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企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文第1篇

【關(guān)鍵詞】PDCA循環(huán)；內(nèi)部控制；審計(jì)

PDCA循環(huán)，又稱(chēng)質(zhì)量環(huán)或戴明環(huán)，是管理學(xué)中通用質(zhì)量控制模型，在質(zhì)量管理中獲得廣泛的應(yīng)用。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)PDCA循環(huán)管理對(duì)內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用研究主要集中在審計(jì)工作的質(zhì)量管理，而如何利用PDCA循環(huán)管理指導(dǎo)具體審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施研究較少。本文研究的就是PDCA循環(huán)管理在內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，即利用PDCA循環(huán)管理指導(dǎo)具體內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施。

一、PDCA循環(huán)管理理論

PDCA是英語(yǔ)單詞Plan（計(jì)劃）、Do（實(shí)施）、Check（檢查）和Action（處理）的第一個(gè)字母，PDCA循環(huán)是全面質(zhì)量控制中計(jì)劃制訂和組織實(shí)施的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程周而復(fù)始地運(yùn)轉(zhuǎn)對(duì)質(zhì)量進(jìn)行管理。P、D、C、A四個(gè)英文字母所代表的意義如下：

1.P（Plan）――計(jì)劃。計(jì)劃是根據(jù)要求和組織的目標(biāo)，分析存在的問(wèn)題及影響要素，制定解決問(wèn)題采取的措施。

2.D（DO）――實(shí)施。實(shí)施就是具體執(zhí)行，即執(zhí)行計(jì)劃過(guò)程，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃中的內(nèi)容。

3.C（Check）――檢查。檢查是對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，分析是否達(dá)到預(yù)期的效果。

4.A（Action）――處理（亦稱(chēng)糾偏）。對(duì)檢查的結(jié)果進(jìn)行處理或糾正，肯定成功的做法，予以標(biāo)準(zhǔn)化，形成制度，便于以后工作時(shí)遵循；總結(jié)失敗的教訓(xùn)，以免重犯；對(duì)于一時(shí)未能解決的問(wèn)題，提交下一個(gè)PDCA循環(huán)去解決。

PDCA循環(huán)的精髓就是：Plan（計(jì)劃）―Do（實(shí)施）―Check（檢查）――Action（處理）的閉環(huán)管理，即制定計(jì)劃、實(shí)施計(jì)劃、檢查計(jì)劃效果、修正計(jì)劃的工作質(zhì)量控制的閉環(huán)流程。單個(gè)PDCA循環(huán)組成一個(gè)閉環(huán)（如圖一），但每個(gè)PDCA循環(huán)都不是在原地運(yùn)轉(zhuǎn)，而是像爬臺(tái)階那樣，經(jīng)過(guò)一次PDCA循環(huán)，解決了一批問(wèn)題，就提高一次質(zhì)量管理工作水平（如圖二）。

PDCA循環(huán)管理主要用于組織加強(qiáng)質(zhì)量控制和管理，以改善產(chǎn)品或項(xiàng)目質(zhì)量，是管理活動(dòng)的基本方法之一。PDCA循環(huán)可以在單個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中開(kāi)展，亦可以在整個(gè)組織管理系統(tǒng)中開(kāi)展，從而實(shí)現(xiàn)全面動(dòng)態(tài)的質(zhì)量管理。每完成單個(gè)循環(huán)即解決一批現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，其它或即將面臨的新問(wèn)題在接下來(lái)更高階段循環(huán)中逐步解決，直至整體工作質(zhì)量提高。

二、內(nèi)部控制內(nèi)涵

1992年，美國(guó)反欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的主辦機(jī)構(gòu)委員會(huì)（COSO委員會(huì)）了《內(nèi)部控制――整體框架》報(bào)告，即著名的COSO報(bào)告，報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制的定義為“內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理當(dāng)局以及其他員工為達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、相關(guān)法律法規(guī)的遵循等三個(gè)目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程”。COSO報(bào)告同時(shí)認(rèn)為內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等五個(gè)相互聯(lián)系的要素，這五大要素服務(wù)于上述三大目標(biāo)。這是目前比較成熟的內(nèi)部控制理論，受到各國(guó)理論界和實(shí)務(wù)界的廣泛關(guān)注和普遍認(rèn)可。

我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》）中對(duì)內(nèi)部控制定義：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。《基本規(guī)范》也是包含了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)相互聯(lián)系的要素，說(shuō)明《基本規(guī)范》與COSO報(bào)告趨同。同時(shí)，企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的全面性原則要求：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

三、內(nèi)部控制審計(jì)概念

COSO報(bào)告認(rèn)為，內(nèi)部控制評(píng)審是指由企業(yè)董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)組織開(kāi)展的，以?xún)?nèi)部審計(jì)人員為主，吸收相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和專(zhuān)家參加的，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)、實(shí)施情況進(jìn)行的調(diào)查、分析、評(píng)價(jià)等系統(tǒng)性活動(dòng)，主要測(cè)評(píng)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全、合理，以及執(zhí)行是否有效。

我國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)公布的《第2201號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則――內(nèi)部控制審計(jì)》中定義：內(nèi)部控制審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。同時(shí)指出，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以參考《基本規(guī)范》及配套指引的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)組織的實(shí)際情況和需要，對(duì)組織層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，并以?xún)?nèi)部控制審計(jì)報(bào)告形式反映內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況，以及內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)結(jié)論、意見(jiàn)、建議。

四、PDCA循環(huán)管理與內(nèi)部控制及內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)在聯(lián)系

內(nèi)部控制是組織管理的重要組成部分，且穿于整個(gè)組織管理；PDCA循環(huán)管理作為組織加強(qiáng)全面質(zhì)量控制和管理基本方法之一，適用于組織全面質(zhì)量管理；而內(nèi)部控制審計(jì)工作實(shí)質(zhì)是評(píng)審內(nèi)部控制工作質(zhì)量。三者之間具有高度的內(nèi)在契合性，PDCA循環(huán)管理原理適用于指導(dǎo)內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施過(guò)程。

1.內(nèi)部服務(wù)對(duì)象一致。PDCA循環(huán)適用于質(zhì)量管理的全過(guò)程，其服務(wù)的對(duì)象是組織內(nèi)部工作質(zhì)量管理。內(nèi)部控制是組織的一項(xiàng)管理工作，內(nèi)部控制審計(jì)則是對(duì)組織內(nèi)部控制進(jìn)行審查評(píng)價(jià)，也是服務(wù)于組織內(nèi)部管理。因此，三者均服務(wù)于組織內(nèi)部管理工作。

