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儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險范文第1篇

關(guān)鍵字：養(yǎng)老保險 三支柱 企業(yè)年金 商業(yè)保險

目前隨著中國老年人口不斷增加，如何建立一個合理完善的養(yǎng)老保障體系成為大家關(guān)注的焦點。早在1994年，世界銀行在《防止老齡危機：保護老年人即促進經(jīng)濟增長》報告中提出“三支柱”模式的養(yǎng)老保障體系，來應(yīng)對全球日趨嚴重的老齡化危機。而當前中國的社會養(yǎng)老保險制度，企業(yè)年金制度和商業(yè)養(yǎng)老保險制度三個層次的養(yǎng)老保障體系在現(xiàn)實際運行中存在問題。企業(yè)年金制度和商業(yè)保險制度的發(fā)站內(nèi)明顯滯后于社會養(yǎng)老保險制度，而社會養(yǎng)老保險又存在著“三軌并存”，難以真正體現(xiàn)互助互濟的原則。

一、世界銀行提出的“三支柱”理論

世界銀行1994年在《防止老齡危機：保護老年人即促進經(jīng)濟增長》報告中提出“三支柱”養(yǎng)老保障體系，以應(yīng)對日趨嚴重的老齡化危機?！叭е斌w系中第一支柱是公共支柱，主要由政府主導(dǎo)強制實施，要求覆蓋全體公民，主要作用于緩解老年人貧困問題，主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的方式，體現(xiàn)了互助互濟的原則。第二支柱是企業(yè)補充型養(yǎng)老保險，采用個人賬戶儲蓄積累，養(yǎng)老基金一般采取市場化運營，體現(xiàn)養(yǎng)老保險的儲蓄功能。第三支柱是個人儲蓄型養(yǎng)老保險。一般由個人自愿向商業(yè)保險公司投保，政府給予一定的稅收優(yōu)惠鼓勵人們把錢存進養(yǎng)老保險儲蓄賬戶，以便獲得更高的養(yǎng)老保險待遇。這三大支柱分別承擔了不同的作用，共同完成了養(yǎng)老保險收入再分配，儲蓄和保險的三大功能而且將國家、企業(yè)和個人三方的責任劃分清晰，三方共同作用，滿足各個層次人群的養(yǎng)老需求。

二、我國目前的養(yǎng)老保險體系存在的問題

1.社會養(yǎng)老保險“三軌并存”

目前，我國社會養(yǎng)老保險體系存在“三軌并存”的現(xiàn)象：公務(wù)員和事業(yè)單位退休金制度，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度并存。從籌資方式上看，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險需要企業(yè)、個人共同繳費，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資由個人繳費、集體補助和政府補貼三個部分組成，而公務(wù)員和事業(yè)單位人員退休金完全由國家財政負擔。從待遇水平上看，公務(wù)員與事業(yè)單位人員的養(yǎng)老金待遇最高，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險金次之，最后是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。這種“三軌并存”現(xiàn)象明顯有?；攫B(yǎng)老保險社會再分配，縮小貧富差距的初衷。此外，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險采取自愿參加的原則，不具有強制性；同時城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險采用個人賬戶積累養(yǎng)老金，缺乏統(tǒng)籌互濟性。所以也無法被劃入基本養(yǎng)老保險的范疇。

2.企業(yè)年金發(fā)展緩慢

我國的企業(yè)年金發(fā)展經(jīng)歷了企業(yè)補充養(yǎng)老保險階段、企業(yè)年金試點階段和企業(yè)年金階段。早在1991年，我國就確定逐步建立國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄養(yǎng)老保險相結(jié)合的三支柱養(yǎng)老保險制度的目標；2000年，企業(yè)補充養(yǎng)老保險更名為“企業(yè)年金”；2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》相繼出臺，相關(guān)運作和管理規(guī)章與制度也相繼頒布。雖然制度條件已經(jīng)具備，但是在實際運行中，我國的企業(yè)年金制度發(fā)展速度緩慢。截止2010年，企業(yè)年金基金總資產(chǎn)約為3000億元，與此前業(yè)內(nèi)預(yù)計企業(yè)年金規(guī)模突破一萬億相差甚遠。 而且許多已經(jīng)建立企業(yè)年金制度的企業(yè)都是電力、通訊、石油、天然氣等壟斷行業(yè)，其他行業(yè)企業(yè)建立年金制度的數(shù)量較少。我國企業(yè)年金制度發(fā)展緩慢主要有兩方面原因：首先，我國企業(yè)年金制度并不是強制實施，而是企業(yè)自愿實行。另外，在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險中，企業(yè)已經(jīng)為員工繳納基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分，如果建立企業(yè)年金，無疑會加重企業(yè)的經(jīng)濟壓力，中小企業(yè)也就失去了繼續(xù)建立企業(yè)年金的積極性。

