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經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)范文第1篇

的高級(jí)金融專業(yè)人才。要求學(xué)生全面系統(tǒng)地掌握專業(yè)理論基礎(chǔ)知識(shí)，具備以專業(yè)為核心，以當(dāng)代財(cái)經(jīng)類相關(guān)知識(shí)為輔助

的較為完善的知識(shí)體系，具備較強(qiáng)分析問題、研究問題和解決問題的能力，具有較高的數(shù)學(xué)和計(jì)算機(jī)運(yùn)用水平，熟練掌

握一門外語(yǔ)。金融學(xué)類是關(guān)于金融方面的大類，包括經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、財(cái)政學(xué)、金融學(xué)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理、貿(mào)易

經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)、金融工程、信用管理、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)學(xué)、體育經(jīng)濟(jì)、投資學(xué)、環(huán)境資源與發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與估計(jì)、統(tǒng)

經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)范文第2篇

關(guān)鍵詞：家庭理財(cái) 股票投資 生命周期

一、引言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)的進(jìn)步，城市居民的生活水平日益提高。除了滿足日常生活的必需開支之外，人們?nèi)匀幌Ｍ诩彝ベ~戶中留下一筆財(cái)富，以備不時(shí)之需。傳統(tǒng)意義上，家庭會(huì)選擇把資金存入銀行，以防范手持現(xiàn)金帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。而目前較低的銀行存款利率和通貨膨脹壓力使得家庭銀行存款的實(shí)際利率成為了負(fù)值，家庭已經(jīng)不僅僅局限于把資金存入銀行，而是試圖尋找更加有利可圖的理財(cái)產(chǎn)品。在近年興起的理財(cái)產(chǎn)品中， 股票由于具有高收益性、高流動(dòng)性等優(yōu)點(diǎn)，在居民家庭生活中占據(jù)了越來(lái)越重要的地位。與此同時(shí)，隨著電子信息技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)上交易的普及，股票交易的操作也越來(lái)越簡(jiǎn)易，股票已經(jīng)成為除銀行存款外最主要的理財(cái)產(chǎn)品。那么，目前我國(guó)城市居民家庭有多少比例投資了股票？是否投資股票與家庭投資者的年齡、學(xué)歷、收入、職業(yè)背景等因素之間是否存在著決定關(guān)系？家庭投資股票的動(dòng)機(jī)是什么？家庭計(jì)劃將股票投資所得用于哪些方面？家庭選取股票依據(jù)哪些信息？其收益率如何？對(duì)這些問題的研究具有重要的意義。本文根據(jù)調(diào)查問卷獲得的數(shù)據(jù)，一方面揭示出了我國(guó)城市居民家庭在投資理財(cái)過程中一些不理性的行為和決策，另一方面也對(duì)家庭做出這些決策的客觀原因進(jìn)行了挖掘和分析，進(jìn)而為家庭投資者提供決策上的參考，同時(shí)也為完善市場(chǎng)規(guī)則提供數(shù)據(jù)支持。本文的數(shù)據(jù)來(lái)自于筆者進(jìn)行的“城市居民家庭股票投資行為調(diào)查”。該調(diào)查時(shí)間為2011年1月至2月，利用中國(guó)人民大學(xué)部分大學(xué)生、研究生寒假回家等方式發(fā)放調(diào)查問卷，共在全國(guó)71個(gè)城市抽樣調(diào)查了20歲至80歲的800戶居民，最終回收了問卷317份，其中有效問卷286份。從樣本的分布情況來(lái)看，調(diào)查對(duì)象男女比例相當(dāng)，年齡大多介于30歲至50歲之間，職業(yè)以事業(yè)單位員工、金融單位員工和公司職員為主，其受教育程度主要集中在大學(xué)本科和碩士研究生，家庭人均月收入在1000元至5000元的收入階層所占比重較大，所選城市遍布全國(guó)一線、二線、三線、四線城市。本文采用的調(diào)查問卷分為基本信息與股票投資狀況調(diào)查兩部分。基本信息調(diào)查包括家庭所在城市，家庭中理財(cái)主要決策人的性別、年齡、學(xué)歷、職業(yè)、職務(wù)、金融知識(shí)學(xué)習(xí)程度，以及家庭人均收入等。在下文的討論中，將以家庭中理財(cái)主要決策人的基本信息代表家庭的特征，所有有關(guān)被調(diào)查者個(gè)人信息的描述均為家庭中理財(cái)主要決策人的信息。股票投資狀況調(diào)查主要包括投資動(dòng)機(jī)、決策信息來(lái)源、收益、預(yù)期等等。通過對(duì)數(shù)據(jù)的收集、定量分析和整理，得出一些基本結(jié)論，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的新現(xiàn)象、新問題進(jìn)行解釋探索。

二、投資股票家庭與非投資股票家庭特征分析

（一）投資股票家庭特征分析投資股票家庭特征主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）投資動(dòng)機(jī)分析。從微觀上來(lái)講，以家庭為單位的理財(cái)投資行為，其基本動(dòng)機(jī)是保證家庭資產(chǎn)的保值與增值，而從宏觀來(lái)講，家庭理財(cái)是社會(huì)實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)金融資源優(yōu)化配置的重要方面。在所有被調(diào)查者中，有63.7%的家庭選擇將資產(chǎn)用于購(gòu)置股票，期望獲得更高的收益。這些家庭開始從事股票投資的原因多種多樣，調(diào)查結(jié)果如（表1）所示。通過問卷顯示，大部分家庭對(duì)股票這種投資方式愈加青睞，這說(shuō)明家庭成員對(duì)家庭理財(cái)?shù)亩鄻有杂懈叩牧私?，而不僅局限于銀行存款，家庭成員有更高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，具有通過高風(fēng)險(xiǎn)投資獲得高收益回報(bào)的期望。

（2）投資資產(chǎn)中股票所占份額與家庭人均收入的關(guān)系。數(shù)據(jù)表明，隨著家庭人均收入的增加，全部投資資產(chǎn)中投入在股票市場(chǎng)上的比例呈現(xiàn)出明顯的上升規(guī)律見（表 2）。收入水平低的家庭由于生活必需消費(fèi)尚不能夠得到充分的保證，故只將少量的資金投入股票市場(chǎng)，從而將較多的資金投向風(fēng)險(xiǎn)低、收益穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品；收入水平高的家庭，由于擁有較多的閑置資金，風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)于低收入家庭，故可以在股票市場(chǎng)上投入較多的資金。

