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業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文第1篇

按照“全面開展、重點突出、扎實推進(jìn)、務(wù)求實效”的總體要求，堅持以人為本、依法實施、科學(xué)預(yù)防、操作合理的原則，以依法清理權(quán)力和查找廉政風(fēng)險為基礎(chǔ)，以評估風(fēng)險等級為依據(jù)，以制定防控措施為重點，以分級管理為保障，推進(jìn)以“流程監(jiān)管、節(jié)點控制、動態(tài)防控、制度規(guī)范”為主要內(nèi)容的科學(xué)預(yù)防監(jiān)管體系建設(shè)，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化、法制化水平。

二、主要內(nèi)容和方法、步驟

（一）清理單位權(quán)力，排查廉政風(fēng)險

要按照職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致的要求，全面清理我局權(quán)力，認(rèn)真繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，對照流程圖設(shè)定的每個環(huán)節(jié)，以崗位、科（室）、單位三個層次，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制四個方面，全面查找存在的廉政風(fēng)險點評估風(fēng)險等級，在此基礎(chǔ)上繪制權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險圖。

1、清理和確定權(quán)力。

依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和“三定方案”，認(rèn)真摸清權(quán)力底數(shù)，全面清理面向社會行使的外部權(quán)力和內(nèi)部管理權(quán)力。對外權(quán)力以我局《關(guān)于公布市物價局行政權(quán)力項目目錄和行政權(quán)力運(yùn)行工作流程圖的通知》（同價辦字〔2011〕179號）為準(zhǔn)，目前已清理完成，此次重點清理內(nèi)部管理權(quán)力，并根據(jù)清理后依法保留的內(nèi)部權(quán)力，繪制詳細(xì)的權(quán)力運(yùn)行流程圖，流程圖要體現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程的每一個環(huán)節(jié)。

2、明確廉政風(fēng)險類型。

廉政風(fēng)險的類型主要表現(xiàn)為：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險四類。思想道德風(fēng)險，是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，權(quán)力觀、利益觀、工作觀不正確等，可能造成個人權(quán)力失控、行為失范等廉政風(fēng)險；崗位職責(zé)風(fēng)險，是指因工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險；業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，是指因工作流程設(shè)計不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能造成權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險；制度機(jī)制風(fēng)險，是指因制度機(jī)制缺失或不健全、不按制度辦事影響制度機(jī)制有效運(yùn)行，權(quán)力自由空間較大，缺乏有效制約監(jiān)督，可能造成權(quán)力失控、行為失范、制度失靈等廉政風(fēng)險。各級各部門要對廉政風(fēng)險的類型進(jìn)行深刻理解，明確風(fēng)險的類型，為科學(xué)合理查找廉政風(fēng)險點奠定基礎(chǔ)。

3、查找廉政風(fēng)險點。

（1）查找崗位廉政風(fēng)險

組織干部職工對照自身崗位職責(zé)，結(jié)合履職、制度執(zhí)行情況，認(rèn)真查找可能存在的風(fēng)險點，一般采取“自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審”的方法，自下而上認(rèn)真分析查找出個人在思想道德和崗位職責(zé)方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，經(jīng)科（室）評審后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由局廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（2）查找科（室）廉政風(fēng)險

針對人、財、物管理和行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收，特別是其他服務(wù)類項目，如：年審、審批、審核、核定、備案、監(jiān)審、認(rèn)證等崗位，由科（室）對照職責(zé)定位，分別查找出業(yè)務(wù)流程和制度機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險，具有行政審批權(quán)的崗位要重點查找，并認(rèn)真細(xì)化、分析風(fēng)險的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，在科（室）自評基礎(chǔ)上，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定。

（3）查找單位廉政風(fēng)險

單位班子根據(jù)單位職能設(shè)置、職責(zé)定位等情況，結(jié)合干部職工和科（室）查找出的廉政風(fēng)險點，著重查找在“三重一大”（重大事項、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，由單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

4、評估廉政風(fēng)險等級。

依據(jù)每項權(quán)力案發(fā)頻率、舉報頻率、可能造成損失性質(zhì)、損失量大小等四項指標(biāo)，按高風(fēng)險、中風(fēng)險和低風(fēng)險三個等級進(jìn)行定位。高風(fēng)險指案發(fā)頻率高、舉報頻率高、可能造成損失的性質(zhì)惡劣、損失量大的風(fēng)險；低風(fēng)險指案發(fā)頻率低、舉報頻率低、損失的性質(zhì)輕微、可能造成的損失量小的風(fēng)險；中風(fēng)險指四項指標(biāo)中有1-3項指標(biāo)屬于高風(fēng)險，其余屬于低風(fēng)險的風(fēng)險。崗位廉政風(fēng)險等級先由個人自評，經(jīng)科（室）評審后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后由單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；科（室）廉政風(fēng)險等級在自評基礎(chǔ)上，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并由單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組確定；單位廉政風(fēng)險等級，報單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。通過評估確定廉政風(fēng)險等級，為有針對性地制定防控措施提供依據(jù)。