3.人儲蓄型養(yǎng)老保險發(fā)展滯后

據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)計，2006年中國商業(yè)養(yǎng)老保險保費收入為626億元，占GDP比重不足0.5%，人均保費不到50元而相比之下，發(fā)達國家相關(guān)費用占GDP的10%以上，人均保費超過5000美元。 除了人均持有商業(yè)人壽保險數(shù)量少之外，導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展滯后的一個重要原因就是缺少政府的政策優(yōu)惠和稅收支持，無法激勵企業(yè)與個人參與到商業(yè)養(yǎng)老保險市場中去。此外，由于目前商業(yè)保險市場缺乏完善的法律體系和有效地監(jiān)管機制，也是阻礙商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的另一個重要原因。

三、建立中國養(yǎng)老保障三支柱

1.建立基本養(yǎng)老金制度

基本養(yǎng)老金制度作為三支柱中的第一支柱，應(yīng)該以保障老年人基本生活，促進社會再分配為目標。董克用等人提出將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度中的社會統(tǒng)籌部分改造為基本養(yǎng)老金制度。在計發(fā)方式上，可以參考美國養(yǎng)老保險第一支柱―老年，遺囑和傷殘保險（OASDI）計劃的養(yǎng)老金計發(fā)方式。以指數(shù)化月平均工資劃分多個檔次，分別計算養(yǎng)老金。如果參保者指數(shù)化月平均工資水平低，國家補貼的比例就越高；如果參保者指數(shù)化月平均工資水平較高，國家補貼的比例就小。 這樣既可以避免由區(qū)域經(jīng)濟差異造成的養(yǎng)老金收益區(qū)域差異，也較好的實現(xiàn)了社會再分配，維護基本養(yǎng)老保險的公平性。

2.大力發(fā)展企業(yè)年金制度

必須建立起強制性的企業(yè)年金制度。要通過立法建立強制性的企業(yè)年金制度。雖然各個國家的企業(yè)年金制度實施方式各有不同，大致可以分為強制性、自愿性和準強制性三種類型，但是從我國的現(xiàn)實情況、企業(yè)年金的運行狀況和企業(yè)年金要實行的目標來看，強制性的企業(yè)年金制度最符合中國國情。首先，中國目前正處在經(jīng)濟快速發(fā)展階段，國有企業(yè)、私人企業(yè)、外資企業(yè)眾多，企業(yè)承載著絕大部分的勞動力。通過立法強制企業(yè)建立年金制度，也就保障了一大部分年輕勞動力未來養(yǎng)老問題。其次，目前中國的勞動力市場出現(xiàn)嚴重的“供過于求”的現(xiàn)象，這就更加需要政府利用法律手段強制企業(yè)建立企業(yè)年金制度，以保障勞動力的合法權(quán)益。

此外在上文已經(jīng)提到，將城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中的社會統(tǒng)籌部分改造成基本養(yǎng)老保險金制度，那么剩余的個人賬戶部分可以改造成企業(yè)年金制度中的個人積累賬戶。具體的企業(yè)年金制度要根據(jù)企業(yè)運營狀況，雇主和雇員共同確定相應(yīng)的繳費比例和領(lǐng)取辦法。這種做法不僅有利于提高養(yǎng)老金收益率，抵御通貨膨脹風(fēng)險，也避免現(xiàn)階段城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶空賬運行的問題。

3.發(fā)展商業(yè)保險

個人儲蓄型養(yǎng)老保險在其他發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展的比較繁榮，但是在國內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展還是比較滯后。不僅在相關(guān)保險產(chǎn)品種類上比較單一，而且相關(guān)的經(jīng)辦機構(gòu)和基金公司發(fā)展還不成熟。所以要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，必須在創(chuàng)造一個良好的保險市場投資環(huán)境的前提下，激勵保險公司和基金公司在國內(nèi)發(fā)展產(chǎn)品市場，提供更加豐富的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。同時，還要注意市場監(jiān)管，及時出臺相應(yīng)的法律條文和規(guī)范保險市場，預(yù)防市場失靈，防止出現(xiàn)養(yǎng)老金貶值的問題。在這點上，可以向個人儲蓄型養(yǎng)老保險發(fā)展比較完善的智利借鑒經(jīng)驗。政府嚴格審批養(yǎng)老基金管理公司（AFP），只有通過審批的公司才可以參與養(yǎng)老保險金運營的市場競爭。同時政府對其進行嚴格的監(jiān)督，不僅對基金管理公司可持有的各類資產(chǎn)進行限額，而且如果一旦有養(yǎng)老保險基金管理公司出現(xiàn)了公司的收益率低于該行業(yè)平均收益的2%的現(xiàn)象，政府馬上要求該公司用自持資產(chǎn)進行補差，保證基金的收益率與其他公司持平，防止投保人養(yǎng)老金損失；另外，政府還要求基金公司將自身賬務(wù)與其管理的養(yǎng)老基金賬戶嚴格分開，即使基金公司自身運行出現(xiàn)資不抵債的問題，也不會影響?zhàn)B老金賬戶，更加安全的保障了投保人的利益。