（3）收益使用計(jì)劃與生命周期的關(guān)系。股票投資資金來(lái)源方面，有95.8%的受訪者的資金以家庭收入為主，這也表明了我國(guó)城市居民穩(wěn)重的投資方式。為了便于以后的分析，特在此做出假設(shè)，認(rèn)為人們進(jìn)行股票的投資資金來(lái)源均為家庭收入。根據(jù)效用理論，人們通常試圖平滑自己一生各時(shí)間段的消費(fèi)，從而達(dá)到整體效用的最大化。通常來(lái)講，工作中的投資者主要有兩種類型，按照其投資時(shí)所使用的資金性質(zhì)可以分為A和B見（圖1）。A型投資者的特征是處于事業(yè)剛剛起步的階段，收入尚不能滿足自身的消費(fèi)需求，他們用自身具有的有限資金投資股票以期望獲取更多收益提高當(dāng)期的生活水平。B型投資者的特征是經(jīng)過了一定時(shí)期的工作積累，擁有了較為雄厚的財(cái)富基礎(chǔ)，收入水平已經(jīng)超過了當(dāng)期的消費(fèi)需求，因此可以將這些閑置的資金投資于股市，用以提高未來(lái)乃至退休后的消費(fèi)水平。為此，對(duì)投資者按照當(dāng)期收入能否滿足當(dāng)其當(dāng)期消費(fèi)需求進(jìn)行了分類，并對(duì)其對(duì)投資收益的使用計(jì)劃分別進(jìn)行考查見（表3）。通過數(shù)據(jù)比較發(fā)現(xiàn)，在A類投資者中，人們更多地愿意將投資所得用于日常生活消費(fèi)，從而提高當(dāng)期的生活水平；B類投資者則表現(xiàn)得更有遠(yuǎn)見，他們較少地將所得收益用于當(dāng)前的消費(fèi)，而更多地愿意將收入用于以后年度的各種消費(fèi)中。

（4）股票資產(chǎn)投入比例與生命周期的關(guān)系。（表4）是經(jīng)計(jì)算得出的不同類型投資者（A：當(dāng)期收入水平不能滿足當(dāng)期消費(fèi)需求；B：當(dāng)期收入水平可以滿足當(dāng)期消費(fèi)需求）投資于股票市場(chǎng)的資產(chǎn)與家庭全部投資資產(chǎn)的比例。從（表4）中可以看出，A型投資者在股票市場(chǎng)上的投資份額要高于B型投資者。事實(shí)上，A型投資者尚處于基本財(cái)富積累階段，當(dāng)期的收入對(duì)于他們來(lái)說(shuō)是必需收入，一旦損失基本生活水平將受到極大影響，因而A型投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱。相反地，B型投資者擁有較多的財(cái)富，其在基本生活水平得到保障的情況下更多地運(yùn)用閑置資金進(jìn)行投資，因而風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)。然而數(shù)據(jù)卻顯示，A型投資者對(duì)股票的投入份額高于B型投資者，這盡管體現(xiàn)出A型投資者對(duì)財(cái)富的迫切需求，但考慮到股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，A型投資者仍然應(yīng)當(dāng)較少地投資于股市，而投向基金、債券等收益較為穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品。

（5）選取股票時(shí)所依靠信息與專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的關(guān)系。為了考察金融、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)對(duì)選股方法的影響，將所有股票投資者分為三類：專業(yè)學(xué)習(xí)者，主要通過本科、碩士、博士專業(yè)學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)；自主學(xué)習(xí)者，主要通過培訓(xùn)班、書籍、網(wǎng)絡(luò)等其他渠道學(xué)習(xí)；未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者。從選取股票的信息來(lái)源方面來(lái)講，專業(yè)學(xué)習(xí)者和自主學(xué)習(xí)者中有較大比例在投資時(shí)依靠自己的知識(shí)選取股票，而未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者則主要依靠親友推薦的方式。此外，專業(yè)學(xué)習(xí)者和自主學(xué)習(xí)者也較多地通過媒體分析和理財(cái)機(jī)構(gòu)獲取相關(guān)的信息，而未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者由于自身知識(shí)能力所限，對(duì)主流媒體和理財(cái)機(jī)構(gòu)分析股票時(shí)采用的術(shù)語(yǔ)和表述在認(rèn)識(shí)上仍然存在一定困難，故較少地依靠這些渠道見（表5）。從選取股票時(shí)看重的因素來(lái)講，專業(yè)學(xué)習(xí)和自主學(xué)習(xí)的投資者與未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者在企業(yè)近期重大事項(xiàng)和小道消息上存在著較為明顯的差異，未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者對(duì)企業(yè)近期重大事項(xiàng)與小道消息的看重程度明顯高于專業(yè)學(xué)習(xí)者和自主學(xué)習(xí)者。這是因?yàn)槲磳W(xué)習(xí)者對(duì)企業(yè)的其他方面了解相對(duì)薄弱，企業(yè)發(fā)生并購(gòu)、重組等重大行為，以及有關(guān)企業(yè)重大事項(xiàng)的小道消息的傳播，都會(huì)對(duì)他們的判斷產(chǎn)生較為明顯的影響。另外，從投資者不同的學(xué)習(xí)類型來(lái)看，專業(yè)學(xué)習(xí)者最看重的是K線圖，這是因?yàn)樗麄兿到y(tǒng)地學(xué)過相關(guān)知識(shí)，對(duì)K線圖背后的含義理解較為透徹；自主學(xué)習(xí)者最看重的是宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，這說(shuō)明他們學(xué)習(xí)了一些金融、經(jīng)濟(jì)知識(shí)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)有了較為充分的認(rèn)識(shí)，但微觀技術(shù)分析的水平相比較與專業(yè)學(xué)習(xí)者來(lái)說(shuō)略低；未學(xué)習(xí)過專業(yè)知識(shí)的投資者更看重企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這是因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表述清晰，企業(yè)盈虧狀況一目了然，對(duì)未學(xué)習(xí)過相關(guān)知識(shí)的投資者來(lái)說(shuō)更易接受，如（表6）所示。

