fèi)收目標(biāo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三十、所辦公室職責(zé)

1、深入實(shí)際，調(diào)查研究，在正、副所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下抓好精神文明建設(shè)和宣傳教育工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

2、負(fù)責(zé)文件的撰寫及各種文字材料的審核，草擬綜合性工作計(jì)劃及總結(jié)報(bào)告，了解中心工作的進(jìn)展，貫徹情況，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)匯報(bào)。

3、負(fù)責(zé)做好行政執(zhí)法和通訊工作。

4、負(fù)責(zé)各項(xiàng)來(lái)文的保管和處理以及文字打印、報(bào)刊郵件收發(fā)、檔案管理、通訊設(shè)備，公章管理和使用，辦公用品的購(gòu)買、發(fā)放等工作。

5、負(fù)責(zé)人事、工資、勞保福利、職工教育等工作，處理和接待群眾來(lái)信來(lái)訪。

6、負(fù)責(zé)籌備各種會(huì)議，安排會(huì)務(wù)，做好登記，整理紀(jì)要，負(fù)責(zé)各級(jí)來(lái)客的接待工作。

7、負(fù)責(zé)單位車輛管理，同時(shí)做好值班、保衛(wèi)、房屋、水電維修等后勤保障工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三十一、所費(fèi)收科（股）職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行和宣傳養(yǎng)路費(fèi)征收政策，了解征費(fèi)政策執(zhí)行情況，制定堵漏措施，總結(jié)推廣征費(fèi)經(jīng)驗(yàn)。

2、負(fù)責(zé)養(yǎng)路費(fèi)收入計(jì)劃的分解，定期檢查，分析養(yǎng)路費(fèi)收入計(jì)劃的執(zhí)行情況。

3、負(fù)責(zé)養(yǎng)路費(fèi)收入財(cái)務(wù)管理工作，努力做到“應(yīng)征不漏”，按時(shí)足額上解費(fèi)款。

4、及時(shí)收集、整理養(yǎng)路費(fèi)原始統(tǒng)計(jì)資料，完成各種統(tǒng)計(jì)圖表。

5、負(fù)責(zé)養(yǎng)路費(fèi)票證管理，嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)和核銷制度。

6、負(fù)責(zé)微機(jī)征費(fèi)系統(tǒng)的運(yùn)用和管理。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的共它工作及上門、上路、目標(biāo)承包任務(wù)。

三十二、所財(cái)務(wù)科（股）職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，實(shí)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)紀(jì)紀(jì)律，防止坐支，挪用養(yǎng)路費(fèi)和其它應(yīng)上繳資金，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

3、按照《征稽單位會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定，認(rèn)真做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，日清月結(jié)，帳款相符。

4、按規(guī)定對(duì)本單位固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。

5、定期檢查分析經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。

6、按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證，帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

7、負(fù)責(zé)組織本所財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)和“達(dá)標(biāo)升級(jí)”工作。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作及上門、上路、目標(biāo)承包任務(wù)。

三十三、所審計(jì)科（股）職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法規(guī)及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送各種審計(jì)報(bào)表。

2、對(duì)“兩費(fèi)”的征收計(jì)劃，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、會(huì)計(jì)決策及各種報(bào)表，是否真實(shí)、正確、合理、合法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

3、對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4、對(duì)嚴(yán)重違反征收政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為進(jìn)行專案審計(jì)，并提出調(diào)查報(bào)告。

5、負(fù)責(zé)檢查落實(shí)本所審計(jì)結(jié)合的整改情況，并寫出執(zhí)行情況報(bào)告。

財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；內(nèi)部控制；要點(diǎn)；措施

內(nèi)部控制是企業(yè)管理層為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全，確保會(huì)計(jì)信息正確可靠，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的措施、程序，并予以規(guī)范，使之成為一個(gè)嚴(yán)密完整的體系。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率、資產(chǎn)的安全、經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠等。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑施工企業(yè)數(shù)量及規(guī)模不斷增加，建筑施工市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，建筑市場(chǎng)不規(guī)范行為也時(shí)有發(fā)生，建筑企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是現(xiàn)代施工企業(yè)提高生產(chǎn)效率，管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要手段。因此，施工企業(yè)需要不斷完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理，才能減少甚至避免不必要的損失。

