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多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文第1篇

 

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn)　補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)　養(yǎng)老保津體系 

    在當(dāng)今世界，大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國家依法強(qiáng)制建立，通過稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋(全體就業(yè)人員或全體公民)、低水平江資的15%—25%)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第二支柱是國家依法強(qiáng)制推行，依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過個(gè)人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的(工資的40% —50%，完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第三支柱是個(gè)人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來說是低標(biāo)準(zhǔn)的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn);而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長和個(gè)人收人水平而定。從目前國家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢(shì)來看，均是以企業(yè)為載體來推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)80年代以來，越來越多的國家選擇多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為解決國家財(cái)政負(fù)擔(dān)過重和應(yīng)對(duì)人口老齡化的對(duì)策。國際上，社會(huì)保障制度改革的一個(gè)趨勢(shì)是力求使國家、企業(yè)、家庭和個(gè)人在解決保障任務(wù)方面互相配合，尤其加強(qiáng)個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。

    我國是一個(gè)有著13億人口的大國，改革開放以來，隨著工業(yè)化與城市化的進(jìn)程，我國已經(jīng)進(jìn)人了老齡化社會(huì)。目前，中國城鎮(zhèn)60歲以上的老年人口占了我國總?cè)丝诘?0%以上，老齡化速度快，老年人口多，預(yù)計(jì)本世紀(jì)30年代，將迎來老齡化的高峰時(shí)期。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要我國政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以此來實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

    一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得的成績

    為了順利渡過我國迅猛到來的人口老齡化高峰，我國對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了不斷的調(diào)整與改革，中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得了明顯的進(jìn)展，在深化改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)確立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式，統(tǒng)一了全國養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。1997年我國頒布了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》統(tǒng)一了全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提出了要建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道，保障方式多層次，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式。根據(jù)文件精神，通過近幾年的發(fā)展，我國已經(jīng)逐步建立起了全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。

    (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的瞿蓋范圍不斷擴(kuò)大。中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最初只覆蓋國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工。1999年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的筱蓋范圍擴(kuò)大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。2002年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)15506萬人，其中參保職工11646萬人參考。

    (三)確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。中央提出“兩個(gè)確?！狈结槪陙恚珖髽I(yè)離退休人員凈增加朋多萬人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。

    (四)初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力越來越大。為確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，中國政府通過多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1、實(shí)行企業(yè)和職工共同繳費(fèi);2、增加財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助。2003年，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金544億元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助474億元；3、建立全國社會(huì)保障基金。2000年，中國政府決定建立全國社會(huì)保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國家、單位、個(gè)人三方分擔(dān)的機(jī)制初步形成。

    在取得成績的同時(shí)，我們必須清醒地看到我國的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在著很多的同題。

    二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

    (一)

統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷。從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老齡化危機(jī)，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過程中，國家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來，職工個(gè)人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實(shí)現(xiàn)。

    (二)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過高。目前，全國各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的8%;個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶，這在世界也屬于高的繳費(fèi)率。同時(shí)我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率為80%左右，而國外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢(shì)下社會(huì)賭養(yǎng)問題的矛盾突出。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開始就先天不足，由于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶結(jié)合在一起，最終造成個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行，基金積累有名無實(shí)，資金缺口越來越大。

    (三)退休人員增長較快，社會(huì)統(tǒng)籌基金人不敷出，個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行嚴(yán)重。在1999年2月中國進(jìn)人了老齡化社會(huì)后，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨?.8萬億，但按照實(shí)際退休年齡推算，赤字運(yùn)行年限將延長到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2. 88萬億元。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足，于是統(tǒng)籌基金向個(gè)人帳戶透支，個(gè)人帳戶成為空帳。因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)帳結(jié)合，混帳管理，空帳運(yùn)行的境地。

    (四)個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求。現(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運(yùn)營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

    由此可見，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會(huì)保險(xiǎn)制度來解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

    三、培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

    (一)理論意義

    就其理論意義而言，它實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障中國家與個(gè)人的合作，體現(xiàn)了社會(huì)保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出:“社會(huì)保障需要國家和個(gè)人的合作。國家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國家不應(yīng)扼殺對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該給個(gè)人參與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。在確保國家提供最低保障水平時(shí)，應(yīng)該給個(gè)人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險(xiǎn)，以為自己和家人提供更高的保障水平?！庇纱丝梢姲l(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的制度性需要。

 同時(shí)培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過程中有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

    (二)現(xiàn)實(shí)意義

    1,積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

    國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保

證職工退休后的基本生活需求。當(dāng)前，我國面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、人口基數(shù)龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來，否則，就會(huì)影響國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，這一點(diǎn)在歷次出臺(tái)的文件中都反復(fù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。從目前已經(jīng)實(shí)施的統(tǒng)一制度的設(shè)計(jì)上來看，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%，收人高的職工替代率還要低二些。

    但是，消費(fèi)水平是有剛性的，上去了就很難降下來。降低基本保險(xiǎn)的替代率的同時(shí)，必須保證基本養(yǎng)老金絕對(duì)額不降低且應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步提高。這就要求我們從兩個(gè)方面進(jìn)行這項(xiàng)工作:一是相對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和在職職工收人增漲速度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的增長速度要適當(dāng)放慢，在發(fā)展的過程中調(diào)整養(yǎng)老金與工資的相對(duì)關(guān)系;二是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的待遇轉(zhuǎn)移到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中來。據(jù)測(cè)算.在西方工業(yè)化國家，維持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當(dāng)于退休前土資水平的70%左右(替代率)。我國是發(fā)展中國家，工資收人用于食品的比例(恩格爾系數(shù))要比西方發(fā)達(dá)國家武，因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應(yīng)要高一些，大約80%左右。如果將國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)來彌補(bǔ)。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。

    國際上，與我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)層次”相似的國家有美國，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會(huì)保障計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄退休帳戶。在1988年，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達(dá)16000億美元，是公共養(yǎng)老金積累的三倍;從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進(jìn)行到現(xiàn)在，我國的養(yǎng)老金種類仍然比較單一。對(duì)于絕大多數(shù)退休人員而言，國家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險(xiǎn)只?；旧睿肷畹酶?，就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

    2、從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍

    如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);獲得各類榮譽(yù)稱號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國、日本等國家，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競爭，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍，提高企業(yè)競爭力。

    3、從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，完全積累式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以積蓄大量資金，減輕未來人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國資本市場的發(fā)育，支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場重要的機(jī)構(gòu)投資者，必將為完善資本市場體系發(fā)揮越來越重要的作用。

    4、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場化運(yùn)作方式，市場經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場主體自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過社會(huì)化的方式來解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過這種機(jī)制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)和投資的平衡增長。

    由此可見:就中國的國情而言通過建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來解決人們的養(yǎng)老問題

是不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是這個(gè)體系的重要組成部分。在老齡化趨勢(shì)下，養(yǎng)老不應(yīng)該只是國家的責(zé)任，企業(yè)、家庭及個(gè)人應(yīng)該為養(yǎng)老做出理性的規(guī)劃。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)資本的擴(kuò)張以及職工工資的上漲，為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作提供了可能。通過發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率與替代率，緩減基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行的問題。并通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)所采取的基金積累式，降低現(xiàn)收現(xiàn)付的壓力，促進(jìn)基金向積累方式的轉(zhuǎn)換。雖然我國的社會(huì)保障制度一直在向“三支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展的方向努力，但是由于政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)過高，包攬過多，責(zé)任過大，使得現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度中政府保險(xiǎn)的比重仍然過大等一系列問題都直接導(dǎo)致了“三個(gè)支柱”的力量失衡，致使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展遭遇“瓶頸”。因而，協(xié)調(diào)發(fā)展“三個(gè)支柱”，實(shí)現(xiàn)三者的合理比重配置，是當(dāng)前不可回避的間題。

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文第2篇

    1、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面過窄。

    養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長期以來主要覆蓋國有企業(yè),而目前國企的就業(yè)人數(shù)正在逐步減少,非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)卻增加很快。無論從建立統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場、免除非國有企業(yè)就業(yè)人員的后顧之憂考慮,還是從非國有企業(yè)就業(yè)人員年齡較輕,參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于減輕國有企業(yè)乃至國家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)考慮,都必須要求盡快擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,制訂出切實(shí)可行的具體政策和工作措施,盡早實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“廣覆蓋”目標(biāo)。