2.內(nèi)部目標(biāo)任務(wù)相同。PDCA循環(huán)管理是圍繞組織目標(biāo)，不斷改進(jìn)和提升質(zhì)量管理。內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程，內(nèi)部控制審計(jì)則是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)，促進(jìn)內(nèi)部控制健全和有效執(zhí)行。因此，三者的任務(wù)均是提高組織內(nèi)部工作管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果的目標(biāo)。

3.工作方法同理。PDCA循環(huán)管理是通過(guò)一次循環(huán)，解決了一批問(wèn)題，提高一次質(zhì)量管理水平，像爬臺(tái)階那樣，持續(xù)改進(jìn)和提升工作質(zhì)量。內(nèi)部控制也需要與組織的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，不斷完善和提高。內(nèi)部控制審計(jì)則通過(guò)審計(jì)手段，促進(jìn)內(nèi)部控制不斷健全和運(yùn)行有效?？梢园l(fā)現(xiàn)三者的工作原理是一樣的。

4.工作流程相似。PDCA循環(huán)工作流程是制定計(jì)劃、實(shí)施計(jì)劃、檢查效果、進(jìn)行糾偏的一個(gè)閉環(huán)管理。內(nèi)部控制是內(nèi)部控制審計(jì)、內(nèi)部控制執(zhí)行、內(nèi)部控制檢查反饋和內(nèi)部控制校正等貫穿于組織管理活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的一個(gè)全過(guò)程。內(nèi)部控制審計(jì)則是從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制運(yùn)行、內(nèi)部控制效果的審查、評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)意見(jiàn)建議。因此，三者的工作流程和環(huán)節(jié)極其相似。

五、PDCA循環(huán)管理在內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用實(shí)證研究

綜合上述對(duì)PDCA循環(huán)管理與內(nèi)部控制及內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)在聯(lián)系的分析發(fā)現(xiàn)，PDCA循環(huán)管理理論適用于組織內(nèi)部控制工作管理，其4個(gè)環(huán)節(jié)流程的閉環(huán)可以用于指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)。即組織內(nèi)部控制設(shè)計(jì)相當(dāng)于Plan（計(jì)劃），該環(huán)節(jié)審計(jì)需要審計(jì)人員收集分析相關(guān)資料，以掌握組織內(nèi)部控制是否建立，以及內(nèi)部控制是如何圍繞實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)的；內(nèi)部控制運(yùn)行相當(dāng)于Do（實(shí)施），對(duì)該環(huán)節(jié)審計(jì)，審計(jì)人員需要深入現(xiàn)場(chǎng)了解、詢(xún)問(wèn)、測(cè)試內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)一些重要內(nèi)部控制措施還可以采取穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)等方法實(shí)際執(zhí)行一次，以確定內(nèi)部控制是否執(zhí)行；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審查相當(dāng)于Check（檢查），該環(huán)節(jié)是內(nèi)部控制審計(jì)的重點(diǎn)，具體可以對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制的決策過(guò)程、具體業(yè)務(wù)實(shí)施的工作記錄、會(huì)計(jì)核算、資料保管、績(jī)效考核等進(jìn)行審計(jì)，檢查組織內(nèi)部控制的執(zhí)行是否有效，是否實(shí)現(xiàn)了組織內(nèi)部控制目標(biāo)；審計(jì)評(píng)價(jià)即發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)建議相當(dāng)于Action （處理），該環(huán)節(jié)審計(jì)，需要內(nèi)審人員在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，認(rèn)真分析收集的相關(guān)證明材料，認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷，通過(guò)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告發(fā)表內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)結(jié)論，并提出改進(jìn)意見(jiàn)、建議，以促進(jìn)組織改進(jìn)完善內(nèi)部控制，更好地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

以下作者結(jié)合參與某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)的案例，具體闡述PDCA循環(huán)管理在內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用。即通過(guò)對(duì)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)管理內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、采購(gòu)過(guò)程的實(shí)施、采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)管、提出教材采購(gòu)內(nèi)部控制完善意見(jiàn)這個(gè)閉環(huán)審計(jì)，來(lái)審查和評(píng)價(jià)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性。

1.Plan（計(jì)劃）：審計(jì)組進(jìn)駐后，根據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的存在的采購(gòu)計(jì)劃安排不合理、招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的教材采購(gòu)內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行總體調(diào)查，先從不相容崗位設(shè)置情況進(jìn)行了審查和評(píng)估。該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)不相容崗位設(shè)置如下：

某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)

不相容崗位設(shè)置審查表

通過(guò)不相容崗位設(shè)置審查后，發(fā)現(xiàn)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境總體不完善，圖書(shū)館權(quán)限過(guò)大，存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)較高。在這總體印象下，審計(jì)人員開(kāi)始收集該培訓(xùn)所的采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度，并與其上級(jí)主管部門(mén)制定的制度進(jìn)行比對(duì)，審查評(píng)估制度設(shè)計(jì)的有效性。

某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)

管理制度設(shè)計(jì)審查表

通過(guò)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的審查后，發(fā)現(xiàn)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)存在不規(guī)范的地方，管理制度存在缺失、制度內(nèi)容不符合上級(jí)主管的規(guī)定等制度上缺陷。

2.Do（實(shí)施）：在掌握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)情況后，審計(jì)人員開(kāi)始對(duì)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)實(shí)施教材采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行審查評(píng)估。在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，審計(jì)組通過(guò)抽樣選擇了一批教材采購(gòu)業(yè)務(wù)，采取穿行測(cè)試方式，順著采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖（圖三），跟蹤查驗(yàn)了該批教材采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

教材采購(gòu)申請(qǐng)：教務(wù)科根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容，確定了采購(gòu)教材種類(lèi)（一套5本教材），根據(jù)預(yù)計(jì)報(bào)到學(xué)員200人，確定采購(gòu)數(shù)量210套，向圖書(shū)館提報(bào)申請(qǐng)采購(gòu)教材計(jì)劃；教材采購(gòu)、驗(yàn)收與發(fā)放：圖書(shū)館根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)直接向北京金臺(tái)路某家書(shū)店采購(gòu)了上述教材210套，訂購(gòu)價(jià)為碼樣原價(jià)，每套298元，教材收到后由圖書(shū)館驗(yàn)收、存放保管，學(xué)員報(bào)到后，自行到圖書(shū)館領(lǐng)取教材，教材發(fā)放由圖書(shū)館工作人員負(fù)責(zé)；付款：收到發(fā)票和采購(gòu)教材的清單后（發(fā)票金額為該批教材的碼樣原價(jià)），圖書(shū)館采購(gòu)人員簽字，圖書(shū)館負(fù)責(zé)人審核，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)科轉(zhuǎn)賬付款。