內(nèi)部控制目前面臨的窘境主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是企業(yè)重視程度不夠，大部分企業(yè)沒有設(shè)置專門的內(nèi)部控制部門，內(nèi)部控制制度不完善，不能準(zhǔn)確評(píng)價(jià)和識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，不能識(shí)別項(xiàng)目施工存在的問(wèn)題和內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，對(duì)內(nèi)部控制缺乏科學(xué)有效的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，部分企業(yè)雖然制定了相應(yīng)的制度，但僅僅停留在應(yīng)付有關(guān)部門檢查的層面上，執(zhí)行力差，失去了實(shí)際意義；二是內(nèi)控人員的數(shù)量和專業(yè)水平有限，管理過(guò)程中缺乏具有設(shè)計(jì)、施工、管理、造價(jià)、財(cái)務(wù)等多方面綜合能力的人才，現(xiàn)有內(nèi)控人員對(duì)工作不熟悉，不能識(shí)別出企業(yè)將要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

一、內(nèi)部控制的意義

內(nèi)部控制在實(shí)現(xiàn)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)過(guò)程中起著很重要的作用：能夠規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)按照相關(guān)制度與流程辦事，各崗位人員責(zé)權(quán)利明確，有利于國(guó)家政策的執(zhí)行，提高企業(yè)管理水平；能夠及早發(fā)現(xiàn)合同管理、資金管理、施工等方面存在的問(wèn)題，把企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；能夠有效的規(guī)范企業(yè)行為，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)員工的工作熱情與潛能，提高生產(chǎn)效率，確保企業(yè)最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、加強(qiáng)內(nèi)部控制的措施

內(nèi)部控制制度有別于公司規(guī)章制度，它是為了保證工程項(xiàng)目的正常運(yùn)行，從施工計(jì)劃、勞動(dòng)組織、材料設(shè)備、財(cái)務(wù)等多方面進(jìn)行控制，減少資源的浪費(fèi)。加強(qiáng)內(nèi)部控制首先領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)內(nèi)部控制足夠重視，在此基礎(chǔ)上可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：一是完善內(nèi)部控制制度（含組織機(jī)構(gòu)責(zé)權(quán)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、績(jī)效考評(píng)機(jī)制、信息技術(shù)控制等）；二是提高人員素質(zhì)（包括經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立選拔機(jī)制、績(jī)效考核末位淘汰機(jī)制等）；三是建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制（包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等）；四是注重信息的傳遞與溝通；做好對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查等。

三、內(nèi)部控制要點(diǎn)分析

從微觀上講，施工企業(yè)內(nèi)部控制工作要點(diǎn)主要包括項(xiàng)目實(shí)施前期的控制，后期的質(zhì)量、進(jìn)度、成本、安全幾個(gè)方面：

項(xiàng)目實(shí)施前期：核實(shí)業(yè)主項(xiàng)目立項(xiàng)審批是否合規(guī)；核實(shí)業(yè)主可行性報(bào)告的編制是否客觀真實(shí)；核實(shí)業(yè)主項(xiàng)目資金是否已經(jīng)落實(shí)，是否存在長(zhǎng)期墊資施工的可能；核實(shí)項(xiàng)目合同的簽訂是否采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本，是否存在錯(cuò)誤及歧義；審查工程款支付條款、工程質(zhì)保期限、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算，以及合同變更、追加合同結(jié)算等事項(xiàng)。通過(guò)以上各項(xiàng)審查，避免企業(yè)為了承攬工程項(xiàng)目“饑不擇食”，避免業(yè)主不按合同辦事，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控制范圍內(nèi)。