    2、繳費(fèi)率偏高,征繳困難。

    由于當(dāng)前我國企業(yè)參保率不高,轉(zhuǎn)軌成本沒落實(shí)等原因,長期以來我國企業(yè)繳費(fèi)率居高不下。我國目前企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%,高于世界平均水平(10%)13個(gè)百分點(diǎn),高于國際警戒線(20%)3個(gè)百分點(diǎn)。34個(gè)省、市、區(qū)中,平均繳費(fèi)率在20%以上的有24個(gè),超過25%的有上海(28%)、福建(27.76%)、遼寧(27.79%)、山東(25.22%)和吉林(25.06%)5個(gè)城市。繳費(fèi)率偏高導(dǎo)致兩種結(jié)果:一是強(qiáng)化個(gè)別企業(yè)逃避繳費(fèi)和拖欠基本養(yǎng)老費(fèi)的動(dòng)機(jī)。據(jù)統(tǒng)計(jì),到2012年底,我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期收支缺口金達(dá)2萬億,14省份養(yǎng)老金當(dāng)期收不抵支。二是加大了企業(yè)的產(chǎn)品成本,降低了企業(yè)的競爭力,給企業(yè)的經(jīng)營造成了一定的負(fù)面的影響。一些企業(yè)的效益嚴(yán)重“滑坡”,導(dǎo)致企業(yè)按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的能力衰弱,不少企業(yè)仍處于困難時(shí)期,支付能力不足,無力繳納或以各種方式拒繳。

    3、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次偏低。

    到目前為止,我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的統(tǒng)籌層次仍以地(市)縣為主,真正達(dá)到省級(jí)統(tǒng)籌要求的還為數(shù)不多,更不用說全國統(tǒng)籌了。在實(shí)際運(yùn)行中,由于不同統(tǒng)籌層次的基金無法調(diào)劑使用,往往造成赤字與結(jié)余并存的局面,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金盈余地區(qū)的盈余資金并不能調(diào)劑用于解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)缺口的地區(qū),而出現(xiàn)赤字地區(qū)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口卻由財(cái)政負(fù)擔(dān)彌補(bǔ)。這樣,在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未實(shí)行全國統(tǒng)籌的情況下,就會(huì)出現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總量盈余的同時(shí)財(cái)政補(bǔ)助支出激增的局面。為了保證支出,滿足人民的生活,中央財(cái)政不得不拿出一筆資金來進(jìn)行補(bǔ)貼。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅在省際之間存在著不平衡的現(xiàn)象。

    4、多層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒有完全建立。

    目前,大部分單位建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,而多層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒有跟上。為有利于分散保險(xiǎn)責(zé)任,適應(yīng)人口老齡化快速發(fā)展的需要,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,提高離退休人員的生活水平,很有必要建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工互補(bǔ)充保險(xiǎn)以及商業(yè)人壽保險(xiǎn)等多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

    二、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策

    面對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題,為保證制度的長期運(yùn)行,促進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,應(yīng)著重采取如下措施:

    1、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。

    根據(jù)我國《憲法》規(guī)定,所有勞動(dòng)者都有享受社會(huì)保障制度的權(quán)利。目前,我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的范圍除國有企業(yè)、集體企業(yè)和部分事業(yè)單位外,還有部分事業(yè)單位、集體企業(yè)、外資企業(yè)以及私營企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織的從業(yè)人員游離在養(yǎng)老保險(xiǎn)之外;還有大部分政府公務(wù)人員也沒有真正進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍;占全國總?cè)丝?0%的農(nóng)村人口的老年保障問題也尚待解決。從我國是一個(gè)人口眾多的發(fā)展中國家和現(xiàn)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平出發(fā),要研究制訂出恰當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍、項(xiàng)目、費(fèi)率、水平等符合國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法,根據(jù)權(quán)利和義務(wù)相對(duì)等以及強(qiáng)制性的原則,調(diào)動(dòng)各部門各方面的力量,進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,這樣可以把擴(kuò)大部分歸集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,用于彌補(bǔ)當(dāng)前的養(yǎng)老基金缺口,從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支撐能力。

    2、構(gòu)建適合中國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度。

    一是在各級(jí)政府建立健全統(tǒng)一的社會(huì)保障部門或社會(huì)保障委員會(huì),作為政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的最高行政機(jī)構(gòu),實(shí)行統(tǒng)一的制度、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的管理;二是賦予社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單位以嚴(yán)格、權(quán)威的征繳職責(zé),強(qiáng)化征繳手段,提高養(yǎng)老基金的收繳率;三是改進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,按科學(xué)、合理原則測(cè)定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率;四是逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理統(tǒng)籌層次;五是在保證長期運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展的前提下,逐步做實(shí)個(gè)人賬戶,減少和避免長期透支個(gè)人賬戶;六是嚴(yán)格、科學(xué)制定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的年齡和繳費(fèi)年限條件,根據(jù)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r,適時(shí)提高退休年齡;七是迅速建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系和預(yù)警機(jī)制。

    3、開辟養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的新渠道。

    從長期來看,要實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值,還應(yīng)該逐漸允許部分養(yǎng)老基金進(jìn)行多元化的組合投資,成立多家養(yǎng)老基金管理公司,允許進(jìn)行債券等其他投資,推動(dòng)資本市場的發(fā)育和成熟。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn),保險(xiǎn)基金投資比例一般為:公司股票60%,公司的債券17%,政府債券6%,短期貸款3%,抵押貸款11%,房地產(chǎn)3%。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也可根據(jù)國情制定相應(yīng)的投資方式,甚至學(xué)習(xí)智利的經(jīng)驗(yàn),把基金交由多家非政府部門進(jìn)行經(jīng)營并引入競爭機(jī)制,可以委托給符合營運(yùn)條件的銀行、信托投資公司、基金會(huì)、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行保值增值營運(yùn)。

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文第3篇

關(guān)鍵詞：21世紀(jì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，展望

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

展望過去10華中，世界銀行對(duì)各國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的構(gòu)想和策略框架，反映了對(duì)各國頗有價(jià)值改革經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)總結(jié)，反映了世界銀行與學(xué)術(shù)界和相關(guān)組織的長期對(duì)話與合作，以及國際社會(huì)對(duì)各國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的深入探討與評(píng)估。無疑促成了一個(gè)富有創(chuàng)新意義的三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)架的出現(xiàn)：(1)強(qiáng)制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強(qiáng)制性私營管理的基金制確定繳費(fèi)層次；(3)自愿性退休儲(chǔ)蓄。該構(gòu)架正被擴(kuò)展為五層次的框架系統(tǒng)。即：基本層次(零層次)，基本目標(biāo)是減少貧困。非繳費(fèi)的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會(huì)政策，如家庭保障、保健和家政服務(wù)等。

在應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和對(duì)改革實(shí)踐作長期不懈努力的過程中，調(diào)整單一層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性日趨凸顯。各國的經(jīng)驗(yàn)表明，多層次的設(shè)計(jì)有助于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的多重目標(biāo)——最重要的目標(biāo)是減少貧困與實(shí)現(xiàn)和諧消費(fèi)——追求更有效地處置養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的經(jīng)濟(jì)、政治及人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)。新設(shè)計(jì)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式更富靈活性并更有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)老年人口的保障目標(biāo)。選擇預(yù)提積累的基金制仍然被認(rèn)為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的信念并沒有發(fā)生動(dòng)搖，相反，過去10年的改革經(jīng)驗(yàn)使之更為堅(jiān)定。世界銀行發(fā)現(xiàn)，多數(shù)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒有充分體現(xiàn)既定的社會(huì)政策目標(biāo)，而是在市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的影響下出現(xiàn)了嚴(yán)重的扭曲。此外，多數(shù)國家養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在人口老齡化背景下根本無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來，總結(jié)各國實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一系列寶貴經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，促使世界銀行去反思和改進(jìn)其引導(dǎo)各國改革的思路與策略。世界銀行有關(guān)思路與策略的改進(jìn)主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：