跟蹤這批教材采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程后，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：教材供應(yīng)商是圖書(shū)館根據(jù)長(zhǎng)期合作經(jīng)驗(yàn)自行選擇，且未簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，未確定圖書(shū)折扣比例，實(shí)際購(gòu)書(shū)數(shù)量不確定（本期培訓(xùn)報(bào)到學(xué)員實(shí)際人數(shù)為205人），教材發(fā)放無(wú)記錄，財(cái)務(wù)按碼樣原價(jià)和210套數(shù)量付款，多購(gòu)書(shū)和折扣款財(cái)務(wù)無(wú)記錄。這些問(wèn)題產(chǎn)生可能存在舞弊行為，反映出該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

3.Check（檢查）：在跟蹤一批教材采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制存在執(zhí)行不到位的問(wèn)題后，審計(jì)人員加大了檢查力度，對(duì)大額教材采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)決策過(guò)程、記錄、核算、資料保管、績(jī)效等進(jìn)行了詳細(xì)審計(jì)，尤其是對(duì)制度缺失和制度不完善的采購(gòu)環(huán)節(jié)和付款環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)核查。一是供應(yīng)商確定審查。發(fā)現(xiàn)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)大額教材采購(gòu)都是北京金臺(tái)路某家書(shū)店為供應(yīng)商，調(diào)查了解到當(dāng)初選擇該供應(yīng)商時(shí)經(jīng)過(guò)了詢(xún)價(jià)，由于時(shí)間較長(zhǎng)未能提供當(dāng)時(shí)的詢(xún)價(jià)資料，但未履行招標(biāo)程序。二是合同簽訂。解釋為由于是長(zhǎng)期合作關(guān)系，所以未簽訂合同。三是定價(jià)機(jī)制。通過(guò)深入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來(lái)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在供應(yīng)商一直享受了8折優(yōu)惠。四是折扣款資金管理和財(cái)務(wù)核算。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，購(gòu)書(shū)折扣由供應(yīng)商不定期打入圖書(shū)館采購(gòu)人個(gè)人存折，再由經(jīng)辦人定期取現(xiàn)上交單位財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)賬面長(zhǎng)期掛列“其他應(yīng)付款”科目。五是教材發(fā)放，根據(jù)學(xué)員實(shí)際報(bào)到人數(shù)發(fā)放教材，多余教材退回供應(yīng)商或存在圖書(shū)館待處理，雖然登記了購(gòu)、領(lǐng)臺(tái)賬，但未能提供教材發(fā)放簽收記錄。

經(jīng)過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)存在缺陷、內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制運(yùn)行不到位，包括由于制度缺失或制度不完善造成運(yùn)行效果不佳，也包括有制度不執(zhí)行或執(zhí)行制度打折扣影響了內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性等一系列問(wèn)題。審計(jì)組經(jīng)匯總分析證據(jù)資料認(rèn)為，該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在重大缺陷。

4.Action（處理）：對(duì)該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的重大缺陷，審計(jì)組在審計(jì)報(bào)告中逐一進(jìn)行了披露，并提出了健全采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，盡快建立供應(yīng)商選擇和定價(jià)招標(biāo)制度，完善教材驗(yàn)收和發(fā)放制度，嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度和財(cái)務(wù)核算制度，確保教材采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效。同時(shí)，上級(jí)審計(jì)部門(mén)將該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的審計(jì)納入下一年度審計(jì)計(jì)劃，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，確保問(wèn)題整改到位。

總之，內(nèi)部控制如同質(zhì)量管理一樣是企業(yè)管理的重要組成部分，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程，是在不斷發(fā)展完善的。PDCA循環(huán)管理可以緊密結(jié)合組織發(fā)展和管理變化的情況，不斷地對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行持續(xù)的總結(jié)、改進(jìn)和提高。通過(guò)實(shí)證分析，PDCA循環(huán)管理能夠很好地指導(dǎo)內(nèi)部控制審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，通過(guò)審計(jì)督促組織設(shè)計(jì)出更健全的內(nèi)部控制體系，并促使其有效運(yùn)行，以合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

????????參考文獻(xiàn)?????????????????????

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企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：循環(huán)管理法;企業(yè)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F272.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2014）-11-00-01

一、PDCA循環(huán)管理法的優(yōu)點(diǎn)

PDCA循環(huán)，是全面質(zhì)量管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)的基本方法，也就是全面質(zhì)量管理活動(dòng)的全過(guò)程按照P（計(jì)劃plan）D（實(shí)施do）C（檢查check）A（處理act）循環(huán)，不停地周而復(fù)始運(yùn)轉(zhuǎn)，每轉(zhuǎn)動(dòng)一周，質(zhì)量就上升一個(gè)臺(tái)階。

PDCA循環(huán)管理法優(yōu)點(diǎn)在于：首先，它是循序漸進(jìn)的優(yōu)化，它通過(guò)簡(jiǎn)單和重復(fù)，把一些復(fù)雜的問(wèn)題循序漸進(jìn)的化解掉，產(chǎn)生的效應(yīng)卻如滾雪球般呈幾何增長(zhǎng)。其次，它強(qiáng)調(diào)全員參與性。PDCA循環(huán)的特點(diǎn)是大環(huán)套小環(huán)，一環(huán)扣一環(huán)，小環(huán)保大環(huán)，推動(dòng)大循環(huán)。整個(gè)企業(yè)管理體系構(gòu)成一個(gè)PDCA大循環(huán)，而各部門(mén)、各級(jí)單位、基層班組……直至每個(gè)員工又是一個(gè)個(gè)小循環(huán)，環(huán)環(huán)相扣形成綜合管理體系。全員行動(dòng)、彼此協(xié)同、互相促進(jìn)使得管理取得最大效果。最后，它形成了閉環(huán)管理，符合管理內(nèi)涵所秉承的相對(duì)封閉原則。

綜上所屬，PDCA循環(huán)管理法是一個(gè)有效控制管理過(guò)程的工具。如果能在管理實(shí)踐中熟練運(yùn)用，可以使企業(yè)管理向良性循環(huán)的方向發(fā)展，也能使管理者更有效的駕馭工作。