從目前我國已經(jīng)形成三個層次的養(yǎng)老保障體系來看，這種構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保障做法不僅有利于消除現(xiàn)在養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次低，覆蓋范圍小，個人賬戶空賬等現(xiàn)實問題，還可以促進我國企業(yè)年金制度和個人儲蓄型養(yǎng)老保險的發(fā)展?？傊谥袊ⅰ叭е钡酿B(yǎng)老保障體系是切實可行的。

參考文獻：

[1]繆艷娟.《我國三支柱養(yǎng)老保險體系的重構(gòu)》.《揚州大學(xué)學(xué)報（人文社會科學(xué)版）》2012年1月第16卷第1期

儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險范文第2篇

關(guān)鍵詞：中國養(yǎng)老;養(yǎng)老產(chǎn)業(yè);商業(yè)養(yǎng)老保險

退休、養(yǎng)老聽起來似乎離我們的生活非常遙遠，但事實上，每個人都有退休的那一天，都有老去的那一刻，我們都希望退休后保持一個較高的生活水平。“預(yù)計2020年老齡化水平將達到17.17%”、“多地養(yǎng)老金收不抵支，缺口高達679億”，層出不窮的此類新聞也讓我們感到養(yǎng)老問題似乎日趨嚴峻。是的，沒有遠慮必有近憂，還是讓我們未雨綢繆及早進行養(yǎng)老規(guī)劃吧！

一、我國三支柱養(yǎng)老保險制度概述

“三支柱”養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)是世界銀行1994年在《防止老齡危機：保護老年人即促進經(jīng)濟增長》報告中提出的，“三支柱”養(yǎng)老保障體系對于解決養(yǎng)老問題是一個較為成熟的方案設(shè)計，目前世界上許多國家都是在一個居主導(dǎo)地位的公共支柱下將三個功能結(jié)合起來的。我國也探索建立了適合我國基本國情的三支柱養(yǎng)老保險體系，下面對此做簡單介紹。第一支柱是從20世紀80年代建立的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險，基本養(yǎng)老保險由政府主導(dǎo)，具有強制性，主要體現(xiàn)社會公平。第二支柱是補充養(yǎng)老保險，也就是近年來逐步明確的年金制度。很多企業(yè)根據(jù)自身能力已經(jīng)為職工建立了企業(yè)年金，資金多實行完全積累制，成為養(yǎng)老保險制度的重要補充部分。機關(guān)和事業(yè)單位的補充養(yǎng)老保險被稱之為“職業(yè)年金”。第三支柱是個人自愿的儲蓄及自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險。為希望在老年得到更多收入的人提供更多保護。分析可知，第一支柱的公共養(yǎng)老保險體現(xiàn)社會公平。第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險，包括補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險，體現(xiàn)效率和個人的自我保障責任。這三大支柱有機的將社會公平與效率、政府與市場、社會保障責任和個人保障責任結(jié)合起來，共同完成養(yǎng)老保險的三大功能——收入再分配、儲蓄和保險。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險的分類