（6）股票投資者收益獲取方式分析。對(duì)于投資股票的家庭來(lái)講，一般獲取收益的方式有兩種：買賣價(jià)差和公司紅利。如果以買賣價(jià)差為方式來(lái)獲取收益，則意味著對(duì)股票的投資傾向于短期、投機(jī)。而以公司紅利為方式來(lái)獲取收益，則意味著對(duì)股票的投資傾向于長(zhǎng)期，以公司的盈虧作為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)獲取收益。根據(jù)調(diào)查問卷調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，在投資股票的185戶家庭中，以買賣價(jià)差的方式獲取股票收益的占95.2%，而根據(jù)公司紅利方式獲取股票收益的僅占4.8%。這說(shuō)明中國(guó)的股民投資股票獲取收益的方式絕大部分是通過買賣價(jià)差的方式獲取。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)股市的換手率顯著高于NYSE、NASDAQ、東京、倫敦等較為成熟的股票交易市場(chǎng)，這實(shí)際上是由于很多投資者在并不真正了解股市的意義、各種股票的發(fā)展?jié)摿吧鲜泄颈尘暗那闆r下，盲目入市， 企圖以低買高賣賺取差。而從這一方式可以看出，中國(guó)股票市場(chǎng)發(fā)展仍然不夠完善，市場(chǎng)機(jī)制不夠有效，投機(jī)者大量存在，大量資源消耗在了技術(shù)分析等非實(shí)體經(jīng)濟(jì)層面。原因在于中國(guó)股票市場(chǎng)成立不久，投資者對(duì)股票市場(chǎng)大多并不具備足夠的認(rèn)識(shí)。由于技術(shù)分析能力薄弱，人們對(duì)一些非官方信息大多抱有“寧可信其有，不可信其無(wú)”的態(tài)度，盲目聽信他人的建議進(jìn)行股票的買賣，從而導(dǎo)致股票換手率較高，股票收益以買賣價(jià)差為主。此外，上市公司分紅較少也是導(dǎo)致股票市場(chǎng)投機(jī)現(xiàn)象嚴(yán)重的重要因素。

（7）股票投資者收益率分析。經(jīng)計(jì)算所有被調(diào)查者近三年（2008年至2010年）的股票年平均收益率約為2.76%。根據(jù)央行近三年銀行存款利息的數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算，銀行三個(gè)月、半年、一年的定期存款年利率分別為2.21%，2.53%，2.83%。所有被調(diào)查者近三年的股票年平均收益率低于銀行一年定期存款利率，表明我國(guó)城市家庭股票投資者投資收益率普遍偏低。為了研究股票收益率與從事股票投資年份的關(guān)系，將股票投資者按從事股票投資年份分為短期投資者（3年以下）、中長(zhǎng)期投資者（4年至6年）和長(zhǎng)期投資者（7年以上）。對(duì)應(yīng)的近三年平均收益狀況見（表7），從（表7）中可以看出，隨著投資年份的增長(zhǎng)，股票投資的收益率確實(shí)呈上升趨勢(shì)，這說(shuō)明隨著從事股票投資地進(jìn)行，投資者對(duì)股票市場(chǎng)的規(guī)律、動(dòng)向的把握能力將隨著經(jīng)驗(yàn)的積累不斷提升，從而獲得更高的收益。為此，建議新入股票市場(chǎng)的投資者謹(jǐn)慎投資，可以以鍛煉自身對(duì)股票市場(chǎng)行情的觀察力為主要目標(biāo)。當(dāng)具有足夠的經(jīng)驗(yàn)和判斷能力后，再進(jìn)行大額股票投資。

（二）未投資股票家庭特征分析 在被調(diào)查的286戶家庭中，沒有投資股票的家庭有96戶，占33.6%。在調(diào)查這96戶家庭沒有購(gòu)買股票的原因時(shí)，認(rèn)為“股市風(fēng)險(xiǎn)過大”導(dǎo)致沒有投資股票的最多，占57.4%；認(rèn)為“時(shí)間精力不足”而導(dǎo)致沒有投資股票的占據(jù)36.6%；認(rèn)為“資金不足”而導(dǎo)致沒有投資股票的占31.7%，如（表9）所示。由此可見，對(duì)于沒有投資股票的家庭來(lái)講，股票的風(fēng)險(xiǎn)性、投入時(shí)間精力、資金成為限制家庭投資股票的三個(gè)主要因素。股票投資對(duì)于家庭理財(cái)來(lái)講，仍然是高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品，家庭理財(cái)更注重資產(chǎn)的保值，家庭的投資意識(shí)是趨于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型。當(dāng)問及家庭在滿足何種條件下將投資股票時(shí)，問卷顯示：在96戶家庭中，認(rèn)為“擁有充足的時(shí)間和精力”占45.2%；認(rèn)為“擁有充足資金”占據(jù)41.3%，認(rèn)為“股市行情好”和“掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融等知識(shí)”各占25.0%。此外，仍然有15.4%認(rèn)為“無(wú)論如何也不會(huì)購(gòu)買股票”見（表10）。由此，擁有充足的時(shí)間和精力、充足資金、樂觀的股市行情成為家庭將有意愿購(gòu)買股票的三個(gè)主要條件，這與家庭目前沒有投資股票的原因大體一致。此外，值得注意的是，仍有部分家庭認(rèn)為“掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融等知識(shí)”這一條件較為重要，表明股票投資區(qū)別于銀行存款、債券等其他收益率較為固定的金融產(chǎn)品，對(duì)于投資股票的家庭來(lái)講，如果想獲得較高收益，相關(guān)的專業(yè)知識(shí)是必要的，這就要求投資者對(duì)于股票投資的一些基本原理有一定程度的了解和研究，也將必然花費(fèi)投資者的時(shí)間和精力。另一個(gè)值得注意的方面是仍然有一部分家庭“無(wú)論如何都不會(huì)購(gòu)買股票”。從中可以推測(cè)，這一部分人群對(duì)股票的風(fēng)險(xiǎn)有過高的預(yù)期，并且對(duì)股票市場(chǎng)的信心不足，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者。