二、PDCA循環(huán)管理法助推管理績(jī)效提升

其實(shí)，在管理活動(dòng)中，PDCA循環(huán)管理法一直被我們正式或非正式地、有意識(shí)或無(wú)意識(shí)的運(yùn)用，但由于不如質(zhì)量管理更容易量化，所取得的成效往往打了折扣。要想更好地讓PDCA循環(huán)管理法助推管理績(jī)效的提升，應(yīng)把握好以下幾個(gè)方面：

（一）要完善企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作

首先是組織架構(gòu)、制度、流程。企業(yè)要根據(jù)戰(zhàn)略要求不斷完善優(yōu)化組織架構(gòu)，合理設(shè)置機(jī)構(gòu)部門(mén)，確定管理層級(jí)、幅度，設(shè)計(jì)崗位和人員編制，完善各項(xiàng)管理制度和工作流程。要確保機(jī)構(gòu)高效、精簡(jiǎn);職能、管理界面清晰，責(zé)任明確，利于企業(yè)發(fā)展和彼此間協(xié)調(diào);流程順暢，制度務(wù)實(shí)管用，有效規(guī)范日常管理行為和作業(yè)行為。這就好像有一團(tuán)亂麻，我們首先要理順?biāo)?，接著才能用機(jī)器加工成線(xiàn)，最后才能紡織成布。

其次是員工隊(duì)伍建設(shè)。重點(diǎn)要抓好3個(gè)層面建設(shè)：一是建設(shè)一支執(zhí)行力強(qiáng)、團(tuán)結(jié)進(jìn)取、勤奮廉潔、群眾擁護(hù)的領(lǐng)導(dǎo)班子，能夠帶領(lǐng)本單位員工出色完成各項(xiàng)工作任務(wù)，并形成積極向上、有凝聚力的工作氛圍;二是加強(qiáng)企業(yè)的細(xì)胞――班組的建設(shè)，選配原則性強(qiáng)、民主作風(fēng)好、技能精湛、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的員工作班組長(zhǎng)，并開(kāi)展好班組建設(shè)考評(píng)工作;三是要加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，注重思想教育、技能培訓(xùn)、人文關(guān)懷，建設(shè)一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。

（二）建立高效的執(zhí)行文化

高效的執(zhí)行文化和順暢運(yùn)用PDCA循環(huán)管理法，這二者之間是相互促進(jìn)的關(guān)系，能夠互相推動(dòng)呈螺旋式上升。如何打造高效的執(zhí)行文化？

首先，企業(yè)高層管理者要做出表率。中國(guó)有句老話(huà)叫“上梁不正下梁歪?！狈催^(guò)來(lái)講，則是“上梁正則下梁不歪”。建立高效的執(zhí)行文化，必須先從最高管理者做起。高層管理者要堅(jiān)定信念，率先垂范，帶頭抓落實(shí)、抓執(zhí)行，養(yǎng)成凡事一抓到底的習(xí)慣，經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間潛移默化的影響，使員工的思想和行為逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變，固化形成濃厚的執(zhí)行氛圍，從而形成具有本企業(yè)特色的執(zhí)行文化。

其次，要培育員工與企業(yè)的共同價(jià)值觀。要使員工個(gè)人發(fā)展的目標(biāo)同企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)緊密相連，讓員工認(rèn)識(shí)到，企業(yè)發(fā)展好，自身才能發(fā)展好，企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)了，自身的目標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)，從而激發(fā)內(nèi)在的積極性。要通過(guò)對(duì)企業(yè)所處的社會(huì)政治背景、歷史時(shí)代、自然環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行深入調(diào)研分析的基礎(chǔ)上提出符合企業(yè)特點(diǎn)的共同價(jià)值觀。有了共同價(jià)值觀，企業(yè)才有凝聚力，員工才會(huì)自動(dòng)自發(fā)做事，營(yíng)造出高執(zhí)行力氛圍。

（三）管理者和執(zhí)行者要有效溝通

良好的溝通在PDCA循環(huán)的四個(gè)環(huán)節(jié)都必不可少。計(jì)劃（P）階段，需要雙方共同參與、達(dá)成共識(shí)。也就是說(shuō)，一項(xiàng)問(wèn)題的提出，要從上至下，從單位、部門(mén)，到班組、每個(gè)崗位員工全員參與，都要認(rèn)真分析工作中存在的問(wèn)題，列出明細(xì)，經(jīng)匯集梳理，在各個(gè)層次、不同層面整理出整改提升課題。然后，再經(jīng)過(guò)集思廣益，采用頭腦風(fēng)暴法等方式，把需提升課題產(chǎn)生的所有原因一一找出，進(jìn)行歸結(jié)，最后，確定主要因素、次要因素。

執(zhí)行（D）階段，需要雙方做好跟蹤和反饋，持續(xù)完善改進(jìn)。首先，在達(dá)成共識(shí)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用5W1H法制定整改措施，即為什么制定（why）、達(dá)到什么目標(biāo)（what）、在哪里執(zhí)行（where）、由誰(shuí)負(fù)責(zé)完成（who）、什么時(shí)間完成（when）、如何完成（how）。其次，在執(zhí)行過(guò)程中，由于管理者和下屬所處位置不同，二者的視角也不相同，管理者往往站位更高，這就要求，管理者要當(dāng)好教練員，幫助執(zhí)行的下屬理清思路、找準(zhǔn)方向、解困釋惑、提供支持。同時(shí)，由于內(nèi)外因素的不斷變化，下屬在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，要不斷總結(jié)分析、及時(shí)反饋、建言獻(xiàn)策、爭(zhēng)取支持。

檢查（C）階段，需要雙方真正進(jìn)入角色，坦誠(chéng)面對(duì)?！跋聦僦蛔瞿銠z查的工作，不做你希望的工作”。對(duì)于一項(xiàng)工作計(jì)劃能否真正落實(shí)，及時(shí)進(jìn)行督辦和檢查至關(guān)重要。管理者要合理確定計(jì)劃的進(jìn)度目標(biāo)，將其分成若干時(shí)點(diǎn)，并適時(shí)進(jìn)行監(jiān)督提醒;根據(jù)制定的整改措施和方案，在主要時(shí)點(diǎn)及時(shí)檢查驗(yàn)證執(zhí)行的結(jié)果，確定是否達(dá)到預(yù)期效果。同時(shí)，下屬對(duì)自己工作執(zhí)行的結(jié)果，要秉承開(kāi)放態(tài)度，坦誠(chéng)面對(duì)檢查。檢查與被檢查雙方要開(kāi)誠(chéng)布公，檢查者要以指導(dǎo)而不是批評(píng)的態(tài)度面對(duì)被檢查者，被檢查者要以實(shí)事求是的態(tài)度反饋工作的得與失，虛心向檢查者討教。