1.對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的必要性和具體措施進(jìn)行更深刻、更全面的領(lǐng)會(huì)。包括：(1)突破養(yǎng)老保險(xiǎn)改革旨在解決其面臨的財(cái)務(wù)壓力和人口老齡化挑戰(zhàn)這兩大因素，進(jìn)一步將養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的必要性拓展到化解社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)，以及有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)；(2)全面了解養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的強(qiáng)制性計(jì)劃的局限性及其帶來的相關(guān)后果，特別是低收人群體面臨的遠(yuǎn)比人口老齡化更為嚴(yán)重和迫切的若干社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；(3)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)預(yù)提積累制養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的優(yōu)勢(shì)和局限，尤其是關(guān)注其增加勞動(dòng)力市場供給和延期退休方面的積極效應(yīng)。

2.突破三層次的傳統(tǒng)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)架而形成五層次模式，并走出既有的僅關(guān)注第一和第二層次養(yǎng)老保險(xiǎn)框架的誤區(qū)。根據(jù)眾多低收入國家的經(jīng)驗(yàn)，如果要想將養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋面有效擴(kuò)展到所有老年群體，就必須注重構(gòu)建旨在緩解貧困的非繳費(fèi)型的零層次或基本層次。而根據(jù)中低收入國家的經(jīng)驗(yàn)，必須強(qiáng)化第三層次的自愿性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，因?yàn)樵搶哟文転楦呤杖巳后w帶來可觀的收入替代水平，并且不會(huì)擠占過多的財(cái)政資金。另外，無論是何種收入水平的國家，都應(yīng)該認(rèn)識(shí)到第四層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，有必要塑造與強(qiáng)化第四層次的保險(xiǎn)并明確將其納入一國的整體養(yǎng)老保險(xiǎn)體系予以考慮。第四層次養(yǎng)老保險(xiǎn)涵蓋了一系列寬泛的養(yǎng)老保險(xiǎn)方式，包括：非正式的養(yǎng)老保險(xiǎn)方式(如家庭保險(xiǎn))，其他正規(guī)的社會(huì)保護(hù)項(xiàng)目(如健康護(hù)理計(jì)劃)，以及其他私人的資金性與非資金性資源(如家庭財(cái)產(chǎn))。

3.有效整合各個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)資源，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)績效。包括整合層次的數(shù)量、實(shí)現(xiàn)各層次間的相互關(guān)聯(lián)與平衡，以及根據(jù)具體的情況和需要對(duì)各個(gè)保險(xiǎn)層次進(jìn)行安排。一些國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系僅僅由零層次(采取普遍保險(xiǎn)的社會(huì)養(yǎng)老金形式)和第三層次的自愿儲(chǔ)蓄組成，實(shí)現(xiàn)了較高的運(yùn)行效率。而另一些國家在引入強(qiáng)制性的第二層養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃之前，需要獲得公眾對(duì)第一層次養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的認(rèn)同。還有一些國家基于自身的政治經(jīng)濟(jì)條件，考慮將改革后的強(qiáng)制性非基金制層次(第一層次)與自愿性儲(chǔ)蓄(第三層次)相結(jié)合，成為改革的現(xiàn)實(shí)選擇。

4.更深刻地認(rèn)識(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的若干初始條件，以及改革進(jìn)程中面臨的各種潛在問題和局限性。人們?nèi)找嫔羁痰卣J(rèn)識(shí)到，一國的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革路徑選擇內(nèi)在地受制于該國原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以及經(jīng)濟(jì)、制度、財(cái)政和政治環(huán)境等諸多因素，這些因素對(duì)推進(jìn)平穩(wěn)和現(xiàn)實(shí)可行的改革思路尤其重要。

5.對(duì)于由國家主導(dǎo)的、有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制設(shè)計(jì)和改革實(shí)踐方面的創(chuàng)新，世界銀行均予以關(guān)注并提供大力支持。這些創(chuàng)新點(diǎn)包括：(1)非基金制的或名義賬戶制度，如引入非基金制的第一層次或?qū)ζ溥M(jìn)行改革；(2)構(gòu)建旨在降低基金制私營養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃交易成本的清算中心；(3)整合失業(yè)保險(xiǎn)和為退休金儲(chǔ)蓄賬戶提供服務(wù)性支付；(4)眾多高收入國家實(shí)施的改進(jìn)和完善治理結(jié)構(gòu)條件下的公共的、預(yù)提積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。每項(xiàng)改革創(chuàng)新均需緊密結(jié)合國情進(jìn)行評(píng)估，不應(yīng)輕易套用其他國家的做法。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的若干關(guān)鍵原則

世界銀行認(rèn)為，盡管各國制定重要的改革策略需要充分認(rèn)識(shí)到本國特色的情況，在具體實(shí)施多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)改革時(shí)也有多種方式可供選擇，但是以下的幾項(xiàng)基本原則對(duì)于任何一次成功的改革來說都是必須遵循的。

首先，所有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系都應(yīng)遵循提供基本收入保障和減少貧困這一基本原則。這意味著在財(cái)力允許的情況下，各國都應(yīng)該構(gòu)建基本保障層次，以便能夠?yàn)榈褪杖胝吆蛢H僅參加了有限經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在老年時(shí)提供一份基本的收入保障。這一保障層次可以采取社會(huì)救助、或者低水平的并需要接受收入調(diào)查的社會(huì)養(yǎng)老金、以及面向高齡人口的(如70歲以上的老年人)普遍享有的養(yǎng)老金等形式。養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)形式——保障的具體方式、水平、資格和支付——將取決于弱勢(shì)群體的規(guī)模、財(cái)政預(yù)算上的可行性以及設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的其他相關(guān)因素。

第二，如果條件允許，預(yù)提積累(基金制)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革不論在哪一層次實(shí)施，都將在經(jīng)濟(jì)和政治方面產(chǎn)生重要的積極效應(yīng)。從經(jīng)濟(jì)上分析，基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃需要在當(dāng)前積累資金，可以改善未來的政府財(cái)政預(yù)算約束，進(jìn)而對(duì)經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展產(chǎn)生積極的貢獻(xiàn)。預(yù)提基金積累是否有利，主要取決于是否引起凈國民儲(chǔ)蓄的增加。從政治上分析，基金積累制能夠具備更好地履行和兌現(xiàn)養(yǎng)老金責(zé)任的社會(huì)能力，因?yàn)檫@一機(jī)制確保了養(yǎng)老金債務(wù)有合法財(cái)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的資產(chǎn)來償還，而不論積累的基金是采取政府債務(wù)形式還是其他資產(chǎn)形式。然而實(shí)施基金制需要精心考慮成本和收益，因?yàn)閮羰找娌粫?huì)自動(dòng)得到保證，積累的基金也在相當(dāng)程度上可能受到政治干預(yù)而陷于破產(chǎn)。此外，能否實(shí)行基金制還在相當(dāng)程度上取決于一個(gè)國家的實(shí)施與管理能力。

第三，在計(jì)劃實(shí)施預(yù)提基金制的國家，可以考慮建立強(qiáng)制性完全基金積累的第二保障層次，但是應(yīng)首先提供一個(gè)實(shí)用的具體標(biāo)準(zhǔn)(而不僅是一個(gè)藍(lán)圖)來評(píng)估設(shè)計(jì)的方案。上述標(biāo)準(zhǔn)既能作為政策選擇與制定的依據(jù)，也可用于評(píng)估改革可能帶來的社會(huì)福利的改進(jìn)水平，以及評(píng)估一國是否具備從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制過渡所需的財(cái)力。另外，該標(biāo)準(zhǔn)也可用于評(píng)估其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃對(duì)退休儲(chǔ)蓄是否具有積極的效應(yīng)，如在大力發(fā)展自愿性私人養(yǎng)老金計(jì)劃或職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃之前，應(yīng)該首先利用該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。

養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的目標(biāo)

