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結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則

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結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則

結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則范文第1篇

【關(guān)鍵詞】人民幣銀行結(jié)算賬戶 久懸賬戶 賬戶年檢

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實(shí)施以及配套的銀行賬戶管理系統(tǒng)上線運(yùn)行以來(lái),有效地規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷和使用,規(guī)范了賬戶操作,提高了賬戶管理水平,維護(hù)了金融秩序,但基層各商業(yè)銀行為爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額,拉客戶保存款,對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性的審查義務(wù)未能真正有效履行,給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來(lái)諸多難題,亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問(wèn)題

(一)開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶資料審核不夠嚴(yán)格

一是由于開(kāi)戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件,而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒(méi)有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng),人民銀行賬戶辦理人員無(wú)法查實(shí)存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代證的真實(shí)性,而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對(duì)的形式審核,很少采用回訪客戶、實(shí)地查訪等實(shí)質(zhì)性審核措施,實(shí)名制要求落實(shí)的保障性不夠。二是開(kāi)戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開(kāi)戶資料申請(qǐng)表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全,如對(duì)于上級(jí)單位欄有的單位無(wú)就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開(kāi)戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過(guò)期或作廢的,如存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼過(guò)期未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的,按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定,不在有效使用期或未按國(guó)家規(guī)定檢驗(yàn)的,不屬有效證件,不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開(kāi)戶申請(qǐng)。

(二)“久懸賬戶”銷戶操作難,不利于賬戶管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定,“銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理?!痹趯?shí)際操作中,賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及原開(kāi)戶許可證正副本,該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實(shí)中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進(jìn)而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立的賬戶已過(guò)有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的,都已自動(dòng)進(jìn)入商業(yè)銀行不動(dòng)戶登記薄,進(jìn)而進(jìn)入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄,給開(kāi)戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對(duì)、賬戶管理帶來(lái)諸多不便。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到2012年9月末,彭陽(yáng)縣轄區(qū)開(kāi)立各種賬戶共1024戶,其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶,占賬戶總數(shù)的4.2%。

(三)賬戶年檢工作未落到實(shí)處

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定:“銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度,檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性,核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性;對(duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)予以撤銷?!辟~戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個(gè)有效手段,但在實(shí)際的操作中,商業(yè)銀行對(duì)于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行管理。例如:一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照已過(guò)期而未進(jìn)行年檢的;開(kāi)戶許可證賬戶名稱與開(kāi)戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的;開(kāi)戶單位出具的相關(guān)不符合開(kāi)戶條件的文件、證明等材料未進(jìn)行更換的;個(gè)人身份未按照規(guī)定進(jìn)行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無(wú)法主動(dòng)進(jìn)行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理,最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在,既浪費(fèi)銀行資源,又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機(jī),致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關(guān)建議

(一)強(qiáng)化內(nèi)部管理,規(guī)范操作

組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等管理文件,認(rèn)真做好賬戶管理工作,照章辦事,依法開(kāi)戶。嚴(yán)格按照申請(qǐng)表填寫要求完整認(rèn)真的填充內(nèi)容,把好審核關(guān),仔細(xì)核對(duì)資料,確保資料的真實(shí)性、完整性。

(二)簡(jiǎn)化“久懸戶”銷戶手續(xù)

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度的規(guī)定,存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回原開(kāi)戶許可證,若存款人遺失開(kāi)戶許可證,應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告,宣布該開(kāi)戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定,開(kāi)戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù),且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進(jìn)行銷戶處理,對(duì)于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開(kāi)戶銀行可要求其提供開(kāi)戶許可證原件進(jìn)行銷戶,對(duì)于聯(lián)系不上存款人的開(kāi)戶銀行可在相關(guān)公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上登遺失公告,一方面是開(kāi)戶銀行規(guī)避法律責(zé)任,另一方面是作為開(kāi)戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開(kāi)戶銀行收益性賬戶,存款人超過(guò)兩年未支取該款項(xiàng)的,開(kāi)戶銀行可將該款項(xiàng)作為銀行收益。