三、結(jié)論

從以上調(diào)查中可以發(fā)現(xiàn)：股票投資也已經(jīng)越來(lái)越受到家庭居民理財(cái)?shù)闹匾暫完P(guān)注；投資資產(chǎn)中股票所占份額與家庭人均收入成同向變化趨勢(shì)；收益使用計(jì)劃與生命周期呈現(xiàn)合理的對(duì)應(yīng)關(guān)系；股票資產(chǎn)投入比例與生命周期的關(guān)系有待改善；投資者選取股票時(shí)所依靠信息與專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)情況呈現(xiàn)合理的對(duì)應(yīng)關(guān)系；股票市場(chǎng)投機(jī)現(xiàn)象較為嚴(yán)重；股票收益率隨著從事股票投資年份逐漸上升等。調(diào)查結(jié)果顯示，15.47%的受訪者未學(xué)習(xí)過金融、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)方面的知識(shí)，而這些投資者中絕大多數(shù)沒有學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)的打算。建議這些投資者適當(dāng)?shù)赝ㄟ^新聞、媒體、網(wǎng)絡(luò)、書籍、培訓(xùn)班等渠道學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，掌握股票投資技能，從而做出對(duì)自己更加有利的決策。此外，對(duì)于目前收入水平尚不能滿足當(dāng)期消費(fèi)需求的投資者，建議較少投資于股市，而更多地投向基金、債券等收益較為穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品。本文僅是對(duì)我國(guó)城市居民家庭理財(cái)做了初步的調(diào)查探索。隨著社會(huì)的發(fā)展，家庭理財(cái)將會(huì)更加重要，有關(guān)家庭理財(cái)方面的研究會(huì)更加深入細(xì)致，希望為將來(lái)有關(guān)家庭理財(cái)?shù)难芯刻峁﹨⒖?，推?dòng)該領(lǐng)域研究的發(fā)展進(jìn)步。

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經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)范文第3篇

【關(guān)鍵詞】數(shù)學(xué)知識(shí)；金融領(lǐng)域；應(yīng)用分析

一、引言

理性思維和感性思維在生活中的應(yīng)用，指導(dǎo)人們的日常生活發(fā)揮重要作用。數(shù)學(xué)思維是理性思維的代表，將數(shù)學(xué)相關(guān)知識(shí)和思維模式應(yīng)用于金融領(lǐng)域中，是實(shí)現(xiàn)金融科學(xué)投資管理的重要指導(dǎo)理論，本文從高中數(shù)學(xué)角度，對(duì)數(shù)學(xué)知識(shí)在金融投資管理領(lǐng)域的應(yīng)用進(jìn)行探究。

二、數(shù)學(xué)知識(shí)在金融領(lǐng)域應(yīng)用中的作用

數(shù)學(xué)知識(shí)是理性邏輯思維的學(xué)科代表，將數(shù)學(xué)知識(shí)在金融領(lǐng)域應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)金融投資管理的整體模式完善，并建立思維投資構(gòu)架，明確金融管理之間的聯(lián)系，培養(yǎng)金融投資者全面、綜合的投資模式，為金融投資者提供平衡風(fēng)險(xiǎn)的理念；另一方面，金融投資者直接將數(shù)學(xué)知識(shí)作為金融分析的理論依據(jù)，例如：概率，函數(shù)等相關(guān)知識(shí)作為分析金融管理的重要平臺(tái)。由此可見，數(shù)學(xué)知識(shí)在金融領(lǐng)域應(yīng)用中發(fā)揮著不可替代的作用。

三、數(shù)學(xué)在金融領(lǐng)域應(yīng)用

1.數(shù)學(xué)模型的應(yīng)用

數(shù)學(xué)具有相對(duì)完整的思維模式與邏輯結(jié)構(gòu)，結(jié)合高中數(shù)學(xué)知識(shí)，對(duì)數(shù)學(xué)在金融中的應(yīng)用進(jìn)行分析。數(shù)學(xué)模型在金融領(lǐng)域中的應(yīng)用普遍性較大。金融領(lǐng)域中包括金融運(yùn)行成本管理、金融風(fēng)險(xiǎn)管理、金融收益管理幾部分，投資者進(jìn)行金融投資管理時(shí)，合理分析金融管理領(lǐng)域中各部分之間的聯(lián)系，明確各個(gè)部分之間的利害關(guān)系，降低金融投資管理的風(fēng)險(xiǎn)性，保障投資者的金融收益。例如：金融投資人對(duì)上市的股票進(jìn)行金融投資，為了降低金融投資的風(fēng)險(xiǎn)性，實(shí)現(xiàn)個(gè)人金融管理科學(xué)分配，應(yīng)用數(shù)學(xué)中結(jié)構(gòu)模型，建立金融投資管理的最佳目標(biāo)，結(jié)合股票投資的市場(chǎng)行情，確定金融投資管理的最佳形態(tài)，為金融股票投資管理的穩(wěn)定性投資確定方向。此外，建立數(shù)學(xué)模型在金融管理領(lǐng)域中的應(yīng)用也非常廣泛，體現(xiàn)在金融投資管理中，不同管理金融理財(cái)?shù)氖找鎽?yīng)用。數(shù)學(xué)模型分析可以確定金融管理的主次，實(shí)現(xiàn)金融發(fā)展結(jié)構(gòu)規(guī)劃的現(xiàn)代性。

2.概率應(yīng)用

概率知識(shí)在金融領(lǐng)域中的應(yīng)用，為現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展提供理論支持。概率知識(shí)可以保障金融管理中經(jīng)濟(jì)收益的穩(wěn)定性。一方面，概率知識(shí)可以為投資者的投資收益平衡提供參考理論，例如：實(shí)施金融投資中股票B、C兩種股票進(jìn)行投資，為了保障金融投資管理的股票收益穩(wěn)定，應(yīng)用概率知識(shí)，對(duì)兩種股票的經(jīng)濟(jì)投資收益概率進(jìn)行分析，最終確定B、C兩種股票的穩(wěn)定性，保障了金融投資者的收益；另一方面，概率在金融投資領(lǐng)域中的應(yīng)用，也體現(xiàn)在金融管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域，金融投資管理者可以依據(jù)客戶在金融投資領(lǐng)域的投資比重，明確當(dāng)前金融投資的市場(chǎng)需求方向，從而為金融投資管理者合理把握市場(chǎng)需求提供了準(zhǔn)確的需求分析，引導(dǎo)我國(guó)金融管理的發(fā)展實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)了金融投資管理的穩(wěn)定性發(fā)展。