養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策框架既反映了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系所應(yīng)堅(jiān)持的一系列核心原則，也考慮了各國改革在特定制度環(huán)境下取得既定社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的可能性，而不僅僅是勾畫出一項(xiàng)改革計(jì)劃的大致框架，或是指定改革的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，或新體系的運(yùn)行方式。著眼于實(shí)踐層面，需要確定一系列目標(biāo)和制定標(biāo)準(zhǔn)來評(píng)估各類改革建議。當(dāng)某國以一種合適的方式推行福利改進(jìn)計(jì)劃時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的首要目標(biāo)是提供有足夠保障水平的、可負(fù)擔(dān)的、可持續(xù)的和具有穩(wěn)定退休收人的保障制度，具體表現(xiàn)在：

1.有足夠保障水平的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系能夠有效地為一國所有社會(huì)成員提供保障，防止老年人陷入絕對(duì)貧困狀態(tài)，并且提供有效的方法來引導(dǎo)人們和諧消費(fèi)，合理支配不同生命階段的生活安排。

2.一個(gè)可負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是將制度的運(yùn)行成本控制在個(gè)人和社會(huì)財(cái)力限度內(nèi)，不影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理利用，力求避免難以維持的財(cái)政危機(jī)。

3.一個(gè)可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系具有穩(wěn)定的財(cái)政基礎(chǔ)，并在充分估計(jì)各種因素條件下具備較強(qiáng)的調(diào)控能力和預(yù)測(cè)能力。

4穩(wěn)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系能經(jīng)得起巨大的沖擊，包括應(yīng)對(duì)來自經(jīng)濟(jì)、人口變化和政治等諸多方面的挑戰(zhàn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的設(shè)計(jì)或養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革必須充分認(rèn)識(shí)到養(yǎng)老金的支付需求同未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切關(guān)聯(lián)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為了實(shí)現(xiàn)主要的政策目標(biāo)，必須對(duì)未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革應(yīng)當(dāng)基于支持經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展的目標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)并實(shí)施，盡可能減少對(duì)資本市場和勞動(dòng)力市場造成的不利影響。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的次要目標(biāo)——通過盡量減少養(yǎng)老保險(xiǎn)制度潛在的消極影響，積極創(chuàng)造有利于發(fā)展的格局，即通過增加國民儲(chǔ)蓄和促進(jìn)金融市場發(fā)展發(fā)揮的杠桿作用，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系完全有可能在勞動(dòng)力市場和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定方面產(chǎn)生積極的影響。

評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

世界銀行設(shè)定了四個(gè)針對(duì)改革內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)借以判斷改革設(shè)計(jì)的優(yōu)劣。

其一，改革措施的推行是否有助于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系社會(huì)政策目標(biāo)的進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)?通過對(duì)老年群體進(jìn)行有效的資源配置，改革能否明顯提高老年人抵御貧困風(fēng)險(xiǎn)的能力?改革能否使老年人在一國不同時(shí)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下維持均衡的消費(fèi)水平，并實(shí)現(xiàn)社會(huì)的長期穩(wěn)定?改革能否有效實(shí)現(xiàn)橫向的收入再分配?在平等的基礎(chǔ)上，對(duì)于那些非正規(guī)部門的勞動(dòng)者和不從事經(jīng)濟(jì)工作的人而言，能否從改革后的體制中獲得足夠的退休儲(chǔ)蓄和抵御貧困的保障?養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)能否合理地在代際間和國際內(nèi)的勞動(dòng)者之間進(jìn)行分配?

其二，宏觀財(cái)政是否有能力支持養(yǎng)老保險(xiǎn)改革?是否具備適合養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃長期運(yùn)行并經(jīng)嚴(yán)格測(cè)算的財(cái)務(wù)預(yù)算，是否充分估計(jì)在不同時(shí)間跨度下經(jīng)濟(jì)條件的變異程度?養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的財(cái)政計(jì)劃受公共和私人資源影響的局限是否顯著?養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是否與宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)相一致，是否具備適當(dāng)?shù)膰艺吖ぞ咦鳛橥菩懈母锏臈l件?

其三，公共和私營機(jī)構(gòu)能否在多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)?政府是否具備適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)和設(shè)施去實(shí)施和運(yùn)行改革中公共管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的各個(gè)方面?能否有效發(fā)展相關(guān)金融機(jī)構(gòu)以適應(yīng)私營管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃之需要?

其四，是否建立起了監(jiān)管機(jī)構(gòu)和制度安排使基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的限度內(nèi)?政府能否建立持續(xù)有效的監(jiān)管體系來監(jiān)管和控制公共及私營管理養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃運(yùn)行中的治理、負(fù)債及投資問題?

經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革進(jìn)程必須得到充分的關(guān)注，需要關(guān)注的制度條件包括：

1.政府是否會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任提供長期可信賴的承諾?改革是否充分考慮了國家的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境?是否具備足夠穩(wěn)定的政策環(huán)境，以全面實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，并保證改革的穩(wěn)步推進(jìn)?

2.是否具備現(xiàn)實(shí)的可行條件和有效的管理決策機(jī)構(gòu)?如果沒有遵循國情和未能獲得大多數(shù)人的信任，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革即使在技術(shù)上準(zhǔn)備得再充分也一定會(huì)失敗。要達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，養(yǎng)老金改革必須主要依靠各國自己，通過本國政治家和專家的通力合作，并與社會(huì)公眾進(jìn)行充分的交流，為他們所接受。外界機(jī)構(gòu)如世界銀行，可以通過提供相關(guān)建議和技術(shù)上的支持來加以協(xié)助，但是改革的主導(dǎo)權(quán)和公共支持必須來自各國內(nèi)部。

3.是否具備足夠的能力進(jìn)行保險(xiǎn)計(jì)劃的設(shè)計(jì)和實(shí)施?養(yǎng)老金改革并不是簡單的法律調(diào)整，而是涉及到退休收入調(diào)整等一系列復(fù)雜而敏感的利益分配問題。特別需要在完善治理結(jié)構(gòu)、繳費(fèi)的征收、檔案記錄、信息登記、資產(chǎn)管理、監(jiān)督管理以及養(yǎng)老金發(fā)放等方面，實(shí)施全面的綜合改革。為改革提供立法準(zhǔn)備僅是一小部分工作，重點(diǎn)是要強(qiáng)調(diào)自身能力建設(shè)和提高基金投資績效，并輔之以基層機(jī)構(gòu)的不懈努力。當(dāng)然，國際和雙邊機(jī)構(gòu)在改革項(xiàng)目和調(diào)整貸款方面的幫助也應(yīng)予以考慮。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)和實(shí)施中的相關(guān)問題

通過參與當(dāng)事國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐和其他機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作，世界銀行已經(jīng)對(duì)有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革許多方面的最佳操作方案有了一個(gè)清晰的理解，這涉及到改革的設(shè)計(jì)和實(shí)施中的大多數(shù)領(lǐng)域。然而，許多其他領(lǐng)域存在著諸多尚未解決的問題，需要不斷總結(jié)，并提出更好的解決辦法和解決思路。

可行的改革選擇

從總體的范圍來說，相關(guān)項(xiàng)目包括：在原來的制度框架內(nèi)進(jìn)行的調(diào)整，一方面維持原有體系的給付結(jié)構(gòu)、公共管理安排和現(xiàn)收現(xiàn)付的制度框架，并調(diào)整制度框架內(nèi)主要變量。包括：(1)維持現(xiàn)收現(xiàn)付的財(cái)務(wù)機(jī)制，提高交費(fèi)水平，并將給付養(yǎng)老金的替代率提高；(2)調(diào)整給付結(jié)構(gòu)，推行名義賬戶制或相似的方式，但保持公共管理和現(xiàn)收現(xiàn)付的制度框架；(3)在私營管理框架下實(shí)施市場化運(yùn)營管理方式，采取完全基金積累(DB或DC模式)；(4)公共管理框架下實(shí)行預(yù)提基金制的DB或DC模式；(5)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的思路，即在給付結(jié)構(gòu)、管理和籌資方式等方面實(shí)施分散化管理。

上述選擇體現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的首要和次要目標(biāo)的不同層面。世界銀行主張多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的構(gòu)架(特別是包括一個(gè)零層次，以及適當(dāng)?shù)膹?qiáng)制性和自愿儲(chǔ)蓄安排相結(jié)合的形式)，并認(rèn)為無論是否采取名義賬戶制，第一層次的改革思路都是許多國家實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策目標(biāo)所必需的，尤其對(duì)終生貧窮人員、非正規(guī)部門和正規(guī)部門的員工更為適合。