（二）制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行

按照崗位、科（室）、單位三個層次，圍繞排查確定的風(fēng)險點和風(fēng)險類型、風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的防控措施，形成以崗位為點、程序為線，制度為面的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。

1、制定防控措施。

（1）圍繞崗位風(fēng)險制定防控措施

崗位風(fēng)險防控措施主要是制定思想道德風(fēng)險和崗位職責(zé)風(fēng)險防控措施。在思想道德風(fēng)險方面，要著力抓好經(jīng)常性學(xué)習(xí)教育，落實教育長效機(jī)制，要通過建立健全黨風(fēng)廉政教育、單位主要負(fù)責(zé)人講廉政黨課、重點崗位干部廉潔從政教育、廉政談話、述職述廉等制度，深入開展反腐倡廉宣傳教育，筑牢黨員干部思想道德和黨紀(jì)國法兩道防線。在崗位職責(zé)風(fēng)險方面，要對照相關(guān)法規(guī)制度防控措施，重點完善定崗定責(zé)制度、崗位過錯責(zé)任追究制度、獎懲激勵機(jī)制，切實做到有權(quán)即有責(zé)，行權(quán)講規(guī)范，違權(quán)受追究。主要由本人對照與業(yè)務(wù)相關(guān)的各項法規(guī)制度，提出防控風(fēng)險的具體措施和辦法，經(jīng)科（室）審核后，報單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組備案。

（2）圍繞科（室）風(fēng)險制定防控措施

科（室）風(fēng)險防控措施主要是制定業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和制度機(jī)制風(fēng)險防控措施。在業(yè)務(wù)流程風(fēng)險方面，要抓住權(quán)力運(yùn)行的重點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對設(shè)計不科學(xué)的業(yè)務(wù)流程要進(jìn)行完善，實現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行流程再造。對制度機(jī)制方面，要對照本單位相關(guān)制度，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，針對所暴露出的制度缺陷、漏洞和中央、上級精神以及實際情況的變化，系統(tǒng)配套地設(shè)計完善議事決策、人財物管理、行政審批、行政執(zhí)法、崗位職責(zé)、程序控制、責(zé)任追究等各項制度。主要以科（室）對照相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和制度，提出防控風(fēng)險的具體措施，報分管領(lǐng)導(dǎo)和局廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核后備案。

（3）圍繞單位風(fēng)險制定防控措施

由領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞決策、執(zhí)行過程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以落實“三重一大”制度、政務(wù)公開為重點、研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，由單位廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核確定。

在完成風(fēng)險點查找、風(fēng)險等級確定、防控措施制定的基礎(chǔ)上，分別圍繞崗位風(fēng)險點填寫《崗位廉政風(fēng)險點防控表》（附表一），報科（室）審核備案；圍繞科（室）風(fēng)險點填寫《科（室）廉政風(fēng)險點防控表》（附表二），報局廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案；圍繞單位風(fēng)險點填寫《單位廉政風(fēng)險點防控表》（附表三），由局廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核，報市廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組審核備案。

要結(jié)合權(quán)力運(yùn)行流程圖繪制權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險圖，將廉政風(fēng)險點和風(fēng)險等級、防控措施標(biāo)注在權(quán)力運(yùn)行流程圖中，對應(yīng)高風(fēng)險用紅色進(jìn)行標(biāo)注，中風(fēng)險用橙色進(jìn)行標(biāo)注，低風(fēng)險用黃色進(jìn)行標(biāo)注，防控措施用藍(lán)色進(jìn)行標(biāo)注。

2、風(fēng)險防控公開。

（1）網(wǎng)上公開。外部權(quán)力事項目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖，經(jīng)政府法制辦審核確認(rèn)后，通過政府門戶網(wǎng)站公布。

（2）內(nèi)部公開。權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險圖和《單位廉政風(fēng)險點防控表》要利用辦事公開欄、宣傳欄和局域網(wǎng)等載體進(jìn)行公開，科（室）和崗位廉政風(fēng)險點防控表要在科（室）內(nèi)部上墻公開。

3、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

外部權(quán)力事項全部納入市行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行系統(tǒng)，讓權(quán)力運(yùn)行的每一步都進(jìn)行網(wǎng)上操作，嚴(yán)格依法行政。

（三）加強(qiáng)檢查，從嚴(yán)考核

廉政風(fēng)險防控管理工作已納入全市黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核范圍，對不認(rèn)真查找廉政風(fēng)險、不制定防控措施的人員和單位實行問責(zé)。局廉政風(fēng)險防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格考核，確保各項工作任務(wù)落實到位。