(三)加強(qiáng)銀行賬戶年檢工作

結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則范文第2篇

(一)初步確立基本制度框架,相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合

2003年以來(lái),根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問(wèn)題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要,我國(guó)又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》)、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)[2006]71號(hào))、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(2007年2號(hào)令,以下簡(jiǎn)稱2號(hào)令)等重要文件。應(yīng)該說(shuō),這些規(guī)章反映了近年來(lái)銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要,但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散,缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

(二)依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過(guò)多,有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因,我國(guó)賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容,如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能,從近年來(lái)實(shí)際執(zhí)行效果看,這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后,一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清,重點(diǎn)不突出,執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)?,F(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為,但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí),銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無(wú)因性原理,不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù);根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求,對(duì)于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過(guò)5萬(wàn)元且注明付款事由的,不再需要提供收付款依據(jù),銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無(wú)所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施?!掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求,但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?!掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上,較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求,而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中,人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺(jué)難于完全把握。

(三)賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討,缺乏對(duì)備案類賬戶的控制,風(fēng)險(xiǎn)隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況,確定具體管理措施,增強(qiáng)管理的針對(duì)性,但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過(guò)繁,不易管理。加之人民銀行放開(kāi)了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制,除不能直接提現(xiàn)外,備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同,因而越來(lái)越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營(yíng)銷攻式下,選擇開(kāi)立手續(xù)辦理相對(duì)簡(jiǎn)便的備案類賬戶,并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù),賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。

(四)賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合,銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任,而是一項(xiàng)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國(guó)際化發(fā)展的今天,銀行日趨商業(yè)化,不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國(guó)歷史上的客觀因素,銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí),還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動(dòng),因而賦予銀行的部分職責(zé)無(wú)法有效開(kāi)展。

(五)商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配,執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè),本身不具備行政執(zhí)行職能,但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能,簡(jiǎn)單地交由商業(yè)銀行來(lái)執(zhí)行,由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問(wèn)題,導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對(duì)賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路:從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手,以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶人身份識(shí)別為重點(diǎn),進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能,突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn),有所為有所不為,與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。

(一)提升賬戶制度的法律級(jí)次,整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

2003年9月實(shí)施的《辦法》作為一部規(guī)章,明確開(kāi)立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定,部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可,存在一定沖突;而且《辦法》作為我國(guó)銀行結(jié)算賬戶的的根本大法,原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級(jí)次上升為行政法規(guī),同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定;進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級(jí)次,強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

(二)以對(duì)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心,重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)

將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識(shí)別,借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法,由客戶主動(dòng)到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”,對(duì)于未年檢的客戶,依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng),直接控制其結(jié)算,同時(shí)要簡(jiǎn)化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對(duì)現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定,交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行,避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開(kāi)戶、變更、撤銷,以及更換印鑒等,《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理;他人辦理的,須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件,但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定,不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。

(三)簡(jiǎn)化銀行結(jié)算賬戶分類方法,強(qiáng)化賬戶監(jiān)管

根據(jù)管理實(shí)踐,對(duì)目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合,考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理,明確兩類賬戶的不同用途,臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶,與現(xiàn)行管理一樣,不納入賬戶管理系統(tǒng)。對(duì)部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對(duì)單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制,對(duì)超過(guò)數(shù)量的由客戶提出充分理由,人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批,從而達(dá)到遏制存款人泛濫開(kāi)戶的行為。

(四)加強(qiáng)部門合作,保持金融秩序穩(wěn)定

建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制,加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享,做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù),促進(jìn)賬戶管理水平的提高,以保障對(duì)開(kāi)戶單位資金的管理與監(jiān)控,維護(hù)國(guó)家和人民利益。同時(shí),借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),放開(kāi)銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享,工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息,銀行直接作為年檢信息,避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象;銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息,通過(guò)信息共享提高監(jiān)督管理針對(duì)性,雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)先期相互通報(bào),以避免重復(fù)檢查;簡(jiǎn)化賬戶年檢手續(xù),提高賬戶管理效率。