改革的相關(guān)選擇依賴于各國特殊的國情和制度條件，特別是現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的特殊改革需要，以及管理能力和金融市場發(fā)展方面的條件和制度環(huán)境。這些因素與一國的發(fā)展?fàn)顩r和收入水平密切相關(guān)。經(jīng)驗(yàn)表明，以減少貧困為導(dǎo)向的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在低收入國家具有很大的政策效應(yīng)。從實(shí)現(xiàn)和諧消費(fèi)的政策目標(biāo)分析，一個(gè)實(shí)行公共管理的、現(xiàn)收現(xiàn)付的收入關(guān)聯(lián)型保險(xiǎn)計(jì)劃在高收入國家的多層次構(gòu)架中舉足輕重。可行的改革選擇和實(shí)際的改革選擇往往都是由既有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和從非基金制向基金制轉(zhuǎn)換的交易成本共同決定的。

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，緩解貧困和再分配

每一層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)于貧困救助的作用和能力、和諧消費(fèi)和高收入者向面臨老年貧困風(fēng)險(xiǎn)的群體再分配，不僅依靠制度設(shè)計(jì)本身和相關(guān)激勵(lì)因素，也在相當(dāng)程度上依靠管理能力的提升。需要在不同保障層次間進(jìn)行協(xié)調(diào)和平衡，力求避免負(fù)面效應(yīng)出現(xiàn)。在多數(shù)發(fā)達(dá)國家，任何一個(gè)層次的措施都有首要和次要的目標(biāo)，盡管原有體系的慣性作用對(duì)改革中可供選擇的層次有較強(qiáng)的限制。相反，發(fā)展中國家很少受限甚至完全不受限，而缺乏成熟的金融市場和執(zhí)行管理新系統(tǒng)的能力很低，至少在短時(shí)間內(nèi)是眾多發(fā)展中國家必須正視的不利條件。對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而言，有三個(gè)重要的建議值得考慮：

第一，構(gòu)建基本收入保障層次(零層次)以減輕老年貧困，應(yīng)該是任何完備的退休制度的重要組成部分。然而在低收入國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的籌資壓力將是一個(gè)挑戰(zhàn)，同時(shí)需要綜合考慮其他弱勢(shì)群體如兒童、青年、殘疾人等的保障需求，而整個(gè)保障體系的有效運(yùn)行面臨的挑戰(zhàn)同樣十分嚴(yán)峻，需要給予密切關(guān)注。這些包括制定合格的管理標(biāo)準(zhǔn)，以及有效地向尚未擁有各種正式經(jīng)濟(jì)保障體系的眾多農(nóng)村人口支付小額養(yǎng)老金。

第二，強(qiáng)制保障系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)控制規(guī)模使其易于管理。在很多低收入國家，可以考慮構(gòu)建一個(gè)基本的或者零層次，并通過第三層次的自愿性計(jì)劃提供補(bǔ)充收入保障。如果強(qiáng)制的繳費(fèi)型層次(無論是否采取基金制)能夠有效運(yùn)營，需要設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)奶娲屎瓦m中的繳費(fèi)率。

第三，在覆蓋面較低的情況下，收入關(guān)聯(lián)的保障體系應(yīng)該弱化再分配功能，強(qiáng)化自我繳費(fèi)機(jī)制，而不能過度依靠財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。應(yīng)力求避免強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃分別管理的格局，因?yàn)檫@可能阻礙勞動(dòng)力的正常流動(dòng)，而且對(duì)于部分人口群體而言，可導(dǎo)致成本的高昂的和制度運(yùn)行的不可持續(xù)。各國的公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)通常是一國最早建立的保障計(jì)劃，應(yīng)該與常規(guī)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)一國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的整體和諧。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格按照基金制方式構(gòu)建。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)能力

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一個(gè)重要目標(biāo)是增強(qiáng)制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)能力。即根據(jù)設(shè)立的繳費(fèi)水平籌集的資金足以支付當(dāng)期和未來的養(yǎng)老金給付，而不是隨意提高繳費(fèi)水平、降低待遇或由政府財(cái)政預(yù)算彌補(bǔ)赤字?？傊?，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度財(cái)務(wù)穩(wěn)定計(jì)劃必須充分考慮近期和長期的資金流量和積累資產(chǎn)存量，以及投資營運(yùn)績效與評(píng)估。對(duì)于基金制而言，合理估計(jì)預(yù)期的收益率、國外投資分散風(fēng)險(xiǎn)及收益管理等三個(gè)方面的重要建議值得充分關(guān)注：

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革建議如果沒有根據(jù)現(xiàn)有的體系進(jìn)行可靠的費(fèi)用估計(jì)就不宜推行，也難以得到世界銀行的支持。遵循這一原則，各國可以且應(yīng)當(dāng)采取多種模型進(jìn)行評(píng)估(包括世界銀行改革選擇模擬模型——Toolkit—PROST模型)。評(píng)估項(xiàng)目在各國實(shí)施的差異性也應(yīng)該得到理解并給予充分考慮。對(duì)一系列評(píng)估模型的使用，有助于我們更好地認(rèn)識(shí)不同模型假設(shè)前提的敏感性，進(jìn)而更好地理解與改革結(jié)果關(guān)聯(lián)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)問題。

第二，評(píng)估財(cái)務(wù)的可持續(xù)能力(對(duì)非基金制至關(guān)重要)需要一種長期眼光并綜合考慮流量與存量。對(duì)于傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制的計(jì)劃，存量反映了養(yǎng)老金隱性債務(wù)?？紤]到概念和數(shù)據(jù)方面的原因，一般情況下應(yīng)該精確到每日的債務(wù)水平進(jìn)行測(cè)度。對(duì)于確定繳費(fèi)體制，需要在科學(xué)設(shè)定賬戶繳費(fèi)積累額和相應(yīng)投資收益轉(zhuǎn)化為年金產(chǎn)品換算機(jī)制的前提下，充分考慮不同個(gè)體的目標(biāo)養(yǎng)老金給付水平的多樣性。而且需要在充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，設(shè)定能夠滿足養(yǎng)老金給付目標(biāo)的繳費(fèi)率指標(biāo)，同時(shí)根據(jù)養(yǎng)老金總體給付水平預(yù)測(cè)結(jié)果的變化幅度進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。同樣，基于人口因素和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要調(diào)整指標(biāo)水平，對(duì)于保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長期可持續(xù)發(fā)展也非常必要。

第三，對(duì)于部分和全基金制計(jì)劃，正確地估計(jì)資產(chǎn)和可持續(xù)的具有風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控性的收益率非常必要。公共管理的養(yǎng)老基金在保持合理的投資收益率方面業(yè)績欠佳，這導(dǎo)致了三種選擇：(1)如果財(cái)政性的工具運(yùn)行較差或者不具備應(yīng)付政府隨意干預(yù)的能力，那么將調(diào)整成非基金制計(jì)劃；(2)保持基金制模式，容易調(diào)整為私營化管理和分散化管理方式；(3)改進(jìn)集中管理模式的治理結(jié)構(gòu)。越來越多的實(shí)證研究顯示，對(duì)于決定投資業(yè)績主要方面的投資策略而言，治理結(jié)構(gòu)尤為重要。

管理和實(shí)施方面的限制

對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案的實(shí)施問題需要給予更為廣泛的關(guān)注，然而即便是進(jìn)行簡要的歸結(jié)也相當(dāng)困難。