企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)化 建設(shè)

當(dāng)前，國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)90%以上的企業(yè)正在向管理規(guī)范型企業(yè)轉(zhuǎn)變，怎樣完成這個(gè)轉(zhuǎn)變呢？筆者認(rèn)為，規(guī)章制度是傳統(tǒng)的管理工具，標(biāo)準(zhǔn)才是現(xiàn)代化管理工具，企業(yè)應(yīng)該把管理制度上升到管理標(biāo)準(zhǔn)，建立標(biāo)準(zhǔn)化管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)用管理標(biāo)準(zhǔn)提升企業(yè)管理水平。

1.推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的重要性

1.1推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是提升企業(yè)內(nèi)部管理水平的需要

標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作不僅是技術(shù)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)管理工作的基礎(chǔ)。建立企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系是塑造良好社會(huì)形象的重要保證和手段，是建立企業(yè)現(xiàn)代化管理制度的主要標(biāo)志。

1.2推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是加快省級(jí)電力公司融入國(guó)家電網(wǎng)公司的對(duì)接點(diǎn)

通過(guò)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對(duì)各省級(jí)電力公司與國(guó)家電網(wǎng)公司整體管理的對(duì)接提供了平臺(tái)，可以逐步將各省級(jí)電力公司基礎(chǔ)管理與國(guó)家電網(wǎng)公司的各項(xiàng)管理銜接起來(lái)，為全面融入奠定基礎(chǔ)。

1.3推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)可以加強(qiáng)員工隊(duì)伍素質(zhì)培訓(xùn)，為企業(yè)儲(chǔ)備人才

通過(guò)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，可促使企業(yè)加大標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)技能，進(jìn)一步提高全員綜合管理素質(zhì)，為企業(yè)的快速發(fā)展、加快融入步伐做好人才儲(chǔ)備工作。

2.電網(wǎng)企業(yè)管理現(xiàn)狀分析

2.1在業(yè)務(wù)流程方面

隨著電網(wǎng)建設(shè)的發(fā)展和國(guó)家電網(wǎng)公司管理模式的轉(zhuǎn)變，省公司不斷推廣新技術(shù)、實(shí)施新的管理方法，但由于原來(lái)固有的管理流程沒(méi)有隨著新技術(shù)和新方法出臺(tái)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和規(guī)范，造成新舊體制下的管理沖突、管理空白和管理死角。

2.2規(guī)章制度方面

各單位每年出臺(tái)的規(guī)章制度很多，幾乎所有的管理點(diǎn)都有對(duì)應(yīng)的制度。但有的制度指導(dǎo)性不強(qiáng)，導(dǎo)致規(guī)章制度權(quán)威性低、執(zhí)行效力差。

2.3員工行為方面

員工標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)淡薄，標(biāo)準(zhǔn)化工作機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制不健全，自覺(jué)應(yīng)用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)程度低。

3.電網(wǎng)企業(yè)如何有效實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

物資總公司經(jīng)過(guò)近幾年的探索，總結(jié)出的“四級(jí)控制、四個(gè)凡事”一體化管理法值得借鑒，具體應(yīng)該從三點(diǎn)著手：

3.1筑造“自下而上”與“自上而下”的軌道

在標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)踐過(guò)程中，必須要人人參與，按照“制度管人、流程管事、文化治企”的管理思路，通過(guò)“自下而上”與“自上而下” 相結(jié)合的方式，確保各項(xiàng)工作不出現(xiàn)“空白”、不掛“空擋”。

一是拓展標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域。將標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)滲透到公司各個(gè)部門(mén)、各個(gè)專(zhuān)業(yè)，全面、全員、全過(guò)程、全方位地推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)公司大閉環(huán)與部門(mén)小閉環(huán)的有效銜接。

3.2塑造標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的理念

物資總公司將 “凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人監(jiān)督”的“四個(gè)凡事”一體化管理法融入到日常工作中讓標(biāo)準(zhǔn)固化為自覺(jué)習(xí)慣，在物資集約化發(fā)展進(jìn)程中，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)早早地發(fā)揮了重要作用。

一是營(yíng)造濃厚的文化氛圍。每年年初，相關(guān)部門(mén)制定領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)研提綱和課題，在一定范圍內(nèi)，對(duì)調(diào)研成果共享，就標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提出了新觀點(diǎn)和新思路，并將有建樹(shù)的成果運(yùn)用到工作中。

二是加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化先進(jìn)典型的推廣。公司提煉的 “441”電網(wǎng)物資保障法，在國(guó)家電網(wǎng)公司和省公司主要報(bào)刊雜志上進(jìn)行了刊登，擴(kuò)大了公司的美譽(yù)度。專(zhuān)業(yè)部門(mén)將“441”電網(wǎng)物資保障法運(yùn)用到寧東±660千伏直流輸電示范工程（陜西段）等重大工程項(xiàng)目上，用典型的作用推動(dòng)企業(yè)整體工作。

三是驅(qū)動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化文化。物資總公司在“兩級(jí)”領(lǐng)導(dǎo)干部和職工中開(kāi)展了《細(xì)節(jié)決定成敗》、《責(zé)任勝于能力》等有關(guān)書(shū)籍的學(xué)習(xí)交流活動(dòng)。并在業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，形成爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。對(duì)檔案資源進(jìn)行整合，將省公司系統(tǒng)集中規(guī)模招投標(biāo)資料在物資總公司進(jìn)行集中統(tǒng)一整理歸檔。

3.3打造標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的文化體系

在標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)踐中，物資總公司努力建設(shè)融責(zé)任意識(shí)和管理意識(shí)“兩位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化文化體系，引領(lǐng)企業(yè)平穩(wěn)、健康發(fā)展。

將責(zé)任意識(shí)滲透到員工思想中，通過(guò)創(chuàng)建樓道文化墻等措施，營(yíng)造主動(dòng)履則的標(biāo)準(zhǔn)化氛圍。通過(guò)開(kāi)展“強(qiáng)化責(zé)任、提升素質(zhì)”等活動(dòng)，提升員工責(zé)任意識(shí)，做到盡職先盡責(zé)，讓責(zé)任意識(shí)成為習(xí)慣，時(shí)刻用高度的責(zé)任心做好各項(xiàng)工作。

將管理意識(shí)融入到管理層與實(shí)施層中。制定了《物資總公司績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則》，形成了PDCA自律循環(huán)和問(wèn)題管理平臺(tái)，并用“四個(gè)凡事”來(lái)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、示范和引領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)化工作，提升管理水平。