我國第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險已經(jīng)逐步建立起來，但其發(fā)展較之基本養(yǎng)老保險仍然滯后。尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險，受到國人對于保險行業(yè)的固有偏見，2015年底，中國人均壽險保單數(shù)不足1張，而同期的美國人均有5張，日本有6.5張?？梢哉f中國的商業(yè)養(yǎng)老保險還處于起步階段，有很大的發(fā)展空間。而就我們個人來看，能夠自我主導(dǎo)的、有可能未雨綢繆提高將來退休后的生活水平的正是第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險。然而市面上各有特點的保險公司、錯綜復(fù)雜的商業(yè)養(yǎng)老保險品種常常讓我們感到困惑甚至止步不前，“買哪種商業(yè)養(yǎng)老保險最合適？”是每個投保人心中的疑惑。下面我們就揭開眾多商業(yè)養(yǎng)老保險的“面紗”，看看其真實面目。商業(yè)養(yǎng)老保險按其保險功能分類，可以分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險、分紅型養(yǎng)老保險、投資連結(jié)型養(yǎng)老保險和萬能險養(yǎng)老保險。1.傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險。是指投保人與保險公司通過簽訂合同,雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間,約定相應(yīng)的額度領(lǐng)取,通常來說,其預(yù)定利率是確定的,一般在2.0%-2.4%，回報固定,風(fēng)險低,但很難抵御通貨膨脹的影響。適合人群：比較保守，年齡偏大的投資人。2.分紅型養(yǎng)老保險。是指保險人將其經(jīng)營成果的一部分每隔一定時期以一定的方式分配給保單持有人。此類產(chǎn)品通常有保底的預(yù)定利率,但這個利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險稍低,一般只有1.5%-2.0%。分紅險除固定的最低回報外,每年還有不確定的紅利獲得。適合人群：既要保障養(yǎng)老金最低收益，又不甘于坐看風(fēng)云者。3.萬能型養(yǎng)老保險。靈活性較強,投保人交納的保費在扣除部分初始費用和保障成本后,進入個人投資賬戶。投資賬戶設(shè)有保底收益,目前一般在1.75%-2.5%。萬能險的特點是下有保底利率，上不封頂，按月結(jié)算，復(fù)利增長，可有效抵御銀行利率波動和通貨膨脹的影響。適合人群：理性投資理財者，堅持長期投資，自制能力強。4.投資連結(jié)型養(yǎng)老保險。是一種長期投資產(chǎn)品,設(shè)有不同風(fēng)險類型的賬戶,與不同投資品種的收益掛鉤。此類產(chǎn)品不設(shè)保底收益率,保險公司只是收取賬戶管理費,盈虧全部由客戶自負。如果堅持長線投資，有可能收益很高。但如果受不了短期波動而盲目調(diào)整，有可能損失較大。適合人群：年輕人，風(fēng)險承受能力強，以投資為主要目的，兼顧養(yǎng)老。

三、思考與建議

儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險范文第3篇

老年，是人生中最漫長、也最無奈的一段生命，你也許能幸運地躲過戰(zhàn)爭、車禍、火災(zāi)等意外，但是年老卻是我們每個人注定躲不過去的問題，2006年新壽險生命表顯示：人的壽命延長了，男性平均壽命為79.7歲，女性平均壽命為83.7歲，目前中國60歲以上的老年人口已達到1.43億，占總?cè)丝诘?1%，而且伴隨著老齡化的是工業(yè)化和現(xiàn)代化，屬于典型的“未富先老”的國家。當時間變得漫長的時候，生命也就成了一種折磨，因為老年意味著財富越來越少，健康越來越差，那如何度過一個幸福快樂有尊嚴的晚年呢？

多層次的養(yǎng)老規(guī)劃

人們的養(yǎng)老保障應(yīng)該有三部分組成：首先是社會基本養(yǎng)老保險，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%，其次是企業(yè)為員工準備的養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也為30%，第三是個人為養(yǎng)老準備資金，包括保險、基金、股票、銀行儲蓄、債券、房產(chǎn)、收藏品等，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%；其中商業(yè)養(yǎng)老保險占主要部分。目前國際上三種主要的社會養(yǎng)老保險模式。

完全基金制（智利、新加坡）：不設(shè)統(tǒng)籌賬戶，只設(shè)個人賬戶，職工和企業(yè)繳納，繳費全部進入個人賬戶，進行投資管理，這種辦法的缺點是抗風(fēng)險能力較弱。

現(xiàn)收現(xiàn)付制（美國、德國等歐美發(fā)達國家）：職工和企業(yè)繳費全部進入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金由社會統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由國家財政撥付，這種辦法簡便好管理，但容易讓財政不堪重負，適用于人口少、經(jīng)濟發(fā)達的國家。

部分基金制（中國、瑞典）：企業(yè)和個人的繳費分別放入社會統(tǒng)籌和個人賬戶，付養(yǎng)老金是從兩個賬戶中按比例分配，這種辦法會讓每個人的養(yǎng)老金有差異。

“缺口”誰來補？

從2006年1月1日起，社會養(yǎng)老個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳納的22.5%進入社會統(tǒng)籌賬戶，不再進入個人賬戶，這項政策意味著年輕的和收入高的職工受到的影響最大。人們對僅靠社會養(yǎng)老保險維持晚年生活普遍缺乏信心，認為退休后生活水準很可能“大降”，加之傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念易辰昨日的黃花、通貨膨脹負利率時代的到來及意外、疾病、教育等不確定因素使老百姓只能把錢“捂”在銀行里，居民儲蓄存款已達到16萬億元，這叫“寅積卯糧”。社會養(yǎng)老保險無法給老百姓帶來安全感主要表現(xiàn)在下面三個方面：

社會養(yǎng)老保險個人賬戶“空帳”運行，在職職工現(xiàn)在繳納的個人賬戶資金被支付給已退休無積累的“老人”，在為歷史還債；個人賬戶空帳正以每年1000億的規(guī)模增加，目前已超過8000億元，養(yǎng)老金缺口更達2。5萬億元。