新型養(yǎng)老保險(xiǎn)體系管理面臨的關(guān)鍵問題是引入個(gè)人身份識(shí)別系統(tǒng)和賬戶系統(tǒng)(尤其是DC模式)，以及統(tǒng)一的繳費(fèi)系統(tǒng)。最大的困難在于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流在全國范圍內(nèi)的整合。從社會(huì)保障制度的視角分析，現(xiàn)金流應(yīng)該注重分散化，然而數(shù)據(jù)方面應(yīng)該強(qiáng)調(diào)集中處理。不論選擇什么樣的方法，在實(shí)施之前，制度構(gòu)建需要技術(shù)上的支持，否則由于不當(dāng)?shù)脑?，改革的路徑可能受阻。有關(guān)數(shù)據(jù)流的集中處理需要設(shè)置一個(gè)信息清算中心，使第二層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與第一層次管理機(jī)構(gòu)或任務(wù)部門實(shí)現(xiàn)更好的協(xié)調(diào)和信息共享。信息清算中心的作用非常寬泛，這個(gè)寬廣的領(lǐng)域包括運(yùn)用國家機(jī)構(gòu)或者半公共的管理機(jī)構(gòu)來征收第二層次的繳費(fèi)，并在第二層次計(jì)劃內(nèi)部分配基金。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶管理費(fèi)用問題是一個(gè)明顯充滿爭論并需要深入研究的領(lǐng)域。有三種策略應(yīng)予以關(guān)注：首先，通過一個(gè)中央清算中心的設(shè)置，力求降低管理費(fèi)用以限制總費(fèi)用的增長，如降低費(fèi)用征收和賬戶管理的成本；其次，通過限制在投資基金中的任意轉(zhuǎn)換來降低市場交易費(fèi)用；最后，通過限制個(gè)體的選擇來限制資金管理費(fèi)用，包括使用被動(dòng)的投資產(chǎn)品管理，由雇主替員工統(tǒng)一選擇投資管理者，并在有限的賬戶管理者中展開競爭性的投標(biāo)。

金融市場的制度環(huán)境和監(jiān)管問題

目前，存在激烈爭論的領(lǐng)域是引人強(qiáng)制的基金制模式的制度環(huán)境，而且各界在這個(gè)方面要達(dá)成共識(shí)尚需時(shí)日，值得重視的相關(guān)問題有：(1)在金融市場不發(fā)達(dá)的情況下，能否引進(jìn)基金制的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃?(2)需要哪些規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)和操作方案來保證基金制計(jì)劃的有效推行和安全營運(yùn)?(3)監(jiān)管制度建設(shè)方面如何改善?(4)推行基金制計(jì)劃的可接受成本如何確定?如何利用基金模式的潛在優(yōu)勢(shì)分散營運(yùn)成本?(5)對(duì)于僅擁有少量開放基金的國家，應(yīng)當(dāng)如何選擇?

并非所有的國家都計(jì)劃建立基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)層次，而且二些國家也不具備相應(yīng)的條件。不過，基金制層次的引入不需要太苛刻的條件，既有的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品都可以發(fā)揮作用。建立基金制層次的理想安排是分步驟引入，以便能夠促進(jìn)金融市場的發(fā)展。然而，基金制模式的成功需要具備一些最基本的條件，這些條件包括：(1)穩(wěn)定的銀行體系架構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)，以提供可靠的常規(guī)管理和資產(chǎn)管理服務(wù)；(2)政府追求優(yōu)化宏觀經(jīng)濟(jì)政策的努力，以及實(shí)施金融領(lǐng)域的改革；(3)強(qiáng)調(diào)圍繞基金制計(jì)劃的運(yùn)行而構(gòu)建的監(jiān)管系統(tǒng)，并立足于長期戰(zhàn)略促使監(jiān)管體系的可持續(xù)發(fā)展。

拉美和中東歐眾多國家最新的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革案例，以及經(jīng)濟(jì)合作組織成員國的長期發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，金融市場的制度建設(shè)對(duì)于改革的成功有著重要的決定作用。金融市場的各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則應(yīng)該盡早實(shí)施。(1)養(yǎng)老金計(jì)劃營運(yùn)機(jī)構(gòu)必須具備充分的獨(dú)立性和前瞻性，以及良好的財(cái)務(wù)狀況和專業(yè)人士組成的團(tuán)隊(duì)；(2)對(duì)執(zhí)照申請(qǐng)的嚴(yán)格審查；(3)專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作。而存在爭議較多的監(jiān)管問題是：建立單一型監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是復(fù)合型監(jiān)管機(jī)構(gòu)(如在智利率先采用的)，或是對(duì)多個(gè)領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)、證券、銀行和共同基金進(jìn)行整合；如何劃定提供養(yǎng)老金產(chǎn)品的運(yùn)營機(jī)構(gòu)范圍；如何在監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立有效的合作機(jī)制；如何建立監(jiān)管者的高效服務(wù)和責(zé)任機(jī)制等。

具有一定開放的經(jīng)濟(jì)體如中美洲、中歐和非洲的許多國家正在實(shí)施基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)改革。在金融市場欠發(fā)達(dá)條件下實(shí)施這一改革，機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。挑戰(zhàn)包括：本國特殊的資源密集型發(fā)展和監(jiān)管能力的提高；國家總體經(jīng)濟(jì)規(guī)模不大，而養(yǎng)老基金機(jī)構(gòu)數(shù)量很少而管理的資產(chǎn)額相對(duì)龐大，形成很高的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)；有限的金融工具使投資風(fēng)險(xiǎn)難以分散。機(jī)遇在于：各國融人全球經(jīng)濟(jì)的一體化程度加深，為分散退休者的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件，并為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了很好的機(jī)會(huì)。然而，前進(jìn)的道路并不平坦，面臨的選擇包括：構(gòu)建區(qū)域性基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃(該思路在理論上有很好的預(yù)期效果，但在實(shí)踐中則很少被采納)，也可以參照眾多國家的現(xiàn)行方式，采取中央統(tǒng)一集中管理(操作上很可行但并不令人信服)；向外國機(jī)構(gòu)開放金融市場，并使政府影響遠(yuǎn)離投資決策，但必須承擔(dān)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)則制定和實(shí)施監(jiān)管所帶來的較高成本。

養(yǎng)老保險(xiǎn)政治經(jīng)濟(jì)問題的重要性

任何國家若要成功推行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革并實(shí)現(xiàn)制度體系的可持續(xù)發(fā)展，就需要對(duì)政治經(jīng)濟(jì)問題有更深刻的認(rèn)識(shí)。目前，世界銀行從各國的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革中總結(jié)出來的具有普遍意義的經(jīng)驗(yàn)是，高效的改革進(jìn)程對(duì)于成功至關(guān)重要。我們可以借用政治學(xué)的概念來界定養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的三個(gè)重要階段——改革辯論階段、改革理念形成階段和立法與實(shí)施階段，這些界定適用于眾多已經(jīng)推行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的國家。

第一階段，改革辯論階段。通常是耗時(shí)最長的階段。在這一階段中，需要各界人士參與對(duì)關(guān)鍵問題進(jìn)行討論，充分吸收各方觀點(diǎn)，即便有嚴(yán)重分歧，也會(huì)在爭論過程形成重要成果。需要對(duì)其他國家已有的改革經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行介紹，普通公眾和對(duì)政策制定有關(guān)鍵影響的群體都應(yīng)獲得有關(guān)這方面的充分信息，如議會(huì)、工會(huì)和新聞媒體。然而，將這一階段的分歧公之于眾，有助于在下一階段達(dá)成共識(shí)。

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 美國、瑞典、新加坡；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；比較；啟示

[中圖分類號(hào)] F812.44 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

我國經(jīng)過幾十年的改革與發(fā)展，已經(jīng)初步建立起多層次的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但是，由制度轉(zhuǎn)軌引起的隱性債務(wù)問題、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口等問題，使我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。本文通過分析美國、瑞典、新加坡這三國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特征來進(jìn)一步完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這對(duì)于健全我國的社會(huì)保障體系，促進(jìn)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、美國、瑞典、新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較分析

世界上典型的三種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分別為投保資助型、全民福利型以及強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這三種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在養(yǎng)老基金的來源、發(fā)放以及享受條件和養(yǎng)老金籌資模式等方面各有所長。

（一）美國、瑞典、新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源

美國屬于投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要源于雇主和雇員繳納的社會(huì)保險(xiǎn)金。政府為保證社會(huì)保險(xiǎn)的公平性原則，設(shè)置了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)上限，如1981年上限為年工資收入43800美元。