結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則范文第3篇

一、主要問(wèn)題和困難

(一)《辦法》不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

1.行政處罰操作性不強(qiáng)?!掇k法》罰則中沒(méi)有對(duì)存款人違反辦法的具體處罰條款,實(shí)際工作中,仍有部分銀行和企業(yè)單位沒(méi)有遵行;對(duì)于單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)違反該相關(guān)條文中多項(xiàng)內(nèi)容的,人民銀行監(jiān)管中是按違反單項(xiàng)條款處罰,還是按違反多項(xiàng)條款實(shí)行累計(jì)處罰,在實(shí)際操作中難以準(zhǔn)確把握。

2.條款存在法律風(fēng)險(xiǎn)。一是法律和辦法規(guī)定不一致給賬戶管理工作帶來(lái)一定的法律風(fēng)險(xiǎn)?!吨腥A人民共和國(guó)行政許可法》及《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)規(guī)定行政許可期限是20日。而《辦法》第二十九條規(guī)定2個(gè)工作日,實(shí)際操作中在2個(gè)工作日完成全部行政許可存在困難,由此可能產(chǎn)生超過(guò)2日規(guī)定期限的糾紛。二是《辦法》未把對(duì)金融機(jī)構(gòu)擅自為存款人開(kāi)戶、不登陸賬戶系統(tǒng)開(kāi)立賬戶的行為納入違規(guī)行為罰則中,明確處罰規(guī)定。

3.不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。隨著行政許可審批制度的改革,“三證合一”的推行,《結(jié)算賬戶管理辦法》和《結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則》部分條款已不適應(yīng)發(fā)展的要求。

(二)賬戶的分類和管理較為復(fù)雜

一是賬戶的分類較為復(fù)雜?!掇k法》將單位銀行結(jié)算賬戶按用途劃分成基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶4類。4類賬戶又分別作了若干具體分類,增加了存款人辦理業(yè)務(wù)的難度,也使賬戶管理的各類檔案資料較為繁雜,不便于查閱和保管。二是賬戶管理模式較為復(fù)雜。賬戶管理規(guī)定將銀行結(jié)算賬戶分為核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶。對(duì)核準(zhǔn)類賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)和開(kāi)戶單位性質(zhì),實(shí)行分級(jí)核準(zhǔn)制度,在實(shí)際工作中難于操作,基本流于形式。三是過(guò)度強(qiáng)調(diào)基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。沒(méi)有基本存款賬戶就意味者沒(méi)有結(jié)算的權(quán)利,存款人根本無(wú)法開(kāi)立專用存款賬戶,不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

(三)違規(guī)開(kāi)立和撤銷賬戶種類繁多

1.賬戶開(kāi)立亂象叢生。從目前情況看,主要存在以下情形:政府和政府職能部門為獲取項(xiàng)目貸款,干預(yù)對(duì)部分行政事業(yè)單位賬戶及存款的調(diào)整;開(kāi)戶銀行未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),違規(guī)為開(kāi)戶單位開(kāi)立基本存款賬戶;企業(yè)單位以法人或財(cái)務(wù)人員個(gè)人名義開(kāi)立基本存款賬戶進(jìn)行資金劃撥,逃避銀行監(jiān)管;擴(kuò)大一般存款賬戶使用范圍,利用開(kāi)立的一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取和屬于基本賬戶范圍內(nèi)的資金往來(lái);以各種名目違規(guī)開(kāi)立專用存款賬戶;將單位企業(yè)公存款轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶或儲(chǔ)蓄賬戶使用,逃避監(jiān)管;少數(shù)企事業(yè)單位違反規(guī)定隨意出租、出借賬戶等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2.賬戶變更、撤銷不報(bào)告。一方面,一些單位和企業(yè)法人變更,公司更名等不到開(kāi)戶銀行辦理變更銷戶手續(xù)。另一方面,在存款人變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶辦理過(guò)程中,由于銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)賬戶管理辦法不夠熟悉,了解不深、理解不透,操作當(dāng)中差錯(cuò)頻繁。

(四)銀行賬戶管理系統(tǒng)存在缺陷

一是系統(tǒng)不能滿足業(yè)務(wù)需求。金融機(jī)構(gòu)在錄入開(kāi)戶信息并提交后,若有錯(cuò)誤不能進(jìn)行查詢修改。二是賬戶管理系統(tǒng)屏蔽了查詢功能,無(wú)法控制同一存款人開(kāi)立多個(gè)專用存款賬戶的情況。三是開(kāi)戶資料與賬戶管理系統(tǒng)中存儲(chǔ)的相關(guān)信息核對(duì)、復(fù)核難以正常進(jìn)行,審核工作形同虛設(shè)。四是久懸類賬戶銷戶難。對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)的銀行結(jié)算賬戶,存款人很少主動(dòng)辦理銷戶手續(xù),加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。