3.函數(shù)應(yīng)用

函數(shù)知識(shí)是數(shù)學(xué)知識(shí)中的重要組成部分，函數(shù)知識(shí)結(jié)構(gòu)體系龐大，數(shù)據(jù)應(yīng)用的結(jié)構(gòu)分析作用明確，目標(biāo)準(zhǔn)確性強(qiáng)。函數(shù)在金融領(lǐng)域中的應(yīng)用率高，如分析自變量與因變量之間的關(guān)系，確定金融領(lǐng)域中變量與相關(guān)數(shù)據(jù)之間的變化比例，從而進(jìn)一步完善金融管理中多種可變因素之間變化規(guī)律，推進(jìn)我國(guó)金融管理數(shù)據(jù)分析的合理性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)金融投資風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可控性管理。此外，函數(shù)知識(shí)中包含導(dǎo)函數(shù)部分，應(yīng)用導(dǎo)函數(shù)明確金融投資的最佳值，實(shí)現(xiàn)金融資金運(yùn)行管理結(jié)構(gòu)的科學(xué)性規(guī)劃，為推進(jìn)我國(guó)金融管理的穩(wěn)定分析提供理論支持。

4.線性回歸分析應(yīng)用

線性回歸分析，是高中數(shù)學(xué)知識(shí)在金融領(lǐng)域中常用的一種形式之一。線性回歸分析是將數(shù)據(jù)分析與圖像分析結(jié)合在一起，更加直觀的為金融領(lǐng)域的資金管理提供參考依據(jù)，結(jié)合線性回歸分析中相關(guān)數(shù)據(jù)變化情況，直接將金融數(shù)據(jù)的變化進(jìn)行描點(diǎn)表示，提高了金融投資管理系統(tǒng)應(yīng)用分析的準(zhǔn)確性和直觀性特征。例如：應(yīng)用線性回歸分析對(duì)某種金融投資債券進(jìn)行投資分析，依據(jù)這種債券的相關(guān)金融管理?xiàng)l件設(shè)定，對(duì)債券運(yùn)行與設(shè)定條件中投資規(guī)模、投資運(yùn)行發(fā)展趨勢(shì)、投資運(yùn)行的管理者等多種相關(guān)性因素進(jìn)行分析，確定這種投資債券的運(yùn)行情況，線性回歸分析是一種較直觀的分析模式，線性回歸分析的數(shù)據(jù)計(jì)算中涉及到數(shù)據(jù)的精確化分析，為金融領(lǐng)域運(yùn)行管理提供更加精確、細(xì)致的管理依據(jù)，是促進(jìn)我國(guó)金融管理模型科學(xué)發(fā)展的重要依據(jù)。

四、結(jié)論

數(shù)學(xué)知識(shí)在金融中應(yīng)用，可以為金融領(lǐng)域的資源管理提供理論支持，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代金融投資管理的科學(xué)性，提高現(xiàn)代金融管理結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性、完備性的投資模式的引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融管理體系的完善。

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經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)范文第4篇

關(guān)鍵詞：管理型財(cái)會(huì)人才；中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；教學(xué)內(nèi)容；教學(xué)模式

作者簡(jiǎn)介：吳暉（1960-），男，浙江金華人，浙江工商大學(xué)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)學(xué)院，副教授。（浙江 杭州 310018）

中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2013）28-0047-02

一、管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)的時(shí)代背景

21世紀(jì)以來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化的普遍推行以及金融危機(jī)的嚴(yán)重影響，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得日趨復(fù)雜，同時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也大大上升，這對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)提出了更高要求，傳統(tǒng)的“核算型”財(cái)會(huì)人員已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需求。此外，會(huì)計(jì)信息化的快速發(fā)展也是21世紀(jì)以來(lái)財(cái)會(huì)領(lǐng)域的一個(gè)重大變化，這使得企業(yè)財(cái)會(huì)人員的需求出現(xiàn)一個(gè)新的特征：原有的操作型財(cái)會(huì)人員將逐漸被計(jì)算機(jī)所取代，兼有會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅法、法律、計(jì)算機(jī)、企業(yè)管理等相關(guān)知識(shí)的復(fù)合型人才將成為企業(yè)緊缺的人才。反觀我國(guó)財(cái)會(huì)人才的現(xiàn)狀，一方面普通財(cái)會(huì)人才已經(jīng)飽和，另一方面管理型、復(fù)合型財(cái)會(huì)人才嚴(yán)重短缺，甚至需要從國(guó)外引進(jìn)，高端財(cái)會(huì)人才的培養(yǎng)將是我國(guó)未來(lái)會(huì)計(jì)培養(yǎng)的重點(diǎn)對(duì)象。

在這樣的背景下，原有的高校會(huì)計(jì)教學(xué)模式遭遇了巨大的挑戰(zhàn)，因此高校應(yīng)改革現(xiàn)有會(huì)計(jì)教學(xué)模式，將“管理型財(cái)會(huì)人員的培養(yǎng)模式”作為教學(xué)改革的方向。所謂“管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)模式”主要是指在加強(qiáng)會(huì)計(jì)和財(cái)會(huì)管理這些微觀專業(yè)知識(shí)教育的同時(shí)，要重點(diǎn)突出經(jīng)營(yíng)管理理念和會(huì)計(jì)理念的結(jié)合教學(xué)，培養(yǎng)財(cái)會(huì)學(xué)生的宏觀經(jīng)濟(jì)的理解能力、良好的職業(yè)道德素質(zhì)、企業(yè)管理制度的設(shè)計(jì)能力、戰(zhàn)略執(zhí)行能力，包括資本運(yùn)作、稅收籌劃等在內(nèi)的價(jià)值創(chuàng)造能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)能力，同時(shí)還需要培養(yǎng)學(xué)生的相關(guān)數(shù)據(jù)分析能力、外語(yǔ)交流能力以及必要的計(jì)算機(jī)信息化能力，從而打造既有扎實(shí)專業(yè)知識(shí)又擁有廣泛管理視角的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才。對(duì)于具體的會(huì)計(jì)專業(yè)課程來(lái)說(shuō)，要求專業(yè)教師圍繞課程的教學(xué)目標(biāo)和教學(xué)內(nèi)容，大膽改革和創(chuàng)新教學(xué)理念、教學(xué)模式、教學(xué)方法，從而把學(xué)生打造成為社會(huì)緊缺的“管理型財(cái)會(huì)人才”。