瑞典作為全民福利型國家的代表，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)主要由國家承擔(dān)，實(shí)行高稅收政策，由國家統(tǒng)一規(guī)定退休金待遇標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)雇工和雇員不需要繳納保險(xiǎn)稅而需繳納47%的工資稅，基本養(yǎng)老費(fèi)用總額的55%由政府負(fù)擔(dān)。

新加坡是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老模式的典型代表國家，雇主和雇員的繳費(fèi)是其養(yǎng)老保險(xiǎn)金的主要來源，為退休雇員或提前非自愿脫離勞動(dòng)力的雇員設(shè)立的一項(xiàng)強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄計(jì)劃是新加坡中央公積金制度的基本宗旨。

（二）美國、瑞典、新加坡養(yǎng)老金的享受條件及發(fā)放方式

美國勞動(dòng)者的退休年齡是65周歲，只要他們?cè)诠ぷ髌陂g的繳費(fèi)年限滿10年，退休后即可按月領(lǐng)取全額退休金；而對(duì)于未到65周歲法定退休年齡的只能領(lǐng)取減額退休金，其扣減辦法是每提前退休一個(gè)月減發(fā)養(yǎng)老金1.56%。對(duì)超過65周歲退休的，每推遲退休一個(gè)月增加養(yǎng)老金的0.25%。

瑞典的退休養(yǎng)老金是由基本年金和補(bǔ)充年金構(gòu)成。居住在瑞典的瑞典公民，領(lǐng)取基本年金的資格從年滿65周歲的當(dāng)月開始。對(duì)于提前退休者領(lǐng)取年金最早可提前到60周歲，且每提前一個(gè)月領(lǐng)取，則降低正常退休年金數(shù)的0.5%；對(duì)于延遲退休者，每延遲領(lǐng)取一個(gè)月，則增加正常退休年金數(shù)的0.6%。

在新加坡的法定退休年齡是55周歲。倘若會(huì)員在55周歲后仍繼續(xù)工作，可以每隔三年提取一次公積金，直至全部提取完畢。養(yǎng)老公積金占有公積金總額的10%，公民只有達(dá)到法定的退休年齡才可領(lǐng)取。1987年1月，政府規(guī)定了最低存款額，即一般會(huì)員都要保留30900新元的最低存款額以防范風(fēng)險(xiǎn)之用。

（三）美國、瑞典、新加坡養(yǎng)老金的籌資模式

在1939年至1980年間，美國采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式。但到了20世紀(jì)80年代，由于人口老齡化的到來，現(xiàn)收現(xiàn)付制的弊端愈發(fā)的明顯。為此，美國1983年通過決議提高養(yǎng)老金的繳費(fèi)率和繳費(fèi)上限，籌資模式變?yōu)椴糠址e累制。

瑞典主要實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式，“現(xiàn)收”則主要表現(xiàn)為一般性的國家高額稅收，它遵循“以收定支，不留積累”的原則。采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式不僅可以有效的避免通貨膨脹所帶來的影響。

新加坡采用完全積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式，它是通過強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的手段來實(shí)行對(duì)職工的自我保障制度。完全積累制的資金籌集方式在一定程度上減輕了政府的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也使雇主與雇員之間的責(zé)任與相互協(xié)作關(guān)系得到強(qiáng)化。

（四）美國、瑞典、新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的問題及改革的方向

隨著美國的養(yǎng)老保障制度的福利化傾向，政府的養(yǎng)老保障支出負(fù)擔(dān)逐漸加重，截至到2011年，美國的社會(huì)保障支出占GDP的比例上升到16.8%，而部分基金積累制在一定程度上緩解了因資金不足帶來的壓力。

瑞典是典型的高福利國家，雖然它為每個(gè)公民在經(jīng)濟(jì)上提供了安全網(wǎng)，但這在一定程度上也導(dǎo)致了“福利病”。同時(shí)，瑞典主要是通過征收各種稅費(fèi)來維持龐大的養(yǎng)來保障開支，這必將會(huì)給企業(yè)帶來沉重的稅收負(fù)擔(dān)，最終影響整個(gè)國民的收入水平。

新加坡實(shí)行的是強(qiáng)制基金積累，這極大地促進(jìn)了新加坡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，中央公積金制度在很大程度上是一種家庭養(yǎng)老，無法體現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌。因此，新加坡從國情出發(fā)，設(shè)立最低存款計(jì)劃和家屬保障保險(xiǎn)計(jì)劃來彌補(bǔ)這一不足，同時(shí)這也完善了公積金制度的自我保障制度。

二、我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及困境

經(jīng)過幾十年的探索實(shí)踐與改革發(fā)展，我國逐步建立起了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)基金積累模式從現(xiàn)收現(xiàn)付制向現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。在基金來源、享受條件及發(fā)放方式、籌資模式上已有成型制度，但是仍存在諸多問題。

（一）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源

在我國，保險(xiǎn)費(fèi)的收入以及利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼是基金的主要來源。同時(shí)我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由雇主和雇員雙方共同繳費(fèi)，雇主繳納比例為工資總額的20%，而雇員繳納比例為個(gè)人繳費(fèi)工資的8%，其中社會(huì)統(tǒng)籌賬戶為雇主繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)部分進(jìn)入個(gè)人賬戶。

（二）我國養(yǎng)老金的享受條件及發(fā)放方式

我國的法定退休年齡是男職工為60歲，女干部和女工人分別為55歲和50歲。同時(shí)，參保人員的繳費(fèi)年限必須滿15年且達(dá)到退休年齡的才可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。對(duì)于我國養(yǎng)老金的發(fā)放問題，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立初期是由企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放的，但隨著我國養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放進(jìn)程的推進(jìn)，轉(zhuǎn)為由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按月將應(yīng)付養(yǎng)老金劃入基本養(yǎng)老金賬戶。

（三）我國養(yǎng)老金的籌資模式

我國實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分基金積累制的籌資模式，單位繳納的保險(xiǎn)費(fèi)被存入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，職工個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)則被存入個(gè)人賬戶。部分基金積累制是在將積累基金建立在個(gè)人賬戶的基礎(chǔ)上來引入個(gè)人賬戶存儲(chǔ)基金制，保證了社會(huì)統(tǒng)籌互濟(jì)功能的發(fā)揮，同時(shí)建立部分積累制，可以有效地緩解養(yǎng)老金的支付危機(jī)。

（四）我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的問題

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過多次改革，已經(jīng)形成了相對(duì)完善的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，但在實(shí)際運(yùn)行中，仍然顯露出一些問題。首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系殘缺。從不同地區(qū)的實(shí)際情況來看，除了國家建立的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等，各地還分別制定了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)等，這種分割的格局導(dǎo)致了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎片化現(xiàn)象的出現(xiàn)。其次，隱性債務(wù)問題嚴(yán)重。為應(yīng)對(duì)人口老齡化所帶來的支付危機(jī)，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由原先的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)橛缮鐣?huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制，必然會(huì)引起隱性債務(wù)問題。

三、促進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議

（一）多渠道籌集資金及有效的基金的管理，妥善解決養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)

由于我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中沒有專門的措施解決轉(zhuǎn)軌成本，因此以巨額隱性債務(wù)的形式進(jìn)入新制度。為此，可以借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)，通過發(fā)行國債等財(cái)政手段籌集養(yǎng)老基金。此外，還要尋求長效的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值機(jī)制，加強(qiáng)中央對(duì)地方的監(jiān)督調(diào)控，建立和完善基金管理制度，從而確保通過市場化運(yùn)作積累的基金能夠?qū)崿F(xiàn)保值增值。

（二）逐步提高退休年齡，延長養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限

我國目前法定的退休年齡是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及人民生活水平和醫(yī)療水平的不斷提高，我國的人口平均年齡已達(dá)到70歲左右，現(xiàn)行的法定退休年齡已經(jīng)不能適應(yīng)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，從我國的基本國情出發(fā)，應(yīng)該逐步的提高退休年齡，促進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定運(yùn)行。此外，可以適當(dāng)?shù)难娱L繳費(fèi)年限來增加基金的積累，以此來減輕我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出負(fù)擔(dān)。

（三）完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和多層次、全方位的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