一是凡事有章可循，提升工作質(zhì)量。物資總公司每年堅(jiān)持對(duì)管理體系進(jìn)行改進(jìn)，借助“外腦”審核公司管理流程。近年來(lái)，出臺(tái)了百余份管理制度。目前，公司標(biāo)準(zhǔn)體系文件涵蓋了黨務(wù)工作、人資管理、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、信息化管理、行政管理、工會(huì)管理、綜合管理類(lèi)。

二是凡事有人負(fù)責(zé)，提升管理水平。對(duì)年初工作會(huì)議上所有工作進(jìn)行梳理劃分，確定了36項(xiàng)全年業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并以《任務(wù)分解表》的形式印發(fā)各部門(mén)，對(duì)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人完成情況定期檢查并考核。

三是凡事有據(jù)可查，改進(jìn)工作作風(fēng)。認(rèn)真落實(shí)“管理服務(wù)一線(xiàn)，機(jī)關(guān)服務(wù)基層”的要求，對(duì)管理服務(wù)的內(nèi)容、環(huán)節(jié)等量化和細(xì)化，提升服務(wù)水平。

四是凡事有人監(jiān)督，規(guī)范工作流程。隨著電網(wǎng)業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，物資總公司工作節(jié)奏也越來(lái)越快。總經(jīng)理辦公室將工作事項(xiàng)、落實(shí)部門(mén)、交辦時(shí)間、完成時(shí)限、落實(shí)情況一一列出，實(shí)現(xiàn)了行政工作從接受到完成的閉環(huán)管理。

3.4建立標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)的機(jī)制

企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文第4篇

以車(chē)輛管理為例，很多國(guó)企都沒(méi)有形成科學(xué)的管理制度，現(xiàn)實(shí)中公車(chē)私用、維護(hù)保養(yǎng)不到位等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這不僅會(huì)給企業(yè)維持正常的生產(chǎn)管理秩序造成干擾，而且也不利于車(chē)輛的安全運(yùn)行，同時(shí)給車(chē)輛資源的合理調(diào)配工作也帶來(lái)了諸多不利因素。鑒于此，國(guó)有企業(yè)有必要加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛的管理工作。

一、對(duì)車(chē)輛管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)管

現(xiàn)實(shí)中，通過(guò)對(duì)當(dāng)前國(guó)企車(chē)輛管理的流程進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)，車(chē)輛管理主要可以分為出車(chē)管理、保養(yǎng)維護(hù)管理、用車(chē)過(guò)程管理以及跟蹤管理這四個(gè)環(huán)節(jié)，下面將從這個(gè)四個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，就如何加強(qiáng)監(jiān)管的措施進(jìn)行詳細(xì)探討。

（一）加強(qiáng)出車(chē)管理

首先，車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)對(duì)企業(yè)的車(chē)輛進(jìn)行充分的了解，全面掌握各個(gè)車(chē)輛的類(lèi)型、規(guī)格、使用年限、載客數(shù)以及維修保養(yǎng)記錄等情況。同時(shí)，對(duì)企業(yè)駕駛員也應(yīng)加強(qiáng)了解，包括駕駛員具有的相關(guān)資質(zhì)、休息時(shí)間、工作時(shí)間、待崗時(shí)間以及出車(chē)事故記錄等。第二，對(duì)于大型活動(dòng)用車(chē)或用車(chē)量較大時(shí)，為了給車(chē)輛的調(diào)配工作留足時(shí)間，應(yīng)該至少提前一周向車(chē)輛管理部門(mén)提交申請(qǐng)。車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)在每周抽出固定的時(shí)間對(duì)所有出車(chē)申請(qǐng)進(jìn)行審核和批復(fù)。對(duì)于批復(fù)的申請(qǐng)，應(yīng)在國(guó)企內(nèi)進(jìn)行正式公告，并下文通知其他相關(guān)部門(mén)對(duì)批復(fù)車(chē)輛進(jìn)行放行；對(duì)于不批復(fù)的申請(qǐng)，也應(yīng)該及時(shí)告知不批復(fù)的理由。第三，對(duì)于一些緊急用車(chē)情況，也必須做好登記備案工作，詳細(xì)記錄緊急出車(chē)的原因、用車(chē)部門(mén)和人員、用車(chē)時(shí)間以及行車(chē)路線(xiàn)等。最后，對(duì)于出車(chē)當(dāng)天遭遇特殊情況的，如遇到大雪或大霧天氣時(shí)，車(chē)管部門(mén)應(yīng)對(duì)此條件下的出車(chē)安全性進(jìn)行評(píng)估，即使最終仍決定出車(chē)也要調(diào)配經(jīng)驗(yàn)豐富的駕駛員，以確保車(chē)輛運(yùn)行的安全性。

（二）加強(qiáng)車(chē)輛的維護(hù)保養(yǎng)

第一，建立并落實(shí)科學(xué)的車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)制度。對(duì)于國(guó)企車(chē)輛，必須形成科學(xué)的維護(hù)保養(yǎng)制度，按期強(qiáng)制執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)作業(yè)；第二，對(duì)于故障車(chē)輛，必須采用科學(xué)的故障診斷和修理技術(shù)，根據(jù)對(duì)車(chē)輛故障的科學(xué)診斷結(jié)果形成有效的維修措施。第三，國(guó)企車(chē)輛必須建立一車(chē)一本的維護(hù)保養(yǎng)記錄，每當(dāng)車(chē)輛經(jīng)歷過(guò)修理和保養(yǎng)作業(yè)后，都必須將相應(yīng)的情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。車(chē)輛管理部門(mén)則需要加強(qiáng)對(duì)維護(hù)保養(yǎng)記錄本的跟蹤檢查工作。最后，車(chē)輛管理部門(mén)在對(duì)車(chē)輛進(jìn)行調(diào)配使用的過(guò)程中，也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)調(diào)配車(chē)輛的安全檢測(cè)和性能檢測(cè)工作，從而實(shí)現(xiàn)在源頭上就保障車(chē)輛上路的安全性的目標(biāo)。