“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”是財(cái)會(huì)類專業(yè)的核心課程，包含了學(xué)生未來(lái)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的基本會(huì)計(jì)知識(shí)，其教育質(zhì)量的改善和教學(xué)水平的提高對(duì)于學(xué)生未來(lái)的職業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。筆者總結(jié)多年的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，在對(duì)傳統(tǒng)的教學(xué)理念和教學(xué)模式分析的基礎(chǔ)上對(duì)“管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)模式”下“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)模式進(jìn)行相關(guān)探討。

二、傳統(tǒng)“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程教學(xué)中存在的問題

面對(duì)會(huì)計(jì)環(huán)境的變化，會(huì)計(jì)的教學(xué)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以受教育者未來(lái)的職業(yè)生涯需求為方向，根據(jù)學(xué)生的實(shí)際情況設(shè)計(jì)教學(xué)方法和教學(xué)內(nèi)容，但是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)教學(xué)方法和模式并沒有很好地做到這一點(diǎn)。對(duì)于“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程來(lái)說(shuō)，筆者認(rèn)為當(dāng)前教學(xué)中主要存在以下問題：

采用“學(xué)生被動(dòng)接受”的教學(xué)理念，以面授輔導(dǎo)為主，教學(xué)形式和手段單一，老師逐章進(jìn)行講授，學(xué)生只能被動(dòng)接受知識(shí)，導(dǎo)致課堂氣氛沉悶，學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性不高；教學(xué)資源相對(duì)來(lái)說(shuō)比較匱乏，教學(xué)內(nèi)容與企業(yè)實(shí)際的管理理念脫節(jié)。

會(huì)計(jì)理論知識(shí)相對(duì)于會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)來(lái)說(shuō)總是存在一定的差異，在會(huì)計(jì)教學(xué)中有價(jià)值的實(shí)務(wù)案例也較少，相應(yīng)地照本宣科的教學(xué)模式培養(yǎng)出來(lái)的只能是“核算型”的財(cái)務(wù)人員，而不是社會(huì)緊缺的管理型財(cái)會(huì)人才。

與其他課程的融合相對(duì)來(lái)說(shuō)不夠，主要包括稅法、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)、內(nèi)部控制等在內(nèi)的財(cái)會(huì)核心課程，還有諸如金融學(xué)、管理學(xué)的相關(guān)知識(shí)，長(zhǎng)久以往只會(huì)使學(xué)生的視野過于狹隘，過分追求會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的正確處理卻缺乏宏觀分析能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力，談不上“管理型財(cái)會(huì)人才”的培養(yǎng)。

與國(guó)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)理論和實(shí)務(wù)的銜接程度相對(duì)來(lái)說(shuō)不夠。盡管中國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正在進(jìn)行國(guó)際趨同，但是在某些具體的方面仍存在著細(xì)微的差異。此外，國(guó)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也在不斷進(jìn)行頒布和修訂，而許多高?！爸屑?jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”教學(xué)主要著眼于國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，缺乏對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)理論的傳授。

三、“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”教學(xué)內(nèi)容的深化

必須始終以“管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)模式”為導(dǎo)向，結(jié)合財(cái)會(huì)專業(yè)和非財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)，深化“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”的教學(xué)內(nèi)容?，F(xiàn)階段，該課程的教學(xué)不能僅僅局限于介紹企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，否則培養(yǎng)出來(lái)的只能是呆板的“核算型”財(cái)會(huì)人員。必須以試圖培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)興趣為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)乃至國(guó)際金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀，引導(dǎo)學(xué)生深入分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背后的商業(yè)模式和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，剖析會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，同時(shí)結(jié)合相關(guān)法律知識(shí)討論、分析在稅收籌劃、內(nèi)部控制、績(jī)效考核等約束性條件下會(huì)計(jì)政策的選擇和會(huì)計(jì)估計(jì)的做出，使學(xué)生獲得的知識(shí)能夠結(jié)合實(shí)踐并使其做到“深入淺出”，加深學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的理解，從而學(xué)會(huì)從管理的視角出發(fā)研究企業(yè)的會(huì)計(jì)活動(dòng)。

重視會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)的結(jié)合，主要借助于案例教學(xué)法的推廣和使用。將現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中真實(shí)的會(huì)計(jì)案例引入到會(huì)計(jì)教學(xué)課堂，通過教師的引導(dǎo)，由學(xué)生對(duì)案例中存在的會(huì)計(jì)問題進(jìn)行分析討論，找出問題的解決方案并形成書面案例分析報(bào)告，最后由教師進(jìn)行評(píng)價(jià)和歸納總結(jié)。這種教學(xué)方法能夠使學(xué)生從被動(dòng)學(xué)習(xí)變?yōu)橹鲃?dòng)學(xué)習(xí)，從而調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，改變長(zhǎng)期以來(lái)會(huì)計(jì)教學(xué)課堂沉悶的氣氛，不僅使學(xué)生學(xué)習(xí)到會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，而且培養(yǎng)了學(xué)生的溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)合作能力等，從而打造“管理型財(cái)會(huì)人才”。

加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的比較教學(xué)，以拓寬學(xué)生的會(huì)計(jì)視野。我國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正在不斷進(jìn)行國(guó)際趨同，但是在某些方面與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還存在著細(xì)微的差異。因此，教師在講授“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程時(shí)應(yīng)積極收集目前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則國(guó)際趨同的相關(guān)資料，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行積極閱讀、討論，重點(diǎn)分析目前仍存在的相關(guān)差異以及趨同的優(yōu)劣、存在的困難，從而不斷拓寬其國(guó)際會(huì)計(jì)視野。