目前，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋了城鎮(zhèn)職工，而一些應(yīng)參保的農(nóng)民工仍然沒有參保，我國應(yīng)積極地采取各種措施擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面。同時(shí)我國應(yīng)完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。首先，我國應(yīng)著力擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面，健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；其次，擴(kuò)大對(duì)老年人的補(bǔ)助力度和范圍，提高補(bǔ)助水平；最后，大力發(fā)展第二、三支柱，避免對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)過分依賴。

（四）建立健全社會(huì)保障法規(guī)，加強(qiáng)養(yǎng)老保障法制建設(shè)

在社會(huì)保障制度方面，我國目前的法律約束體制仍不健全且立法滯后。對(duì)此，可以借鑒美國及瑞典的做法，采取強(qiáng)制參與國家養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策，同時(shí)更要建立健全稅收和監(jiān)管體制，保證社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收。此外，要依法征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和實(shí)施社會(huì)保障支付。最后，我國應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法與監(jiān)督，使社會(huì)保障有法可依，進(jìn)而促進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的健康快速發(fā)展。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]樊天霞，徐鼎亞.國外典型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較及對(duì)我國的啟示[J].上海經(jīng)濟(jì)研究，2004（10）：61-68

[2]陳恩平.東亞三國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較研究[D].上海師范大學(xué)，2010

[3]張虹.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的研究[D].華東師范大學(xué)，2007

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文第5篇

關(guān)鍵詞：日本；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；新農(nóng)保

中圖分類號(hào)：F323.89 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）001-000-01

一、日本農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系的介紹

1.日本四種養(yǎng)老保險(xiǎn)介紹

二戰(zhàn)后，因農(nóng)村勞動(dòng)力缺失、老齡化問題加劇，家庭內(nèi)部代際撫養(yǎng)體系瓦解，1959年頒布的《國民年金法》，首次將農(nóng)民這一主體納入到養(yǎng)老保障的體系中。此后，日本政府出臺(tái)了《農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者基金法》，專門針對(duì)農(nóng)民，且不具強(qiáng)制性。為了滿足農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老的更高需求，國民養(yǎng)老金基金制度開始實(shí)施。除此之外，日本還存在由農(nóng)業(yè)協(xié)同組合舉辦的人身共濟(jì)保險(xiǎn)。

2.兩次重要改革

1985年，日本政府修改國民年金法，變成國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金。國家負(fù)擔(dān)三分之一，個(gè)人繳費(fèi)，基金運(yùn)營收入。日本政府2002年對(duì)“農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者年金制度”進(jìn)行了改革，擴(kuò)大了保險(xiǎn)的覆蓋面；保險(xiǎn)費(fèi)由現(xiàn)收現(xiàn)付制改為繳費(fèi)確定型，允許農(nóng)民根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況自由選擇。

3.日本農(nóng)村養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

日本是日世界上老齡化最嚴(yán)重的國家之一，據(jù)日本2013年得統(tǒng)計(jì)顯示，日本65歲以上人口占總?cè)丝诘?5%，而且這一比例將在2060年達(dá)到40%。而到那時(shí)年輕人（0到19歲）的比例僅為13%。老年人口與年輕人口的差距越來越大，意味著每個(gè)年輕人撫養(yǎng)老人的負(fù)擔(dān)的越來越大。近年，日本養(yǎng)老社會(huì)保障支出在逐年增長且占比超過社保總支出的三分之一。

二、中國養(yǎng)老體系的介紹

1.老農(nóng)保

在建國初期，中國與日本一樣也是以家庭為核心的養(yǎng)老模式。隨著社會(huì)主義改造、改革開放等變革的發(fā)生，農(nóng)村養(yǎng)老模式也由農(nóng)村社區(qū)型模式轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)模式轉(zhuǎn)變。

2.新農(nóng)保

我國正在逐步建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并明確提出在2020年之前基本實(shí)現(xiàn)我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋的目標(biāo)。相對(duì)于城鎮(zhèn)，中國農(nóng)村養(yǎng)老問題則更為嚴(yán)峻、更為緊迫。有兩個(gè)原因，一方面，年輕人從農(nóng)村向城市遷移，加重農(nóng)村老齡化問題，另一方面農(nóng)村養(yǎng)老保障過于落后。

3.新農(nóng)保中存在的問題

新農(nóng)保實(shí)施中，“社會(huì)養(yǎng)老”雖對(duì)傳統(tǒng)“家庭養(yǎng)老”存在一定程度的替代，但當(dāng)前效果有限。而且另一方面，一些研究也發(fā)現(xiàn)新農(nóng)保政策對(duì)農(nóng)村家庭消費(fèi)和農(nóng)村老年人勞動(dòng)供給所產(chǎn)生的影響在規(guī)模上十分有限。

三、日本政府在推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)程中的困境及教訓(xùn)

1.對(duì)長期經(jīng)濟(jì)低迷預(yù)計(jì)不足

中東石油危機(jī)，使日本經(jīng)濟(jì)高速增長的奇跡消失，建立在雄厚財(cái)力基礎(chǔ)上的日本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始搖搖欲墜。國家財(cái)政逐漸難以支撐由于物價(jià)不斷攀升而高漲的國民年金支付標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合日本農(nóng)村養(yǎng)老金支付危機(jī)教訓(xùn)，我國的農(nóng)村養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)提高速度不宜過快。

2.現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行出現(xiàn)問題

目前日本農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，其實(shí)就是由家庭擴(kuò)大到社會(huì)的代際扶助。但是由于人口老齡化速度加快、養(yǎng)老資金空洞化，年輕一代對(duì)自己老年時(shí)期能否領(lǐng)到養(yǎng)老金表示并不樂觀，因此許多人并不積極交納保費(fèi)，繳費(fèi)人數(shù)減少的同時(shí)支付增加，收不抵支，嚴(yán)重影響了制度的運(yùn)行。

四、日本構(gòu)建社會(huì)養(yǎng)老體系經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國的啟示

1.構(gòu)建完備的法律體系

日本政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建中先后出臺(tái)了多部法律，從一開始就走上了法制化的道路，在明確了政府與個(gè)人的義務(wù)和權(quán)利的基礎(chǔ)上，保證了政策實(shí)施過程中的，權(quán)威性和規(guī)范性不擾。

與日本相比，我國在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面缺少與之相關(guān)的必要的法律體系。因缺乏法律的權(quán)威性而導(dǎo)致的不穩(wěn)定性極大影響了我國農(nóng)村養(yǎng)老保障實(shí)施的效率。因此，我國應(yīng)借鑒日本的做法，不滿足于現(xiàn)有的政策文件，而是上升到法律層次，逐步探索出具有針對(duì)性的法律法規(guī)。

2.構(gòu)建多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系

日本的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將低收入者和特殊人群都被納入到社會(huì)保障中，保證了社會(huì)公平。在此基礎(chǔ)上，日本政府建立了多層次、立體化的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，幾乎覆蓋了所有的社會(huì)群體的需求。

我國應(yīng)借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，重視多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立和健全，考慮職業(yè)劃分和不同職業(yè)之間的轉(zhuǎn)換時(shí)的制度銜接。具體來看可分為三類，首先是強(qiáng)制類型，為國民全員建立社會(huì)統(tǒng)籌賬戶。其次是根據(jù)農(nóng)民自己的不同經(jīng)濟(jì)情況自愿參加附加養(yǎng)老金。第三類為商業(yè)保險(xiǎn)，滿足經(jīng)濟(jì)情況較為好的農(nóng)民的需要。

3.政府的財(cái)政支持

日本農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的逐步建設(shè)離不開政府的大力支持，尤其是財(cái)政支持。日本政府除了負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的費(fèi)用，還承擔(dān)了國民年金保險(xiǎn)繳費(fèi)總額的1/3。并在在經(jīng)濟(jì)低迷的情況下仍然將政府財(cái)政負(fù)擔(dān)提高到了 1/2。

我國若想讓多層次養(yǎng)老金制度健康運(yùn)行，就需要政府個(gè)方面的支持，尤其是財(cái)力支持。財(cái)政支持的缺乏會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民積極性的降低，從而降低覆蓋面。

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