三、工作要求

1、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。全局干部職工，特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要高度重視廉政風(fēng)險防控管理工作，充分認(rèn)識做好廉政風(fēng)險防控管理的重要意義，積極主動地開展工作，高質(zhì)量地完成目標(biāo)任務(wù)。

業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文第2篇

【關(guān)鍵詞】保理業(yè)務(wù) 風(fēng)險防控

保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，有利于企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理成本和壞賬風(fēng)險損失。對保理商尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用。作為一項盈利能力較強(qiáng)的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義，而控制保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險也勢在必行。

一、信用風(fēng)險防控

選擇資信良好、公司經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)制度健全，銷售收入和營業(yè)利潤連續(xù)正增長，償債能力較強(qiáng)的企業(yè)，是保理業(yè)務(wù)關(guān)鍵。買、賣雙方信用的好壞、實力的強(qiáng)弱是保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險。

一是買、賣雙方信用風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)的還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項。如果出現(xiàn)買方經(jīng)營失敗、破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時間內(nèi)足額付款情況時，保理商將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，保理商可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應(yīng)收賬款。

二是交易背景的真實性風(fēng)險。應(yīng)收賬款真實性是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的第一道關(guān)卡，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取保理信用，會直接導(dǎo)致還款來源的落空。

三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。會加大保理商應(yīng)收賬款資金回款的風(fēng)險。

信用風(fēng)險的防控措施。合理的控制客戶的風(fēng)險，是保理業(yè)務(wù)能否順利開展的基礎(chǔ)。資信良好的企業(yè)往往有著較強(qiáng)的履約能力，做保理業(yè)務(wù)時應(yīng)對賣方的法律主體地位、年度經(jīng)營業(yè)績、企業(yè)財務(wù)狀況和以往的資信情況等進(jìn)行全面調(diào)查和審核。

首先要考察企業(yè)買賣雙方的交易情況，是否具有良好的信用信用記錄。健全企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范和管理制度，適銷對路的商品。能否按照合同規(guī)定履行合同，財務(wù)狀況年銷售額和營業(yè)利潤是否連續(xù)3年實現(xiàn)正增長。是否具有較強(qiáng)償債能力等。

其次，保理商應(yīng)對資金流向進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，使得保理預(yù)付款用于客戶購買生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，融資的目的是為了支持業(yè)務(wù)的增長，而不是用于銀行承兌匯票保證金和證券市場、期貨市場的投資。這樣將會導(dǎo)致保理預(yù)付款資金的落空造成資金損失。

做保理業(yè)務(wù)時應(yīng)對客戶資信調(diào)查更加嚴(yán)格，嚴(yán)把保理業(yè)務(wù)的第一關(guān)。同時完善了科學(xué)的企業(yè)信用評估機(jī)制，建立了可靠的企業(yè)資信管理系統(tǒng)，對信用等級不同的客戶，分別核定大小不等的信用額度，為其提供商業(yè)保理服務(wù)。

二、保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防控

調(diào)查顯示，2013年，使用賒銷的企業(yè)中有82%遭受貨款拖欠，比2012年高出5%，處于近三年的最高水平。這就意味著保理商在做保理業(yè)務(wù)時將承擔(dān)較大的拒付風(fēng)險。因此，在進(jìn)行的保理業(yè)務(wù)中保理商和賣方簽訂的保理協(xié)議和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)的核心和基礎(chǔ)，應(yīng)對保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險進(jìn)行防控。

（一）應(yīng)收賬款瑕疵風(fēng)險防控

選擇買賣雙方歷史交易上無瑕疵合同，避免賣方將應(yīng)收賬款抵押給第三人而導(dǎo)致保理商不能實現(xiàn)債權(quán)，在保理合同中規(guī)定若買賣雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾保理商有權(quán)向賣方追索。

（二）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險防控

根據(jù)《合同法》買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。為避免保理商陷入商務(wù)糾紛造成風(fēng)險。要求賣方在業(yè)務(wù)流程中增加回購、爭議解決辦法等保障機(jī)制，免除買方拒絕向保理商付款的損失。嚴(yán)格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性和一致性。

（三）關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取保理資金的風(fēng)險防控

如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，將會以無真實貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向保理公司騙取保理融資資金。保理公司受讓了虛假商務(wù)合同項下的債權(quán)，將對保理公司將造成極大的損失。對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同不予辦理保理業(yè)務(wù)。

（四）買賣雙方的償債能力風(fēng)險防控

還款來源是買方的款項。保理公司在第一還款來源不足的情況下，在有追索權(quán)保理項下，可以要求賣方回購應(yīng)收賬款債權(quán)。如果買賣雙方的償債能力出現(xiàn)問題，會嚴(yán)重影響保理融資資金的到期回收。應(yīng)對買方的償債能力進(jìn)行調(diào)查分析，正確判斷買方在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付貨款；在有追索權(quán)保理項下，還需調(diào)查賣方的回購能力。