會(huì)計(jì)信息化是目前財(cái)會(huì)領(lǐng)域的一大重點(diǎn)和熱點(diǎn)，這雖然不是“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”的授課范圍，但這是“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”必須結(jié)合教學(xué)的知識(shí)，這樣才能使學(xué)生的財(cái)會(huì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)等相關(guān)知識(shí)能夠更好地融合，以培養(yǎng)出更符合社會(huì)需求的財(cái)會(huì)人才，這是符合“管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)模式”要求的。此外，教師應(yīng)積極引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注相關(guān)的會(huì)計(jì)網(wǎng)站、財(cái)稅網(wǎng)站、財(cái)經(jīng)網(wǎng)站，不斷提高學(xué)生課外學(xué)習(xí)的主動(dòng)性。

四、轉(zhuǎn)變教學(xué)模式

1.多種教學(xué)手段結(jié)合使用

現(xiàn)在的高校會(huì)計(jì)教學(xué)主要采用的是多媒體的教學(xué)形式，這種教學(xué)手段更加直觀明朗、信息量比較大，能夠?qū)⒈容^復(fù)雜的會(huì)計(jì)內(nèi)容更加清晰地呈現(xiàn)出來(lái)，從而提高了授課效率。但是過分依賴多媒體教學(xué)有可能會(huì)導(dǎo)致教學(xué)速度過快，使學(xué)生無(wú)法真正消化課堂知識(shí)。根據(jù)多年的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，在教學(xué)中應(yīng)采用多元化的教學(xué)形式，采用多媒體教學(xué)和板書教學(xué)相結(jié)合的教學(xué)手段，對(duì)“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程中的相關(guān)重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行講解，從而使學(xué)生加深印象，真正掌握相關(guān)的知識(shí)。

2.選擇符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并配有相關(guān)案例的教材，同時(shí)不斷關(guān)注企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的修訂內(nèi)容和相關(guān)解釋公告

近幾年我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了多次修訂，并出臺(tái)了相關(guān)的5個(gè)解釋公告，教師應(yīng)當(dāng)選擇能夠體現(xiàn)最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)容的教材進(jìn)行教學(xué)，同時(shí)充分利用網(wǎng)絡(luò)收集企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最新的修改變化以及相關(guān)解釋公告，以保證學(xué)生所學(xué)知識(shí)的持續(xù)更新。

3.不斷加強(qiáng)“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”的案例教學(xué)

國(guó)內(nèi)外的實(shí)證研究表明，案例教學(xué)對(duì)于學(xué)生掌握理論知識(shí)、培養(yǎng)創(chuàng)新能力、達(dá)到師生互動(dòng)具有明顯的效果。因此，在“中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”課程的教學(xué)中，教師可選擇目前我國(guó)上市公司的實(shí)際案例，這樣可以保證會(huì)計(jì)案例的真實(shí)性和有效性。譬如在金融資產(chǎn)章節(jié)的教學(xué)中，可以引入雅戈?duì)枌?duì)寧波銀行、中信證券的投資作為相關(guān)研究案例；又譬如在長(zhǎng)期股權(quán)投資以及合并報(bào)表內(nèi)容的教學(xué)中可以引入廣州藥業(yè)股份有限公司吸收合并廣州白云山制藥股份有限公司作為教學(xué)案例。此外，還可以引導(dǎo)學(xué)生重點(diǎn)關(guān)注我國(guó)上市公司中相關(guān)債務(wù)重組問題、借款利息資本化問題、收入確認(rèn)問題，并在此基礎(chǔ)上要求學(xué)生結(jié)合相關(guān)的管理學(xué)理念以及稅務(wù)、法律、審計(jì)、金融等相關(guān)知識(shí)對(duì)此案例進(jìn)一步剖析其背后的經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)和戰(zhàn)略，使學(xué)生能夠調(diào)動(dòng)各方面的知識(shí)主動(dòng)學(xué)習(xí)，因此該教學(xué)模式也非常符合“管理型財(cái)會(huì)人才培養(yǎng)模式”的要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁方正.當(dāng)前高校會(huì)計(jì)類專業(yè)人才培養(yǎng)模式的探討[J].會(huì)計(jì)之友，2007，（10）.

[2]羅金明，許永斌.如何打造管理型財(cái)會(huì)培養(yǎng)模式[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)理財(cái)版，2008，（12）.

[3]余玉苗.綜合能力提升導(dǎo)向的多元化教學(xué)方法整合研究——以《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》為例[J].財(cái)會(huì)通訊，2009，（36）.

經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)范文第5篇

摘要：極值理論EVT是統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要分支，它主要關(guān)注于極端事件的概率分布及其性質(zhì)。極值理論現(xiàn)今廣泛的應(yīng)用于破產(chǎn)理論，保險(xiǎn)理論、資產(chǎn)分配和風(fēng)險(xiǎn)度量等現(xiàn)在金融理論中。本文旨在通過使用極值理論基于SAS和Matlab編程計(jì)算摩根大通（C J.P.morgan）的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（Value at Risk）并以此來(lái)認(rèn)識(shí)摩根大通因交易員操作失誤帶來(lái)的巨大虧損的現(xiàn)象，從而在理論和實(shí)際操作上掌握風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值度的相關(guān)知識(shí)。

關(guān)鍵詞：極值理論；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；廣義帕累托極值分布

一、 引言

不確定性和風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)和金融理論的核心問題。在過去的三十年中，隨著金融一體化、金融全球化、現(xiàn)代金融理論、信息技術(shù)和科學(xué)技術(shù)的因素的影響，全球金融市場(chǎng)快速發(fā)展，在快速增長(zhǎng)的同時(shí)，也呈現(xiàn)出前所未有的波動(dòng)性，這種波動(dòng)性的頻率也越來(lái)越高，幅度也越來(lái)越大，工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)及金融市場(chǎng)面臨著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)最近二十年爆發(fā)的前蘇聯(lián)的解體對(duì)經(jīng)濟(jì)的沖擊、東亞金融危機(jī)、9.11事件對(duì)經(jīng)濟(jì)金融的影響、以及07年爆發(fā)的次貸危機(jī)和隨后的歐債危機(jī)等，因此金融風(fēng)險(xiǎn)管理成為了現(xiàn)代金融理論的核心問題之一。風(fēng)險(xiǎn)管理包括了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)度量是控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。金融風(fēng)險(xiǎn)度量（VaR）方法是用一個(gè)數(shù)字來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)大小，它比傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)有更強(qiáng)的適用性及可操作性。傳統(tǒng)的VaR有歷史模擬法，方差一協(xié)方差方法，蒙特卡洛模擬法等，這些方法都存在許多缺陷，一些學(xué)者利用統(tǒng)計(jì)極值理論方法對(duì)隨機(jī)事件的尾部的特征進(jìn)行研究，為有效的度量金融風(fēng)險(xiǎn)提供了用力的理論基礎(chǔ)。