即使若干年后，能夠按時足額兌付，但養(yǎng)老金數(shù)額與在職時也相差甚遠，據(jù)估算，一個目前拿5000月薪的職工，繳納社會養(yǎng)老金15年后，退休時能夠拿到的養(yǎng)老金每月只有區(qū)區(qū)的1000元左右。

社?；鸬墓芾?、運作沒有實行市場化運作，貪污、挪用頻出，在空帳規(guī)模不斷猛增的情況下，社會養(yǎng)老金的安全性、投資運營風(fēng)險受到質(zhì)疑也就不足為怪了！

而企業(yè)年金在中國正處在萌芽階段，運作復(fù)雜，在企業(yè)有經(jīng)濟實力的基礎(chǔ)上，必須通過托管人、帳戶管理人、投資管理人等多方合作完成，況且國家稅收政策尚未配套，同時企業(yè)會訂立苛刻的附加條款，所以員工最終拿多少還是未知數(shù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險成熱點

個人資金為養(yǎng)老準備資金首先考慮的因素是安全，因為是保命錢，其次是保值，免受通貨膨脹侵蝕之苦，再其次才是增值收益。在現(xiàn)今的歷史條件下，商業(yè)養(yǎng)老保險理應(yīng)成為熱點，因為商業(yè)養(yǎng)老保險不僅具有無風(fēng)險、強制儲蓄以及能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生（如罹患重大疾病、遭遇意外事故等）的特點，而且投保人的壽命越長，所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)量越多，這對平均壽命越來越長的現(xiàn)代人更是難以缺少的，與人的壽命相聯(lián)系兼具保障，這又是其他投資工具所不具備的。

隨著社會養(yǎng)老保險政策的改變，人們開始關(guān)注自己的養(yǎng)老規(guī)劃，到保險公司咨詢養(yǎng)老保險的電話鈴聲連續(xù)不斷，個人商業(yè)養(yǎng)老保險的保費規(guī)模也在不斷攀升，人們把存在銀行里的保命錢挪到了更能解除養(yǎng)老困境的壽險公司，壽險公司推出的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品類型很多，有純養(yǎng)老型的、分紅保障型的、有保底收益率的投資萬能型、無保底收益率的投資連結(jié)型的，個別產(chǎn)品帶祝壽金、間隔返還等。

2005年之前的商業(yè)養(yǎng)老保險基本上是純養(yǎng)老型的，是固定利率的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，主要是受到了保監(jiān)會規(guī)定的年預(yù)定利率不超過2.5%的限制，今年，壽險公司對養(yǎng)老保險產(chǎn)品作了修改，加入了分紅或萬能險的投資功能，將固定利率轉(zhuǎn)變?yōu)楦永?，實際分紅和結(jié)算利率將視壽險公司的經(jīng)營水平而定，不受2.5%的限制，不僅可以抵御通貨膨脹，并有可觀的長期投資復(fù)利收益，滿足了人們對養(yǎng)老規(guī)劃的需求，受到追捧自然不足為奇！

投資商業(yè)養(yǎng)老保險應(yīng)注意的問題

把握額度。投資商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得補充養(yǎng)老金占未來所需養(yǎng)老金數(shù)量的25%-40%為宜。

注重保障功能。將投資收益和人身、重大疾病保障搭配設(shè)計，這樣既不會因為意外和疾病的發(fā)生減少退休時養(yǎng)老金的水平，又可以利用保險公司的投資收益抵免保險保障消費的支出，稱為“對沖式保險”。

注重保值，購買有保底收益率的投資萬能型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險范文第4篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險法律制度資格條件

在我國，社會老齡化問題日趨嚴重，如何使這些老人的基本生活得到保障，使其能夠安居樂業(yè)，這就涉及到一個很重要的社會問題——養(yǎng)老保險。所謂養(yǎng)老保險，也叫老年保險，是指勞動者在達到國家規(guī)定的退休年齡或因年老完全喪失勞動能力、退出社會勞動領(lǐng)域后，由社會提供物質(zhì)幫助，保障其基本生活需要的一種社會保險制度。

養(yǎng)老保險一般具有以下幾個特征：

第一，由國家立法，強制實行。強制性是社會保險的共同特征，此處的養(yǎng)老保險就是一種社會保險，因此，也要通過國家立法，依法強制實施。當然，商業(yè)保險中也有關(guān)于養(yǎng)老的保險條款，但它屬于自愿保險，是否愿意投保以及投保多少，均由投保人與被保險人自愿所為，不受國家強制性規(guī)定的限制，與社會保險中的養(yǎng)老保險是兩個概念。世界上多數(shù)國家均已實行社會養(yǎng)老保險，這些國家都制定了相應(yīng)的養(yǎng)老保險法律、法規(guī)，強制征收養(yǎng)老保險費（稅），建立了養(yǎng)老保險基金，并規(guī)定了養(yǎng)老保險的待遇項目、享受條件及給付標準。

第二，養(yǎng)老保險的基本對象是勞動者，即從事一定的社會勞動并取得勞動報酬的人。當然，也有少數(shù)國家在普遍養(yǎng)老金制度中包括非雇傭者，其前提條件是按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費.