（五）隱蔽保理項下合法風(fēng)險和欺詐風(fēng)險的防控

隱蔽保理項下主要存在以下兩類風(fēng)險：

一是合法性和重復(fù)質(zhì)押風(fēng)險?！逗贤ā芬?guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未經(jīng)通知的，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓，即使辦理了出質(zhì)登記，再出質(zhì)行為也不具有法律效力。

二是賣方的欺詐性風(fēng)險。由于隱蔽保理項下沒有保理商和賣方向買方通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一環(huán)節(jié)，因此，將存在賣方虛構(gòu)商務(wù)合同和債權(quán)憑證來騙取保理資金的欺詐性風(fēng)險。保理商可以采取延后通知保理事實的做法來規(guī)避風(fēng)險，確保在行權(quán)時具備生效要件。

保理業(yè)務(wù)是一項專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，以上保理的業(yè)務(wù)風(fēng)險風(fēng)控措施顯然是不夠的，稍有疏忽保理商對應(yīng)收賬款將無法回收。保理作為金融產(chǎn)品機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，利益和風(fēng)險同在。應(yīng)完善商業(yè)保理授信管理機(jī)制及風(fēng)險識別與預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)自身對保理業(yè)務(wù)的內(nèi)控與管；提高保理從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與水平，使他們具有良好的風(fēng)險識別能力，防止欺詐易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。加強(qiáng)與保險公司的合作，分散保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險，將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。

參考文獻(xiàn)

[1]趙立成.《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險分析及防范建議》.

業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文第3篇

今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀(jì)委廉政風(fēng)險預(yù)警防控試點工作會議精神。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀(jì)委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險防控，促進(jìn)財政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認(rèn)識廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的重大意義

（一）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀(jì)檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認(rèn)真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個時期，要以推進(jìn)此項工作為重點，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達(dá)到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

（二）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20**-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

（三）開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護(hù)黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險點的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強(qiáng)了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險的意識，促進(jìn)決策民主、程序公開、運(yùn)行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實到每一個崗位和每一個人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀(jì)時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風(fēng)險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進(jìn)行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風(fēng)險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險。風(fēng)險的損失性揭示了一旦風(fēng)險發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險的不確定性揭示了風(fēng)險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強(qiáng)自身的自律意識，去防止風(fēng)險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風(fēng)險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機(jī)制和崗位職責(zé)三個方面存在的廉政風(fēng)險，在綜合運(yùn)用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系；中期監(jiān)控機(jī)制做到及時發(fā)現(xiàn)問題；后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風(fēng)險預(yù)警防控的工作程序和重點

（一）工作程序

廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進(jìn)行。

1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險防范管理目標(biāo)，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險點，分析風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險點。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險點。二是分析廉政風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果。認(rèn)真分析廉政風(fēng)險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。五是建立廉政風(fēng)險庫和廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。建立廉政風(fēng)險庫，對風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險防范各項措施的落實情況進(jìn)行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。

4、修正完善。按照年度運(yùn)轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進(jìn)方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進(jìn)入新一輪循環(huán)。

（二）工作重點

查找風(fēng)險點，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點工作風(fēng)險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風(fēng)險的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險點。

2、把握查找廉政風(fēng)險的類別和程序

（1）廉政風(fēng)險三大類別：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險。

（2）廉政風(fēng)險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，通過查找風(fēng)險“五步法”，認(rèn)真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由各股室、單位負(fù)責(zé)人審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。;

3、把握查找風(fēng)險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點查找；突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險點查找。

4、把握查找風(fēng)險的四個關(guān)鍵步驟

（1）清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進(jìn)行全面清理和確認(rèn)，是找準(zhǔn)風(fēng)險點的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責(zé)，并依照運(yùn)行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

（2）找準(zhǔn)風(fēng)險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險點一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準(zhǔn)找全。

（3）分析評估。按照風(fēng)險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)、違德等方面，進(jìn)行分析評估并確定風(fēng)險等級。

（4）制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險點和風(fēng)險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強(qiáng)”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強(qiáng)。對應(yīng)風(fēng)險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強(qiáng)。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強(qiáng)。要加強(qiáng)政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強(qiáng)化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險點和風(fēng)險防范管理措施在局域網(wǎng)進(jìn)行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。

四是制度建設(shè)可操作性要強(qiáng)。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行；既要注重實體要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。

五是廉政教育針對性要強(qiáng)。查找風(fēng)險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機(jī)結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

（一）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室（單位）要高度重視此項工作，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，認(rèn)真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