（三）對(duì)用車(chē)過(guò)程進(jìn)行閉環(huán)管理

國(guó)企的車(chē)輛管理部門(mén)還應(yīng)對(duì)用車(chē)過(guò)程加強(qiáng)管理，構(gòu)建閉環(huán)的管理模式。具體而言，用車(chē)過(guò)程的閉環(huán)管理主要包括以下四步：第一，安全晨會(huì)。車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持執(zhí)行安全晨會(huì)制度，對(duì)出車(chē)駕駛員加強(qiáng)安全宣傳和教育，確保駕駛員能夠以一個(gè)安全行車(chē)的心態(tài)來(lái)出車(chē)。第二，出車(chē)檢查。駕駛員在正式出車(chē)前，應(yīng)該對(duì)車(chē)輛的外觀、儀表、剎車(chē)和輪胎等進(jìn)行詳細(xì)檢查并填寫(xiě)相關(guān)記錄，待確保所有檢查都合格后再出車(chē)。第三，行車(chē)自查。駕駛員在駕車(chē)行駛的過(guò)程中，應(yīng)對(duì)車(chē)輛的異常聲音、車(chē)速、制動(dòng)以及儀表指示等進(jìn)行自查，杜絕車(chē)輛隱患，確保行車(chē)安全。最后，交車(chē)檢查。車(chē)輛回場(chǎng)后，車(chē)輛管理部門(mén)及駕駛員應(yīng)做好檢查工作，并填寫(xiě)相關(guān)的記錄單。對(duì)于沒(méi)能按時(shí)回場(chǎng)的車(chē)輛，必須及時(shí)進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，了解行車(chē)過(guò)程中的情況和沒(méi)能及時(shí)回場(chǎng)的原因。

（四）加強(qiáng)后期跟蹤管理

車(chē)輛管理部門(mén)對(duì)車(chē)輛的跟蹤管理一直是車(chē)輛管理的瓶頸和難點(diǎn)?，F(xiàn)實(shí)中，可以借助車(chē)載GPS系統(tǒng)（如圖1所示）對(duì)行駛中車(chē)輛的車(chē)速、行駛路線(xiàn)等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。即使是遭遇到突發(fā)事故的車(chē)輛，也可以利用車(chē)載GPS系統(tǒng)的通信功能來(lái)直接通知車(chē)輛管理部門(mén)或請(qǐng)求援助。

二、提升駕駛員的素質(zhì)

駕駛員的素質(zhì)對(duì)車(chē)輛能否安全運(yùn)行有著直接影響，所以必須加強(qiáng)對(duì)提升駕駛員素質(zhì)工作的重視。一方面，國(guó)企在招聘駕駛員時(shí)，除了需要對(duì)駕駛員的駕照、駕駛資歷等進(jìn)行嚴(yán)格審核外，還應(yīng)通過(guò)路考等方式來(lái)對(duì)駕駛員的實(shí)際水平進(jìn)行檢查；另一方面，建立完善的駕駛員績(jī)效考核制度，形成包括自測(cè)、他測(cè)和乘客測(cè)等在內(nèi)的多層考核機(jī)制，進(jìn)而促使駕駛員不斷提升自身的素質(zhì)。

三、實(shí)施司乘監(jiān)督制度

現(xiàn)實(shí)中，除了依靠車(chē)輛管理部門(mén)、駕駛員和車(chē)載GPS系統(tǒng)等方式對(duì)車(chē)輛實(shí)施管理之外，還應(yīng)該充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，通過(guò)駕駛員和乘客相互監(jiān)督和相互制約的模式來(lái)保障行車(chē)安全。一方面，乘客應(yīng)對(duì)駕駛員的行車(chē)速度、行車(chē)路線(xiàn)、駕駛形態(tài)等加強(qiáng)監(jiān)督，杜絕超速行駛、單手扶方向盤(pán)、隨意更改行車(chē)路線(xiàn)等情況發(fā)生；另一方面，駕駛員也應(yīng)對(duì)乘客是否系好安全帶以及是否存在干擾駕駛員注意力的行為等加強(qiáng)監(jiān)督。

企業(yè)管理閉環(huán)管理制度范文第5篇

摘 要 員工作櫧笠檔鬧魈澹是企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造者，是企業(yè)執(zhí)行力的直接體現(xiàn)者。在當(dāng)前企業(yè)管理中，提升企業(yè)員工整體執(zhí)行力水平對(duì)企業(yè)管理提升具有重要作業(yè)用。本文在分析當(dāng)前基層供電企業(yè)員工執(zhí)行力現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上分析了其成因，提出提升員工執(zhí)行力的具體措施。

關(guān)鍵詞 供電企業(yè) 員工 執(zhí)行力

企業(yè)員工整體執(zhí)行力水平的高低直接反應(yīng)企業(yè)的管理水平。提升員工整體執(zhí)行力，對(duì)基層供電企業(yè)的安全生產(chǎn)能力，經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平，品牌形象的提升有著至關(guān)重要的作用。如何提升員工整體執(zhí)行力，對(duì)基層供電企業(yè)來(lái)說(shuō)是個(gè)重要課題。

一、當(dāng)前基層供電企業(yè)員工執(zhí)行力現(xiàn)狀

當(dāng)前，供電企業(yè)員工執(zhí)行力水平高低不平，整體執(zhí)行力不強(qiáng)。部分員工在新業(yè)務(wù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新要求面前表現(xiàn)出不知、不會(huì)、不能的狀態(tài)，同時(shí)又不思進(jìn)取。常常導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行不到位，工作質(zhì)量達(dá)不到要求，企業(yè)整體業(yè)績(jī)水平及形象受到影響，同時(shí)導(dǎo)致企業(yè)凝聚力減弱。

二、員工執(zhí)行力不強(qiáng)的原因

（一）人員配置不合理

基層供電企業(yè)，特別是小規(guī)模企業(yè)，管理人員編制少，實(shí)際配置的少，而業(yè)務(wù)量沒(méi)有減少，一人兼數(shù)崗，日常工作應(yīng)接不暇，嘗嘗顧此失彼，工作質(zhì)量不高。同時(shí)，一些管理人員能力水平不能滿(mǎn)足崗位需求，形成事實(shí)上的冗員，直接導(dǎo)致其對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)執(zhí)行力的衰減。

（二）員工培訓(xùn)實(shí)效性差

近年來(lái)，供電企業(yè)對(duì)職工培訓(xùn)是比較重視的，每年投入的教育經(jīng)費(fèi)，舉辦的培訓(xùn)班次都不少。但就基層單位而言，現(xiàn)有培訓(xùn)多數(shù)限于文件制度的宣講，實(shí)效性差。教育培訓(xùn)對(duì)員工素質(zhì)提升的促進(jìn)作用不明顯。