華爾街日?qǐng)?bào)5月11日新聞：“摩根大通（J.P. Morgan Chase Co.）因交易失誤導(dǎo)致巨虧，該行至少要承擔(dān)20億美元的交易損失。為該行控制風(fēng)險(xiǎn)的首席投資辦公室（Chief Investment Office）因押錯(cuò)賭注造成了上述損失。”，“摩根大通的股價(jià)周四在盤后交易時(shí)段下跌約6.5%，至38.09美元。其它一些大型銀行的股價(jià)也出現(xiàn)下跌?；ㄆ旒瘓F(tuán)（Citigroup）跌幅約3.8%，富國(guó)銀行（Wells Fargo Co.）跌幅約為1.7%美國(guó)銀行（Bank of America）跌幅約2.7% o ”“周四的備案材料顯示，一季度摩根大通投資銀行部門的“在險(xiǎn)價(jià)值” value-at-risk，衡量特定日期可能會(huì)有多大損失）幾乎翻了一倍，從上年同期的平均8，800萬(wàn)美元增至平均1.7億美元。金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)時(shí)時(shí)刻刻處在不確定性中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。本文將極值理論應(yīng)用于摩根大通的實(shí)證分析中，基于廣義帕累托分布模型計(jì)算摩根大通公司的VaR和ES，從理論的角度認(rèn)識(shí)摩根大通的巨虧事件。

二、 基于J.P.morgan公司的實(shí)證研究

我們運(yùn)用極值理論探討5月11號(hào)發(fā)生的J.P.morgan的巨額虧損事件。5月10日，摩根大通公布，因錯(cuò)誤交易，使得該行遭受了逾20億美元的交易損失。摩根大通公布虧時(shí)說(shuō)，該行控制風(fēng)險(xiǎn)的首席投資辦公室（Chief Investment Office）因押錯(cuò)賭注造成了上述損失。摩根大通的股價(jià)周四在盤后交易時(shí)段下跌約6.5%。

1.數(shù)據(jù)

我們從雅虎金融（yahoo.finance）選取的是JPMorgan Chase Co.從1983年12月30號(hào)至2012年5月18號(hào)共計(jì)7160個(gè)日股票價(jià)格相關(guān)信息，我們得到調(diào)整后的收盤價(jià)。通過調(diào)整后的收盤價(jià)計(jì)算出JPM的股票收益率，損失一個(gè)數(shù)據(jù)，樣本容量為7159個(gè)。計(jì)算公式為：

我們定義資產(chǎn)損失為收益的相反數(shù)

使用SAS編程5，我們可以得到J.P.morgan公司資產(chǎn)損失的基本統(tǒng)計(jì)量如表一—J.P.morgan損失的基本統(tǒng)計(jì)量，以及表二—J.P.morgan公司損失的百分位分位數(shù)表，由偏度和峰度可以推測(cè)，J.P.morgan公司損失服從尖峰厚尾的一個(gè)分布，而不是我們通常所說(shuō)的正態(tài)分布，這與我們通常所說(shuō)的金融時(shí)間序列數(shù)據(jù)通常符合厚尾分布的結(jié)論是一致的。

運(yùn)用Matlab編程我們得到資產(chǎn)損失的頻數(shù)直方圖，如下圖圖一，這個(gè)圖也驗(yàn)證了上面所說(shuō)的損失服從尖峰厚尾分布。

在Excel上我們得到圖二—JPM損失的時(shí)間序列圖如下，我們觀察圖形可知，我們需要選取合適的閡值u，即在圖形上劃一條直線，我們選取這條直線以上的點(diǎn)為極值點(diǎn)，使得選取的極端值能很好的擬合我們?cè)O(shè)定的分布。

2.分布檢驗(yàn)與擬合

我們使用Matlab做出QQplot圖直觀上驗(yàn)證JPM損失序列是否服從正態(tài)分布。

由圖可知，JPM損失序列不服從正態(tài)分布，并且結(jié)合基本統(tǒng)計(jì)量可知，JPM損失序列應(yīng)當(dāng)服從厚尾分布。

3.極值方法

極值理論用于測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值度VaR可以采用廣義極值分布方法和廣義帕累托分布方法。由上面的分析可知，JPM公司的損失符合厚尾分布，因此我們可以使用極值分布擬合JPM公司的損失，下面我們將運(yùn)用廣義帕累托分布來(lái)測(cè)度J.P.morgan的在險(xiǎn)價(jià)值和期望損失。

我們采取不同的閡值和不同的置信水平（95%和99%）下，運(yùn)用Matlab編程可以得到如下表三所示結(jié)果：

由數(shù)據(jù)表可知，置信水平。為0.95計(jì)算的結(jié)果是不精確的，置信水平。為0.99計(jì)算水平下，期望損失大約在m%，也就是說(shuō)，J.P.morgan公司由于“倫敦鯨”操作失誤造成的6.5%的股票下跌看似是一個(gè)偶然事件，實(shí)則必然現(xiàn)象。

三、 結(jié)論

本文簡(jiǎn)要的回顧了金融風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)知識(shí)，概述了極值理論及其應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)度量的相關(guān)知識(shí)，通過經(jīng)驗(yàn)和擬合的方法說(shuō)明損失具有尖峰厚尾的特征，J.P.morgan的損失運(yùn)用POT模型擬合廣義帕累托分布，最后計(jì)算了不同閡值和置信水平下J.P.morgan的損失的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值度和期望損失，認(rèn)識(shí)到J.P.morgan巨虧事件雖然只是一個(gè)偶然現(xiàn)象，但在偶然中透著必然。（作者單位：佳木斯地稅局向陽(yáng)分局）

參考文獻(xiàn)