（二）要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文第4篇

摘 要 兗礦集團(tuán)全面開展廉潔風(fēng)險防控工作已經(jīng)進(jìn)行了兩年多的時間，實踐表明，實行廉潔風(fēng)險防控將防控滲透于日常工作之中，進(jìn)一步增強(qiáng)了預(yù)防腐敗工作的實效性，能夠在有效防范經(jīng)營風(fēng)險的同時，強(qiáng)化相關(guān)人員的廉潔從業(yè)行為，確保反腐倡廉建設(shè)工作的有效推進(jìn)和公司的健康發(fā)展，取得了很大的成績。

關(guān)鍵詞 廉潔風(fēng)險防控 措施

一、實行廉潔風(fēng)險防控的重要意義

廉潔風(fēng)險防控是運(yùn)用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風(fēng)險的機(jī)制。

1.廉潔風(fēng)險防控工作是懲防體系建設(shè)的核心內(nèi)容。懲防體系是現(xiàn)階段反腐倡廉建設(shè)內(nèi)涵的集中體現(xiàn)，推進(jìn)反腐倡廉教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲治等各項工作并舉，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)勢頭，發(fā)揮典型案例的警示作用等，都體現(xiàn)了反腐倡廉建設(shè)的目的。而廉潔風(fēng)險防控管理的理念、方法和流程源于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，可是說是結(jié)合了企業(yè)的實際，重點落實懲防體系的主要內(nèi)容和要求，以加強(qiáng)制度建設(shè)為抓手，切實通過廉潔風(fēng)險點的自查自糾和閉環(huán)管理，查找出薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，是懲防體系融入生產(chǎn)經(jīng)營管理的有效切入點，確保了懲防體系建設(shè)取得實效。

2.廉潔風(fēng)險防控是運(yùn)用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗開展反腐倡廉工作的重要載體。當(dāng)前，黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作依然面臨著較為嚴(yán)峻的形勢，物資采購、招投標(biāo)管理等關(guān)鍵領(lǐng)域問題不斷，這些問題的產(chǎn)生有著復(fù)雜的背景以及形成方式，同時腐敗行為的隱蔽性增強(qiáng)也給問題的調(diào)查處理帶來了極為不利的影響。因此廉潔風(fēng)險防控所提出的前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的防控機(jī)制就比單純的事后處置有著明顯的優(yōu)勢。

3.廉潔風(fēng)險防控是兗礦集團(tuán)事業(yè)發(fā)展公司管理創(chuàng)效的必然要求。事業(yè)發(fā)展公司正著力構(gòu)建服務(wù)集成、多元化協(xié)同經(jīng)營的商業(yè)模式，物業(yè)管理服務(wù)、醫(yī)療和健康服務(wù)、餐飲服務(wù)及勞務(wù)輸出、保安服務(wù)等板塊布局正逐步實現(xiàn)，我們要在改革發(fā)展的過程中最大限度地消除導(dǎo)致權(quán)力濫用、的因素和條件，把廉政風(fēng)險降到最低，廉政風(fēng)險防控管理是無疑是預(yù)防腐敗的最佳切入點。所以建立廉潔風(fēng)險防控機(jī)制就成為預(yù)防和監(jiān)控上述風(fēng)險，避免給企業(yè)和職工帶來重大損失的重要選擇。

二、事中防控的優(yōu)勢與作用

所謂的事中防控是相對事后防控而言的。這里的“事中”強(qiáng)調(diào)的是事物發(fā)展的“過程之中”，因而可以理解為對廉潔風(fēng)險點實施全過程防控，既包括前期的預(yù)防教育，也包括過程中的監(jiān)控，以及對結(jié)果的監(jiān)督。與事后防控相比，事中防控具有明顯的優(yōu)勢：

1.有利于防止廉潔風(fēng)險的發(fā)生。開展廉潔風(fēng)險防控是企業(yè)發(fā)展規(guī)律的要求，因此，廉潔風(fēng)險防控不僅要圍繞重點業(yè)務(wù)事項和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)展開，而且更需要與公司的中心工作同步進(jìn)行，以有效的防控措施確保各項工作規(guī)范、高效地進(jìn)行。通過建立行為規(guī)范，明確做事規(guī)則、程序等規(guī)定，使每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有章可循、有制可守，才能最大程度的遏制廉潔風(fēng)險的發(fā)生。只有對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行實時防控，才能使廉潔風(fēng)險防控工作在企業(yè)的各項工作中真正起到保駕護(hù)航的作用。否則，如果防控工作在各項工作結(jié)束后進(jìn)行，可能會造成“雨后送傘”的被動局面。