（三）管理制度落實(shí)不到位

目前，供電企業(yè)的管理制度已趨完善，現(xiàn)有制度體系基本實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全覆蓋。但是，在基層單位，制度落實(shí)并不理想，制度與工作實(shí)際沒(méi)有有效銜接，仍然有盲目工作，有法未依的現(xiàn)象。造成這種情形的根本原因是企業(yè)沒(méi)有對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的有針對(duì)性的宣貫，管理部門(mén)管理人員對(duì)自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的制度掌握的不全面不透徹。延伸到一線(xiàn)班組更是不清楚，不理解，制度執(zhí)行力層層衰減。

（四）企業(yè)激勵(lì)機(jī)制不完善

基層供電企業(yè)都有自己的一套績(jī)效考核方案，制定了考核指標(biāo)褲。但是評(píng)價(jià)指標(biāo)缺乏量化依據(jù)，評(píng)價(jià)結(jié)果多靠人為主觀意見(jiàn)，缺乏說(shuō)服力。常常導(dǎo)致考核評(píng)價(jià)果流于形式，評(píng)價(jià)結(jié)果不能客觀反應(yīng)員工的貢獻(xiàn)率，最終體現(xiàn)在績(jī)效工資上干多干少?zèng)]有明顯差異。這種模式，讓慵懶的員工更加懶惰，團(tuán)隊(duì)意識(shí)淡化，集體榮譽(yù)感降低。懶員工的不作為必然導(dǎo)致勤奮員工工作量的增加，工作量增加，差錯(cuò)率相應(yīng)升高，員工挫敗感相應(yīng)增加。如果沒(méi)有相應(yīng)激勵(lì)措施，勤奮員工的積極性被打消。最終的結(jié)果是企業(yè)凝聚力減弱，企業(yè)整體執(zhí)行力下降，企業(yè)管理提升的難度加大。

三、提升員工執(zhí)行力的措施

（一）合理調(diào)配人力資源

企業(yè)對(duì)員工定期開(kāi)展崗位適應(yīng)性評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)人員進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整。通過(guò)人員調(diào)整，把每位員工配置到能夠勝任的崗位上，讓每位員工找到適合自己的位置。這樣可以有效避免因人員配置不當(dāng)而產(chǎn)生事實(shí)上的冗員，避免人力資源浪費(fèi)。在選人用人時(shí)，打破“能上不能下”的陳舊思維，給真正有能力的人才提供發(fā)展平臺(tái)，激活員工整體向上的激情。企業(yè)在選拔管理人員及班組長(zhǎng)時(shí)，要考慮人員的綜合素質(zhì)，選擇有擔(dān)當(dāng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、團(tuán)隊(duì)意識(shí)，有管理能力同時(shí)又懂業(yè)務(wù)的骨干力量，避免外行管理內(nèi)行的情況出現(xiàn)。管理人員和班組長(zhǎng)若選擇不當(dāng)，直接影響部門(mén)和班組的整體執(zhí)行力，直接影響企業(yè)管理提升。

（二）強(qiáng)化制度落實(shí)

供電企業(yè)現(xiàn)有規(guī)章制度體系已趨于完備，關(guān)鍵在于如何落實(shí)，如何讓制度有效落地。首先，企業(yè)管理層要重視規(guī)章制度建設(shè)，能夠率先遵守制度，有效發(fā)揮示范引領(lǐng)作用。其次，管理部們要熟練掌握自身業(yè)務(wù)范疇內(nèi)的規(guī)章制度，按照制度所涉及的范圍和層級(jí)進(jìn)行針對(duì)性的宣貫，并監(jiān)督落實(shí)，形成閉環(huán)管理。讓每位員工掌握并嚴(yán)格遵守應(yīng)知應(yīng)會(huì)規(guī)章制度，并能與日常工作對(duì)接。第三，定期開(kāi)展制度執(zhí)行效果評(píng)價(jià)工作。企業(yè)對(duì)一定期間內(nèi)制度執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，針對(duì)執(zhí)行過(guò)程中存在得問(wèn)題進(jìn)行客觀分析并及時(shí)予以糾正，從而進(jìn)一步提升制度的執(zhí)行水平。讓規(guī)章制度成為規(guī)范工作行為、日常行為，提升執(zhí)行力的良好工具。

（三）針對(duì)性開(kāi)展員工培訓(xùn)

教育培訓(xùn)是企業(yè)提升員工素質(zhì)的必要手段。如何讓培訓(xùn)不流于形式，更有實(shí)效性呢？首先培訓(xùn)計(jì)劃制定前要進(jìn)行調(diào)研分析，要結(jié)合企業(yè)管理提升的需求和員工的訴求合理制定培訓(xùn)計(jì)劃。需要落實(shí)什么就培訓(xùn)什么，需要提升什么就培訓(xùn)什么，要以問(wèn)題為導(dǎo)向，有針對(duì)性、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行。其次，培訓(xùn)方式要不拘一格，根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象，培訓(xùn)內(nèi)容，結(jié)合日常工作安排靈活選擇培訓(xùn)方式?？梢圆扇〖行v，班組互動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)觀摩演練，一對(duì)一教授等等方式。

（四）建立合理的激勵(lì)機(jī)制

企業(yè)應(yīng)建立基于公平基礎(chǔ)上的激勵(lì)機(jī)制。員工績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)制定應(yīng)綜合考慮崗位性質(zhì)、工作量，指標(biāo)應(yīng)該可量化，避免評(píng)價(jià)過(guò)程中人為干擾。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)到薪酬待遇上，同時(shí)要與年度評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤。讓業(yè)績(jī)優(yōu)秀執(zhí)行力強(qiáng)的員工獲得較高的薪酬待遇和較多的晉升機(jī)會(huì)。這樣會(huì)激勵(lì)大多數(shù)員工積極向上，公司整體執(zhí)行力水平相應(yīng)提升。

（五）營(yíng)造濃厚的文化氛圍

優(yōu)秀的企業(yè)文化氛圍，會(huì)增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感。建設(shè)企業(yè)文化墻，展示企業(yè)發(fā)展成果和員工風(fēng)采，讓員工從視覺(jué)上感知自己與企業(yè)相互依存、榮辱與共，自覺(jué)樹(shù)立主人翁意識(shí)。開(kāi)展文體活動(dòng)，豐富員工業(yè)余文化生活，在競(jìng)技和娛樂(lè)中培養(yǎng)員工積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)與員工交流，領(lǐng)導(dǎo)深入一線(xiàn)班組進(jìn)行調(diào)研，與員工面對(duì)面交流，讓員工切身感受企業(yè)的人文關(guān)懷，提升歸宿感，激發(fā)工作熱情。