第三，養(yǎng)老保險是勞動者在年老時退出社會勞動崗位后，才開始發(fā)揮其作用。養(yǎng)老對于在職的勞動者而言，只是一種期待權(quán)，只有符合法律規(guī)定的條件按規(guī)定退休以后，才能享受養(yǎng)老的現(xiàn)實權(quán)利。這一點也與普通商業(yè)保險中的養(yǎng)老保險不盡相同，商業(yè)保險中的養(yǎng)老保險可以約定享受養(yǎng)老保險的年齡，這種約定通過保險條款的有關(guān)規(guī)定和投保人的意愿而定。例如在中國人壽保險股份有限公司推出的國壽金色夕陽養(yǎng)老年金保險條款中，在投保時便可以約定從55周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，也可以從60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老保險金。

第四，養(yǎng)老保險的目的，是為退出社會勞動后的勞動者提供穩(wěn)定可靠的經(jīng)濟來源，以保障其退休后的基本生活。養(yǎng)老保險的享受條件和待遇標準是法定的，其物質(zhì)基礎(chǔ)來源于養(yǎng)老保險基金，其最后責任人是國家，可見其穩(wěn)定性和可預(yù)見性。

第五，養(yǎng)老保險實行基金化和社會化服務(wù)管理?；鸹头?wù)化管理的社會化，是社會保險最根本的特征。該特征在養(yǎng)老保險方面體現(xiàn)得最為充分。養(yǎng)老保險基金在社會保險基金中所占份額最大，退休人員的社會化服務(wù)管理工作是社會保險化服務(wù)管理工作的基礎(chǔ)。

養(yǎng)老保險在保障基本生活，促進經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定社會等方面起著極其重要的作用。首先，養(yǎng)老保險保障了勞動者在年老時退出勞動后的基本生活，保護了勞動者的社會經(jīng)濟權(quán)利。養(yǎng)老保險制度通過強制征收養(yǎng)老保險費（稅），建立養(yǎng)老保險基金，規(guī)定一系列的諸如享受條件、待遇標準及支付辦法等制度。保障功能是養(yǎng)老保險制度固有的基本功能，養(yǎng)老保險制度其他作用的發(fā)揮都要以此為基礎(chǔ)。其次，養(yǎng)老保險促進了經(jīng)濟發(fā)展，這是通過養(yǎng)老保險制度的內(nèi)部激勵機制來實現(xiàn)的。通過規(guī)定養(yǎng)老保險待遇標準與工作業(yè)績掛鉤的辦法，尤其是與就業(yè)關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金直接取決于繳費標準，繳費年限及工作年限。這樣，對于那些長期勤奮工作、對經(jīng)濟發(fā)展做出較大貢獻的勞動者，退休后就可以享受較高的養(yǎng)老保險待遇。最后，養(yǎng)老保險制度正是通過內(nèi)在的社會互濟與激勵機制相結(jié)合，充分發(fā)揮其保障基本生活與促進發(fā)展的功能，既安定人心，又激勵進取精神，從而從整體上起到了穩(wěn)定社會的作用。穩(wěn)定社會、促進經(jīng)濟與社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，既是養(yǎng)老保險立法的根本目的，又是養(yǎng)老保險法律制度的總體功能。

從法律角度出發(fā)，根據(jù)其實施的主體與強制性程度的不同，可以將其分為基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險。所謂基本養(yǎng)老保險，是由國家統(tǒng)一組織，強制實施，涉及面較廣，是保障退休人員基本生活的一種養(yǎng)老保險制度。而補充養(yǎng)老保險則是指在養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，由用人單位根據(jù)本單位的實際情況，為本單位的職工建立的一種追加式的或稱輔的養(yǎng)老保險。個人儲蓄養(yǎng)老保險則是指從一定的年齡開始繳納相應(yīng)的養(yǎng)老保險費，具有儲蓄功能，因此，稱作個人儲蓄養(yǎng)老保險。