2.有利于防范違紀(jì)違法案件的發(fā)生。廉潔風(fēng)險防控工作的最終目的并不是對已發(fā)生問題的查處和對責(zé)任人員的懲處，而是通過嚴(yán)格執(zhí)行防控措施從而防止從業(yè)人員違紀(jì)，教育和保護(hù)廣大干部職工。若想實現(xiàn)這一目的，最有效的辦法就是通過事中防控，使監(jiān)督“關(guān)口”前移，對廉潔風(fēng)險點實施全過程防控，從而形成一種“不敢違”、“不能違”與“不愿違”的局面，真正有效的防止和杜絕違紀(jì)違法案件的發(fā)生。事實證明，事后防控所起到的警示作用，還不足以對違紀(jì)違法行為產(chǎn)生實質(zhì)性的遏止作用。

3.有利于提高工作效率。事中防控能夠?qū)Ω髁疂嶏L(fēng)險點進(jìn)行即時性的防控，因而可以更加及時地發(fā)現(xiàn)并有效地解決問題，從而保證工作效率。從某種意義上講，廉潔風(fēng)險防控的最大功效在于其突出的預(yù)防控制作用，能夠防患于未然，從而收到事半功倍的效果。

4.有利于及時發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。事中防控最突出的優(yōu)點就是可以對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行即時的“診斷”，盡早發(fā)現(xiàn)操作缺陷，即時堵塞漏洞，避免了問題的積重難返。而事后防控所發(fā)現(xiàn)的是問題造成的不良后果，一旦造成損失其結(jié)果一般都是既成的，最終影響了整體效果。

從上述分析可以看出，開展事中防控，對企業(yè)改革發(fā)展、強(qiáng)化管理具有積極意義。

三、強(qiáng)化事中防控的思路與措施

強(qiáng)化事中防控不僅要將其放在提高廉潔風(fēng)險防控整體效益的高度切實提高思想認(rèn)識，而且也需要從以下六個方面認(rèn)真加以研究，以采取更為有效的措施。

1.提高認(rèn)識。通過對廉潔風(fēng)險防控的深入學(xué)習(xí)和對事中防控優(yōu)勢與作用的研究，使廣大干部職工認(rèn)識到建立風(fēng)險防控機(jī)制的理念是預(yù)防，并逐步確立以“事中防控為主，事后防控為輔”的防控思路。增強(qiáng)自我管理意識、自我調(diào)節(jié)與約束能力和崗位職責(zé)履行的水平，正確認(rèn)識到廉潔風(fēng)險防控并不是額外工作，而是做好本職工作的重要保證，從而幫助其提高履職能力，降低從業(yè)風(fēng)險，增強(qiáng)抵御能力。只有認(rèn)同，才能真正發(fā)自內(nèi)心地去執(zhí)行這項工作，才能實現(xiàn)日常的自我管理。

2.把握關(guān)鍵。廉潔風(fēng)險防控始終伴隨著企業(yè)中心工作進(jìn)行，但并不是對所有業(yè)務(wù)事項的風(fēng)險點都要一視同仁，而是應(yīng)該從加強(qiáng)管理的實際需要出發(fā)，突出重點環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域，靈活掌握。對于風(fēng)險等級高的廉潔風(fēng)險點的防控，應(yīng)當(dāng)隨著業(yè)務(wù)事項的發(fā)生，嚴(yán)格按照防控措施的要求進(jìn)行實時防控，例如加大對涉及“三重一大”事項的監(jiān)督檢查力度、加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)督防止行為失范、建立完善關(guān)鍵崗位權(quán)力制衡機(jī)制等；與此同時，對于風(fēng)險等級為低的廉潔風(fēng)險點，則可以靈活選擇事中、事后相結(jié)合的防控方式。如此就可以在最大程度地發(fā)揮事中防控優(yōu)勢的同時，以事后防控作為延伸和補(bǔ)充，使二者優(yōu)勢互補(bǔ)，提高廉潔風(fēng)險防控的綜合作用。

3.明確責(zé)任。廉潔風(fēng)險防控機(jī)制的重點就是崗位職責(zé)明確、崗位風(fēng)險清楚、化解風(fēng)險的措施得力。按照“全員參與、全面防控” 的工作要求，在防控工作的全過程中隨時完善礦處、部門、班組三級廉潔風(fēng)險防控組織機(jī)構(gòu)，使風(fēng)險防控與“一崗雙責(zé)”在工作中動態(tài)地聯(lián)系起來，具體明確各級人員的任務(wù)目標(biāo)和職責(zé)分工，落實專人負(fù)責(zé)，確保廉潔風(fēng)險防控工作落實到崗、到人、到位。