質(zhì)量方面：構(gòu)建健全的質(zhì)量管理體系；按項(xiàng)目特點(diǎn)配置質(zhì)量管理人員，明確項(xiàng)目質(zhì)量管理人員的崗位職責(zé)，關(guān)鍵崗位堅(jiān)持持證上崗原則；提前找出質(zhì)量把控要點(diǎn)，提出質(zhì)量預(yù)控措施；及時(shí)組織圖紙會(huì)審及技術(shù)交底；做好材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收工作，尤其是甲供材料設(shè)備的驗(yàn)收；隱蔽工程、防水等施工要嚴(yán)格按照?qǐng)D紙及規(guī)范進(jìn)行，做好內(nèi)部驗(yàn)收工作；存在重大質(zhì)量隱患時(shí)，應(yīng)立即暫停施工，組織專題會(huì)議，落實(shí)相關(guān)解決方案后，再開始施工；對(duì)重大質(zhì)量事故，應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并上交調(diào)查報(bào)告；對(duì)已完工程，做好成品保護(hù)工作；對(duì)施工過(guò)程中出現(xiàn)的窩工、返工、重大質(zhì)量事故、驗(yàn)收中被認(rèn)定為不合格的工程進(jìn)行分析，提出預(yù)防措施。

進(jìn)度方面：構(gòu)建健全的進(jìn)度控制體系；按項(xiàng)目規(guī)模配置管理人員；根據(jù)合同要求修訂或編制進(jìn)度計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際施工情況及時(shí)更新；確保勞動(dòng)力、材料設(shè)備的供應(yīng)滿足進(jìn)度計(jì)劃的要求；定期編制進(jìn)度報(bào)告，對(duì)于進(jìn)度滯后的情況，找出偏差原因，采取相應(yīng)措施；對(duì)甲方原因造成的進(jìn)度拖延，應(yīng)保存證據(jù)，做好記錄，及時(shí)提出工期索賠。

成本方面：項(xiàng)目開工前再次核實(shí)施工組織計(jì)劃，對(duì)影響成本的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)技術(shù)比對(duì)，確定目標(biāo)成本；目標(biāo)成本編制時(shí)，要注意合理確定預(yù)留金額；目標(biāo)成本編制完成報(bào)公司上級(jí)部門審批；目標(biāo)成本按職責(zé)分解，落實(shí)責(zé)任成本；若成本超出審批的目標(biāo)成本，及時(shí)編制分析報(bào)告，說(shuō)明超支原因及改進(jìn)措施，重新啟動(dòng)審批流程，調(diào)整成本目標(biāo)；視工程項(xiàng)目的規(guī)模編制工程結(jié)算，如按月進(jìn)行結(jié)算，在主體結(jié)構(gòu)封頂后進(jìn)行結(jié)算，項(xiàng)目竣工后進(jìn)行結(jié)算：將預(yù)計(jì)最終成本與目標(biāo)成本進(jìn)行比對(duì)，找出差異及應(yīng)對(duì)措施，并進(jìn)行備案；對(duì)甲方原因?qū)е碌馁M(fèi)用增加，應(yīng)保存證據(jù)，做好記錄，及時(shí)提出費(fèi)用索賠；總結(jié)成本管理的經(jīng)驗(yàn)及不足。

安全方面：構(gòu)建健全的安全責(zé)任制度；按項(xiàng)目特點(diǎn)配備專職安全生產(chǎn)管理人員；特種作業(yè)人員須持證上崗；做好“四口”、“五臨邊”、外腳手架，塔吊施工等安全防護(hù)措施；按規(guī)定設(shè)置消防通道；做好深基坑、高支模、外腳手架等的安全監(jiān)控；堅(jiān)持每日進(jìn)行安全檢查；按規(guī)定購(gòu)買保險(xiǎn)；對(duì)施工中出現(xiàn)的重大安全事故原因進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

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