此外，養(yǎng)老保險從理論角度出發(fā)，根據(jù)國家對養(yǎng)老保險承擔責任方式的不同與發(fā)揮作用的不同，可以將養(yǎng)老保險分為強制儲蓄型、自保公助型、國家福利型和國家保障型四大類。強制儲蓄性養(yǎng)老保險也叫儲金性養(yǎng)老保險，其雛形是18世紀英國產(chǎn)業(yè)革命的“職業(yè)保險基金”，由國家實行強制儲蓄的一種社會養(yǎng)老保險。它通過國家立法強制要求雇員與雇主各自繳納等額的保險費，共同出資建立特別基金，作為?？罘謩e存入每個雇員的賬戶，作為雇員的存款；當被保險人發(fā)生事故（即生、老、病、死、傷殘和失業(yè)）時，連本帶息一次性發(fā)給本人；在少數(shù)情況下，被保險人可以選擇分期領(lǐng)取年金，或者將存款留給其繼承人。這類養(yǎng)老保險的理論基礎(chǔ)是由雇主和雇員個人承擔資金責任，國家對養(yǎng)老保險不承擔任何資金責任，其現(xiàn)實基礎(chǔ)則是減輕了國家的負擔能力。自保公助型的養(yǎng)老保險又稱作投保資助型養(yǎng)老保險，它以“國家干預(yù)主義”為理論依據(jù)，國家承擔養(yǎng)老保險一定的資金責任。該理論起源于俾斯麥時期德國的養(yǎng)老保險，后被美國、日本等國家仿效。它強調(diào)養(yǎng)老是個人的事，因此，應(yīng)以自保為主，國家予以一定的資助。國家福利型養(yǎng)老保險起源于英國，其理論依據(jù)是“福利經(jīng)濟學(xué)”，后被瑞典所發(fā)展，是國家借助于財政經(jīng)濟政策，保障退休人員的晚年生活，從而緩解社會矛盾。它把養(yǎng)老保險作為一項福利政策，依法實施，并設(shè)有專門的主管法院，監(jiān)督執(zhí)行。它還強調(diào)享受待遇的普遍性，除普遍養(yǎng)老金發(fā)行的對象為所有老人外，退休人員還享受與收入相關(guān)的年金，該類型的養(yǎng)老保險的主要資金責任，養(yǎng)老金的支出來源于一般稅收，基本由國家與企業(yè)共同負擔，個人不繳納或者只須繳納少量的養(yǎng)老保險費。而國家保險型養(yǎng)老保險是以社會保障學(xué)說為理論依據(jù)的。該模式首創(chuàng)于原蘇聯(lián)，我國目前也采用該制度，它是由國家憲法把以養(yǎng)老作為主要內(nèi)容的社會保障制度作為基本原則確定下來，老有所養(yǎng)是公民在憲法上享有的一種社會經(jīng)濟權(quán)利，由生產(chǎn)資料公有制作保證。個人無須繳納養(yǎng)老保險費，退休金的支出，全部由國家和企業(yè)負擔，工會可以參與決策與管理。

以上是從法律、理論的不同角度對養(yǎng)老保險所作的分析，從而使我們進一步了解了享受養(yǎng)老保險的資格與條件。

被保險人的退休年齡、工齡、投保年限，居住期限與公民資格等都可作為享受養(yǎng)老保險待遇的資格與條件，關(guān)于退休年齡，多數(shù)國家規(guī)定了年滿60—65歲可以退休。法定的退休年齡低的可達45歲，高的可達70歲。世界上不少國家規(guī)定的退休年齡男女有5歲的差別，但也有半數(shù)之多的國家男女平等，退休年齡一致。把年齡作為享受養(yǎng)老基金的基本條件，這是根據(jù)人們有權(quán)利獲得休息與悠閑生活的原則，同時根據(jù)人們進入老年后，許多人自然處于工作能力減退階段的情況確定的。但是從什么時候開始給付養(yǎng)老金最為合適呢？如果支付年齡偏低，則保險費用就偏高，而如果支付年齡偏高，則又難以適應(yīng)人的身體機能變化的狀況。況且退休年齡的高低還會對國家人力資源和補充性的私人年金制度的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。因此，適度的退休年齡直接影響著一個國家的養(yǎng)老保險制度。關(guān)于工齡條件，各國之規(guī)定也不一致，短的15年，長的40年。至于工齡是否作為領(lǐng)取退休金的必要條件，不同的國家或者是不同的投保職業(yè)其情況是不一樣的。在實行個人繳費制的國家，多數(shù)以投保年限或繳費年限替代工齡條件；在不實行個人繳費制的國家，工齡則成為最重要的條件之一。關(guān)于投保年限或者繳費年限，只有少數(shù)國家規(guī)定只要3年或5年，但多數(shù)國家規(guī)定要15—20年才能成為合格的年金領(lǐng)取者。關(guān)于居住期限和公民資格，一些國家規(guī)定必須在本國居住滿一定期限或者具有該國公民資格，才能成為年金的領(lǐng)取者。如在新西蘭，被保險人須年滿65歲，并在最近20年居住在本國的，才能領(lǐng)到養(yǎng)老保險金，在此問題上，國際上一般采取對等原則。