4.完善制度。廉潔風(fēng)險防控的過程是一個科學(xué)管理的過程，著重建立健全管理流程及制度規(guī)定，充分把握每一個環(huán)節(jié)和每一個過程，避免產(chǎn)生偏離或者不能控制的事項。結(jié)合具體工作實際以及各業(yè)務(wù)流程的不同廉潔風(fēng)險和主要防控措施，在業(yè)務(wù)過程中細(xì)致梳理和全面排查與風(fēng)險點有關(guān)的制度設(shè)計缺陷，明確制度關(guān)鍵控制節(jié)點，使從業(yè)人員自覺用制度約束自己的行為；隨時驗證并不斷修正防控措施與規(guī)章制度的可行性；對不重視制度建設(shè)、不按照制度辦事、影響防控機(jī)制有效運(yùn)行的按照規(guī)定嚴(yán)格查處，從而建立起實時有效地監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。

業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文第5篇

黨的十七屆四中全會指出，“要把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出位置，嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，推進(jìn)反腐倡廉工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化” 。十七屆四中全會到十八屆三中全會，都強(qiáng)調(diào)“廉政建設(shè)與腐敗風(fēng)險防控的重要性，將源頭治理視為反腐工作的重點”。隨著社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，企業(yè)之間競爭力日益激烈，出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，使得內(nèi)部財務(wù)管理風(fēng)險加大，容易滋生腐敗問題，嚴(yán)重危及企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)廉政建設(shè)要從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，從完善內(nèi)部控制機(jī)制到建立風(fēng)險防控機(jī)制，其關(guān)鍵是加強(qiáng)源頭治理，制定出切實可行的防控措施，從而可以減少誘發(fā)腐敗的因素，推動與落實財務(wù)廉政建設(shè)。

二、廉政風(fēng)險防控機(jī)制的內(nèi)涵

所謂廉政風(fēng)險防控機(jī)制，是將現(xiàn)代管理學(xué)方法，尤其是質(zhì)量管理、風(fēng)險控制、量化指標(biāo)等方面應(yīng)用到反腐倡廉工作之中，從而形成預(yù)防腐敗工作的新機(jī)制，其最終目的是預(yù)防和控制廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)換為腐敗行為，減少誘發(fā)腐敗行為。廉政風(fēng)險防控機(jī)制主要包括三個系統(tǒng)，即風(fēng)險防范系統(tǒng)、監(jiān)控管理系統(tǒng)、效責(zé)處置系統(tǒng)等，三個系統(tǒng)將實現(xiàn)對廉政風(fēng)險進(jìn)行前期預(yù)防、中期監(jiān)控及后期處置等目標(biāo)，有利于幫助企業(yè)更加科學(xué)、客觀、全面地監(jiān)督與管理。

三、廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的重要性

（一）企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)，企業(yè)對財務(wù)支配權(quán)利不斷增大，腐敗風(fēng)險也不斷加大，必須采取有效措施加以遏制腐敗的產(chǎn)生，才能保證企業(yè)良好的財務(wù)運(yùn)行秩序。推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，實質(zhì)上就是運(yùn)用轉(zhuǎn)變權(quán)力運(yùn)行與預(yù)防腐敗的思路，將預(yù)防腐敗關(guān)口前移，打破僅靠組織層面被動監(jiān)督的傳統(tǒng)模式，逐漸向主動預(yù)防的模式轉(zhuǎn)變。此外，全過程排查制度建設(shè)、崗位職責(zé)、權(quán)力運(yùn)行中存在的風(fēng)險因素，制定出科學(xué)合理的防控措施，實現(xiàn)內(nèi)部控制與監(jiān)督的有效性，是企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措。

（二）促進(jìn)干部廉潔從政、保護(hù)干部的客觀需要

企事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)及管理者，多數(shù)都掌握著一定的資源和權(quán)力，時刻面臨著諸多誘惑和考驗，受腐蝕的風(fēng)險較大。因此，需建立和完善廉政風(fēng)險防控機(jī)制，明確各級領(lǐng)導(dǎo)崗位工作中的廉政風(fēng)險點，使領(lǐng)導(dǎo)干部明確可能發(fā)生腐敗的領(lǐng)域、部門及環(huán)節(jié)，以便采取外部監(jiān)督和自律防范相結(jié)合的方式，降低腐敗行為及事件發(fā)生的概率，促進(jìn)黨員干部廉潔從政，從而更好地保護(hù)和愛護(hù)干部，促進(jìn)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

四、加強(qiáng)風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的思考

廉政風(fēng)險防控機(jī)制作為一項系統(tǒng)、創(chuàng)新工程。面對日益增大的腐敗風(fēng)險，必須采取積極的態(tài)度，制定出切實可行的措施，完善廉政風(fēng)險防控機(jī)制。