二、原因分析

第一,對(duì)《辦法》的學(xué)習(xí)宣傳不夠。首先,銀行工作人員學(xué)習(xí)不夠,內(nèi)容不熟悉,對(duì)賬戶管理工作認(rèn)識(shí)不足,責(zé)任心不強(qiáng),工作中只是消極被動(dòng)地執(zhí)行《辦法》。其次,宣傳不到位,大多單位企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理人員不知道《辦法》,更談不上了解和熟悉,導(dǎo)致產(chǎn)生不滿和抵觸情緒。

第二,利益導(dǎo)致銀行業(yè)間不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。一些金融機(jī)構(gòu)在利益的驅(qū)使下,不顧銀行賬戶管理的規(guī)定,無(wú)視銀行賬戶管理的具體實(shí)施流程,放寬開(kāi)戶條件,違規(guī)提供便利,以擴(kuò)大存款市場(chǎng)占有率。

第三,社會(huì)信用環(huán)境有待改善。目前,我國(guó)公民信用意識(shí)普遍淡薄,社會(huì)信用環(huán)境函待改善,“守信受益、失信懲戒”的氛圍尚需營(yíng)造,嚴(yán)格有效的監(jiān)督制度仍需健全。

第四,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管難。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為賬戶管理的一部分,占據(jù)一定份額。由于多年來(lái)將監(jiān)管重心放在單位銀行結(jié)算賬戶,導(dǎo)致個(gè)人銀行結(jié)算賬戶成了賬戶監(jiān)管的“空白區(qū)”。

三、意見(jiàn)建議

(一)修改和補(bǔ)充完善《辦法》

增強(qiáng)《辦法》的可操作性,修改或刪除有阻礙限制的、過(guò)時(shí)的條款,使相關(guān)規(guī)定更加明確清晰,便于操作與執(zhí)行。修正《辦法》與《實(shí)施方法》不相一致的規(guī)定,使之統(tǒng)一適用,改變無(wú)所適從的情形。修訂補(bǔ)充《辦法》中罰則內(nèi)容,明確各類處罰的操作規(guī)程、處罰標(biāo)準(zhǔn)等,提高違法成本,從制度上制約違規(guī)開(kāi)銷戶的行為,保證賬戶管理工作達(dá)到預(yù)期的效果。

(二)合理設(shè)置賬戶種類

根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求和金融管理的需要,明確各類賬戶的性質(zhì)、開(kāi)戶條件,合理確定各類賬戶的用途,簡(jiǎn)化賬戶分類和管理模式。

(三)嚴(yán)格存款人開(kāi)銷賬戶行為

調(diào)整開(kāi)戶準(zhǔn)入條件,嚴(yán)格存款人身份確認(rèn),合理規(guī)定賬戶使用期限,將重點(diǎn)放在加強(qiáng)日常監(jiān)控管理上,從“嚴(yán)進(jìn)寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M(jìn)嚴(yán)控”,加強(qiáng)銀行賬戶的后續(xù)管理。

(四)強(qiáng)化賬戶管理系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)和升級(jí)

賬戶管理系統(tǒng)要服從和服務(wù)于賬戶管理的需要,使賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)與賬戶管理要求同步,將賬戶管理系統(tǒng)與征信系統(tǒng)等有機(jī)地結(jié)合,在此基礎(chǔ)上,逐步實(shí)現(xiàn)與公安、工商、財(cái)政和稅務(wù)等相關(guān)部門的信息共享,有效地打擊洗錢、偷稅漏稅、逃廢銀行債務(wù)等違法犯罪行為。不斷修改完善賬戶管理系統(tǒng)中的有關(guān)功能,減輕業(yè)務(wù)人員的工作量,規(guī)范行政許可操作,提高賬戶管理工作的效率。