通過以上對勞動者養(yǎng)老保險法律制度的探討，我們深切感到養(yǎng)老保險已作為一項法律制度被各國政府所重視。由于養(yǎng)老保險會受到通貨膨脹和社會經(jīng)濟發(fā)展等諸多因素的影響，因此，要建立一套合理的養(yǎng)老保險調(diào)整機制，從而保障退休人員的基本生活，促進經(jīng)濟發(fā)展，穩(wěn)定社會，這也必將是一件涉及國計民生的頭等大事。

參考文獻：

儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險范文第5篇

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險 補充養(yǎng)老保險 養(yǎng)老保津體系

在當今世界，大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成：第一支柱是由國家依法強制建立，通過稅收或繳費籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋（全體就業(yè)人員或全體公民）、低水平江資的15%―25%）的基本養(yǎng)老保險制度；第二支柱是國家依法強制推行，依靠企業(yè)和個人繳費籌資，通過個人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費掛鉤的（工資的40% ―50%，完全積累的補充養(yǎng)老保險制度；第三支柱是個人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險，用以改善老年人的生活。在這三個支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險一般來說是低標準的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會保障制度改革的原則和出發(fā)點；而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟增長和個人收人水平而定。從目前國家改革養(yǎng)老保險制度的重點和趨勢來看，均是以企業(yè)為載體來推動和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險制度。保障老年人的基本生活，維護老年人合法權(quán)益，就要我國政府不斷完善養(yǎng)老保險制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險體系，以此來實現(xiàn)我國養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。

一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題

1.統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計上的缺陷

從理論上看，社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老齡化危機，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險制度到個人養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)變。但是在實踐中，新的養(yǎng)老保險模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會統(tǒng)籌和個人帳戶的建立過程中，國家、企業(yè)和個人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會統(tǒng)籌和個人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個框架中，在缺乏養(yǎng)老保險法律對個人帳戶保護機制的情況下，個人帳戶財產(chǎn)很容易被挪用來彌補社會統(tǒng)籌基金的支付不足。事實上近幾年政府確實透支了個人帳戶資金用以支付當期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來，職工個人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設(shè)計時確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實現(xiàn)。

2.基本養(yǎng)老保險費率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過高

目前，全國各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險費，個人繳納本人工資的8%；個人全部繳費和企業(yè)繳費的3%計人職工個人帳戶。較高的替代率使養(yǎng)老保險基金的社會統(tǒng)籌壓力增大，同時也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險意識，降低了個人自我保障的主觀能動性，使得老齡化趨勢下社會賭養(yǎng)問題的矛盾突出。

3.個人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求

現(xiàn)階段個人帳戶的基金隨著時間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對個人帳戶基金進行投資就成為了一個大問題。個人帳戶資金原本可以通過適當?shù)慕M織形式進人資本市場，得到理想的投資回報，實現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報率。

由此可見，我國的基本養(yǎng)老保險制度還不完善，存在的問題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會保險制度來解決所有老年人的養(yǎng)老保險問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險體系，補充養(yǎng)老保險必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補充養(yǎng)老保險具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實意義，它是健全我國養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

二、培育和發(fā)展城鎮(zhèn)補充養(yǎng)老保險

對于絕大多數(shù)退休人員而言，國家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，同時，要加大宜傳力度，切實轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險只?；旧?，要想生活得更好，就要依靠企業(yè)補充保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。

從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補充保險有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊伍。如特殊工作崗位（如有毒有害等）人員的特定補充養(yǎng)老保險；獲得各類榮譽稱號人員的特定補充養(yǎng)老保險；企業(yè)科技人員和工人技師的特定補充養(yǎng)老保險等。通過建立這些特殊人員群體的補充養(yǎng)老保險，可以留住和獎勵他們。在美國、日本等國家，企業(yè)補充養(yǎng)老保險已經(jīng)成為企業(yè)人才競爭，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國經(jīng)濟快速發(fā)展的時期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過補充養(yǎng)老保險的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊伍，提高企業(yè)競爭力。

三、為經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造一個相對寬松的環(huán)境

補充養(yǎng)老保險把大量的即期消費轉(zhuǎn)化為儲蓄資金，還能促進我國資本市場的發(fā)育，支援國家經(jīng)濟建設(shè)。目前，我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負債不匹配等間題。而補充養(yǎng)老保險的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經(jīng)濟建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場的資產(chǎn)負偵結(jié)構(gòu)。同時，養(yǎng)老保險公司是資本市場重要的機構(gòu)投資者，必將為完善資本市場體系發(fā)揮越來越重要的作用。

四、發(fā)展補充養(yǎng)老保險有利于促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變