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識

統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識是企業(yè)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建立和實施的前提。在企業(yè)內(nèi)部管理中，應(yīng)加強(qiáng)各級崗位人員對反腐倡廉工作重要性的認(rèn)識，從各部門、各環(huán)節(jié)排查廉政風(fēng)險因素，強(qiáng)調(diào)廉政防控風(fēng)險的全局性，提高全體管理人員思想認(rèn)識，避免因認(rèn)識不足誘發(fā)腐敗風(fēng)險，導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生。同時重點提高關(guān)鍵崗位人員的思想認(rèn)識，如財務(wù)部、采購部等部門，由于其所掌握的資源和權(quán)力相對其他部門人員較大，因此廉政風(fēng)險相對于其他崗位較大。為防患于未然，企業(yè)應(yīng)選派素質(zhì)高、能力強(qiáng)、技術(shù)到位的人員負(fù)責(zé)這些崗位管理工作，盡可能減低誘發(fā)腐敗的風(fēng)險。此外，各部門人員必須將查找風(fēng)險、制定防范措施的過程逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕冶O(jiān)督、自我教育的過程，從而積極推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)與實施工作。

（二）科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，有針對性地進(jìn)行防范。

結(jié)合各部門、各崗位的特點，科學(xué)設(shè)置職位，明確各崗位和部門工作權(quán)限、職責(zé)范圍，科學(xué)界定各項審批程序與相關(guān)責(zé)任，優(yōu)化工作流程，建立廉政排查制度，科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，找出各崗位存在的廉政風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險等級的高低，將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級，對廉政風(fēng)險點實行動態(tài)管理，及時更新廉政風(fēng)險點，并采取有針對性地防范措施。具體分析過程如下：

第一，分析單位容易產(chǎn)生腐敗的部門。

第二，對部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，找出容產(chǎn)生腐敗的事項。

第三，對事項的流程進(jìn)行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第四，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生腐敗的風(fēng)險點。根據(jù)風(fēng)險程度將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級。

第五，對風(fēng)險點的崗位制訂防范措施。

以某省直單位的領(lǐng)導(dǎo)決策審批和固定資產(chǎn)采購為例介紹廉政風(fēng)險點防控流程。

XX單位重要崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)事項目錄

[序號＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項名稱＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項內(nèi)容＼&責(zé)任者＼&1＼&領(lǐng)導(dǎo)決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子或?qū)诜止茴I(lǐng)導(dǎo)

對合同、款項支付等重大事

項進(jìn)行決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子

及其成員＼&2＼&固定資產(chǎn)采購和管理＼&車輛、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)

采購和日常維護(hù)管理＼&辦公室＼&]

1、領(lǐng)導(dǎo)決策、審批廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖1）

（責(zé)任者：領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員）

2、固定資產(chǎn)采購和管理廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖2）

（責(zé)任者：辦公室）

（三）應(yīng)充分利用內(nèi)部控制的平臺來加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控

內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保經(jīng)營和管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營的效率和效果。而廉政風(fēng)險防控的目標(biāo)是減少在重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的舞弊和損失，與內(nèi)部控制目標(biāo)一致。審計中發(fā)現(xiàn)的問題大多源于內(nèi)部控制風(fēng)險。在具體實踐中，內(nèi)部控制已成為全面風(fēng)險管理的一個有效工具，內(nèi)部控制風(fēng)險與廉政風(fēng)險緊密相關(guān)，為排查識別廉政風(fēng)險提供路徑。完善的內(nèi)部控制制度貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和事項，已經(jīng)對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了完整的梳理。內(nèi)部控制中經(jīng)過風(fēng)險評估所查找到的主要控制點必然是權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險點。利用內(nèi)部控制設(shè)置的業(yè)務(wù)流程為路徑對廉政風(fēng)險點進(jìn)行排查，能夠更加全面和準(zhǔn)確。上述的“廉政風(fēng)險點防控流程圖”也是建立在完善的內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上，能否順利實施，需要內(nèi)部控制保駕護(hù)航。例如：

在固定資產(chǎn)采購內(nèi)部控制中，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，對事前審批、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督、盤點、報廢都做出具體規(guī)，在執(zhí)行中審批、采購等不相容職務(wù)相分離。采購具體流程：使用人提出申請-管理員審核-領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批-采購-驗收交付使用-建立固定資產(chǎn)臺賬-發(fā)票交財務(wù)部門入賬，同時建立固定資產(chǎn)總賬，定期與臺賬核對金額。通過分析固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程風(fēng)險點可以找到廉政風(fēng)險點：固定資產(chǎn)采購過程是風(fēng)險點，接受供應(yīng)商的商業(yè)賄賂，提供不客觀的商業(yè)信息，采購商品質(zhì)量低。經(jīng)過分析，在廉政風(fēng)險點防控流程中提出防控措施：一定數(shù)額以上采購要通過招標(biāo)途徑、建立詢價機(jī)制、廣泛準(zhǔn)確了解供貨信息，對采購過程進(jìn)行監(jiān)督。