結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則范文第4篇

一、加強(qiáng)內(nèi)控管理,建立并適時(shí)調(diào)整內(nèi)控考核指標(biāo)

為完善科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制,提升我部的內(nèi)控管理水平,強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納制度的執(zhí)行力度,堅(jiān)持貫徹總行內(nèi)控考核的“客觀性、公平性、實(shí)操性、綜合性”原則,制定網(wǎng)點(diǎn)在會(huì)計(jì)結(jié)算方面的內(nèi)控考核指標(biāo),并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化和趨勢(shì),適時(shí)調(diào)整了我部銀企對(duì)賬、單位結(jié)算賬戶管理和事后監(jiān)督三個(gè)方面的考核內(nèi)容,不斷加強(qiáng)和細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理,通過(guò)長(zhǎng)期有效的內(nèi)控考核機(jī)制,有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)對(duì)人民幣單位結(jié)算賬戶的管理,順利完成2010年賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移兩項(xiàng)重點(diǎn)工作,確保我部結(jié)算賬戶的有效性、合規(guī)性

(一)嚴(yán)格按照《佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶操作規(guī)程》的有關(guān)要求,對(duì)單位賬戶的開(kāi)立、變更、備案等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),確保資料齊全,手續(xù)完備。目前我部存量單位結(jié)算賬戶共戶,2010年新開(kāi)各類結(jié)算賬戶270戶,變更賬戶資料120戶,撤銷各類賬戶118戶。

(二)按總行信息中心ECIF賬戶系統(tǒng)的管理要求,嚴(yán)格審閱賬戶資料的完整性、規(guī)范性,確保資料歸檔的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。2010年通過(guò)ECIF系統(tǒng)傳遞資料共1250份。

(三)順利完成人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移工作。歷經(jīng)半年時(shí)間,通過(guò)我部全體員工的共同努力,納入本年度年檢范圍的賬戶戶,已年檢戶,完成占比%,同時(shí)轄內(nèi)18間營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的單位結(jié)算賬戶也均已遷移成功,涉及戶數(shù)戶。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)空頭支票的監(jiān)控與管理,保護(hù)持票人的合法利益,防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)支付結(jié)算秩序,增強(qiáng)我部結(jié)算質(zhì)量和社會(huì)信譽(yù)

采取按月通報(bào)我部簽發(fā)空頭支票的情況、及時(shí)跟進(jìn)與了解、控制售賣支票數(shù)量、嚴(yán)把開(kāi)戶質(zhì)量關(guān)、停止其支票結(jié)算業(yè)務(wù)等措施,多管齊下,嚴(yán)格支付結(jié)算管理。同時(shí)還開(kāi)展了一次以“規(guī)范票據(jù)行為,禁止簽發(fā)空頭支票”為主題的設(shè)點(diǎn)宣傳活動(dòng),大力宣傳票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī),進(jìn)一步擴(kuò)大影響。2010年我部停止單位支票結(jié)算業(yè)務(wù)戶,共開(kāi)出空頭支票51張,同比2009年開(kāi)出空頭支票68張減少了17張。具體如下:...............商業(yè)秘密省略

四、加強(qiáng)事后監(jiān)督管理工作,進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作,嚴(yán)防案件發(fā)生

2010年隨著我行事后監(jiān)督0CR系統(tǒng)的正式上線,標(biāo)志著我行集中事后監(jiān)督工作已順利完成,為配合總行工作的順利開(kāi)展,我部共開(kāi)辦5次培訓(xùn)、交流會(huì),并針對(duì)上線后出現(xiàn)的各類問(wèn)題制定《總行營(yíng)業(yè)部事后監(jiān)督考核辦法》,按月、按季進(jìn)行考核、通報(bào),并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問(wèn)題,就期間重點(diǎn)注意事項(xiàng)進(jìn)行重申、規(guī)范,不斷加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督工作的管理和考核,進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。

五、加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)配、人民幣收付業(yè)務(wù)和假幣收繳工作的管理,確?,F(xiàn)金正常流通,消除假幣對(duì)社會(huì)穩(wěn)定性帶來(lái)的負(fù)面影響

(一)做好轄內(nèi)現(xiàn)金管理及現(xiàn)金調(diào)配工作,在總行下達(dá)的庫(kù)存限額中進(jìn)行合理分配,按月監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)的月日均庫(kù)存金額,并按季下發(fā)月日均庫(kù)存金額的考核通報(bào),根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量和需求量的不斷更新,2010年先后兩次調(diào)整了我部各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的庫(kù)存限額。

(二)認(rèn)真履行崗位職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行假幣收繳和報(bào)送規(guī)定,嚴(yán)格按照人民幣收付的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業(yè)務(wù),及時(shí)對(duì)回籠款項(xiàng)進(jìn)行整點(diǎn)挑剔,防止對(duì)外支付不合規(guī)定的人民幣。在總行開(kāi)展的人民幣收付和假幣收繳業(yè)務(wù)檢查中,11間支行中只有我部得滿分。

(三)配合做好亞運(yùn)前反假貨幣“百日行動(dòng)”的宣傳活動(dòng),選取收繳假幣數(shù)量較多、人流量較多的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)點(diǎn)宣傳

六、加強(qiáng)會(huì)計(jì)印章管理,切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負(fù)責(zé)

根據(jù)總行下發(fā)的管理辦法,重申并細(xì)化了我部印章管理的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了印章的申領(lǐng)、使用、停用和保管,切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負(fù)責(zé)。今年8月份,我部停用的各類會(huì)計(jì)印章275枚,啟用新會(huì)計(jì)印章186枚,均嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行啟用和停用,對(duì)印章的日常管理常抓不懈,確保印章無(wú)漏登、無(wú)遺失。

七、繼續(xù)加強(qiáng)檢查與監(jiān)督,防范會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)

(一)狠抓專項(xiàng)檢查,明確檢查目的,提高檢查針對(duì)性。2010年共開(kāi)展各項(xiàng)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查13次,投入檢查人員人次,累計(jì)個(gè)工作日。具體包括年終會(huì)計(jì)決算真實(shí)性檢查、賬戶使用合規(guī)性檢查、會(huì)計(jì)檔案資料檢查、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查、亞運(yùn)前反假貨幣工作檢查和匯兌業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查各1次,重要空白憑證及印章管理和存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查各2次,銀企對(duì)賬單回收情況檢查3次。

(二)完善整改糾錯(cuò)機(jī)制,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)跟進(jìn)、驗(yàn)證整改效果,并提交整改報(bào)告到總行相關(guān)部門。

八、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高整體人員素質(zhì)。

(一)制定優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員定向培養(yǎng)計(jì)劃。以“與時(shí)俱進(jìn)、大興學(xué)風(fēng)、以人為本、苦練內(nèi)功”為指導(dǎo)思想,堅(jiān)持“理論聯(lián)系實(shí)際,因需施教、學(xué)以致用”的基本原則,采取“業(yè)余自學(xué)與崗位實(shí)踐相結(jié)合”的方法,通過(guò)不斷變換角度與角色的方式,力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)迅速提升個(gè)人業(yè)務(wù)水平,加強(qiáng)我部會(huì)計(jì)結(jié)算人員的整體素質(zhì)。

(二)促業(yè)務(wù)、推發(fā)展,及時(shí)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2010年共開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)次,培訓(xùn)內(nèi)容包括OCR系統(tǒng)和反假數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)上線培訓(xùn)、貨幣反假知識(shí)培訓(xùn)、新工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、網(wǎng)點(diǎn)日常會(huì)計(jì)結(jié)算重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

九、其他

(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點(diǎn)工作。在我行以直接參與者直聯(lián)方式接入支付系統(tǒng)、以集中直聯(lián)模式接入支票影像交換系統(tǒng)工作中,及時(shí)召開(kāi)宣傳動(dòng)員會(huì)議,向2000多個(gè)企業(yè)客戶進(jìn)行宣傳推廣,使系統(tǒng)在停運(yùn)期間,得到客戶的支持與配合,確保系統(tǒng)升級(jí)期間各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的順利過(guò)渡。

結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則范文第5篇

2月1日開(kāi)始,新的《個(gè)人外匯管理辦法》和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》正式施行,境內(nèi)個(gè)人年度購(gòu)、結(jié)匯額度由2萬(wàn)美元提高到5萬(wàn)美元,可以更好地滿足境內(nèi)個(gè)人的用匯需求。

個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理

總額管理是新外匯管理辦法的一個(gè)特點(diǎn),按照國(guó)家外匯管理總局的規(guī)定,今后將對(duì)個(gè)人結(jié)匯、境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯都實(shí)行年度總額管理,年度總額為每人每年等值5萬(wàn)美元。在這個(gè)總額的范圍之內(nèi),帶著本人有效身份證件就可以到銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)的手續(xù)。

據(jù)記者了解,為了加強(qiáng)對(duì)年度購(gòu)、結(jié)匯總額的控制和管理,各家商業(yè)銀行將對(duì)結(jié)匯或是售匯采用系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的方式。這就是說(shuō),凡是在2月1日之后發(fā)生的購(gòu)匯或是結(jié)匯,只要是在同一個(gè)有效身份證件之下的,無(wú)論你在哪家銀行辦理,都會(huì)被計(jì)算在內(nèi)。

有的人在今年的1月份已經(jīng)進(jìn)行了一定金額的購(gòu)匯、結(jié)匯,這部分是否會(huì)計(jì)算在年度總額之內(nèi)呢?在實(shí)際操作中,由于銀行難以進(jìn)行相關(guān)的金額統(tǒng)計(jì),因此,對(duì)于2007年2月1日之前個(gè)人結(jié)匯或是購(gòu)匯的數(shù)據(jù),均不計(jì)入當(dāng)年的結(jié)匯或購(gòu)匯的總額度。

在5萬(wàn)美元或等值外幣的額度范圍之內(nèi),境內(nèi)個(gè)人可以自由地進(jìn)行結(jié)匯、購(gòu)匯。如果超過(guò)了這一需求,外管局規(guī)定,超過(guò)年度總額的經(jīng)常項(xiàng)目,個(gè)人可以憑借相關(guān)的有效證明申請(qǐng)辦理。如出國(guó)留學(xué)費(fèi)用,當(dāng)境外學(xué)校學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)超過(guò)5萬(wàn)美元年度總額的,可以向銀行提供本人因私護(hù)照、有效簽注、境外學(xué)校出具的錄取通知書、學(xué)費(fèi)證明等相關(guān)材料進(jìn)行申請(qǐng)辦理。

如果是個(gè)人對(duì)外貿(mào)易者和個(gè)體工商戶,還可以開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶,將視同機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理,購(gòu)匯和結(jié)匯均不受年度總額限制,無(wú)論金額大小只要憑真實(shí)貿(mào)易單據(jù)就可以辦理。

現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍分賬戶管理

過(guò)去個(gè)人外匯賬戶分為現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶,按照新的《個(gè)人外匯管理辦法》規(guī)定,從2月1日開(kāi)始,本人憑有效身份證件在銀行開(kāi)立外匯儲(chǔ)蓄賬戶,外管局不再對(duì)現(xiàn)鈔戶與現(xiàn)匯戶實(shí)行不同的外匯管理政策,而是在賬戶資金存入、結(jié)匯、匯出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、提鈔等方面實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

但從銀行方面的信息看,銀行目前仍然對(duì)儲(chǔ)戶實(shí)行“鈔戶”和“匯戶”的分別管理,在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和買賣價(jià)格上有所差異。“這主要是因?yàn)閺你y行經(jīng)營(yíng)角度看,現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的運(yùn)營(yíng)成本是不一樣的?!敝行猩虾J蟹中械墓ぷ魅藛T解釋道。

不過(guò),在《個(gè)人外匯管理辦法》正式執(zhí)行之時(shí),各家商業(yè)銀行已經(jīng)根據(jù)相關(guān)細(xì)則,大大簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)手續(xù),同時(shí)也大量增加了購(gòu)匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。眼下正值春節(jié)長(zhǎng)假前的購(gòu)匯高峰,有銀行預(yù)期,近期將出現(xiàn)一個(gè)換匯、購(gòu)匯的小。

藏匯于民開(kāi)拓投資渠道

提高個(gè)人購(gòu)匯額度,藏匯于民,對(duì)于個(gè)人投資者來(lái)說(shuō)也可以擁有更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)和投資渠道。

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