工傷保險論文

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工傷保險論文范文第1篇

由于行業(yè)環(huán)境的特殊性、復(fù)雜性，加之受關(guān)注程度不足，漁民是當(dāng)前社會被邊緣化的弱勢群體，漁民參加工傷保險顯得尤為必要。

(一)漁業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險性強，極易受到職業(yè)傷害海洋漁業(yè)生產(chǎn)是高風(fēng)險、不穩(wěn)定的弱質(zhì)行業(yè)，漁民在遠(yuǎn)離陸地的海上作業(yè)，生產(chǎn)方式分散，流動性強，而各種海上風(fēng)險頻發(fā)，海洋漁民致病、致殘率高。從全國范圍(不包括港澳臺地區(qū))來看，漁業(yè)風(fēng)險帶來的損失也是非常巨大的，僅2012年全國由于漁業(yè)災(zāi)情造成受災(zāi)養(yǎng)殖面積1087.78千公頃，水產(chǎn)品總量損失138.54萬噸，沉船874艘，死亡、失蹤和重傷人數(shù)164人，直接經(jīng)濟損失237.39億元。漁業(yè)生產(chǎn)中發(fā)生的意外往往導(dǎo)致船毀人亡，其后果通常是漁民個人、家庭甚至親朋好友所無法承擔(dān)的。沒有一個完善的工傷保險制度作為保障，一旦漁民遭遇風(fēng)險，漁民及其家庭將無力依靠自己的力量來恢復(fù)生產(chǎn)和生活，承受物質(zhì)和精神上的“雙窮”，甚至淪為貧民。再者，由于海洋漁業(yè)生產(chǎn)遠(yuǎn)離陸地環(huán)境的復(fù)雜性，大大增加了實施搶救的難度，這也加劇了漁業(yè)生產(chǎn)事故危害的嚴(yán)重性。因此，制度化的漁民工傷保險亟需出臺。

(二)漁業(yè)生產(chǎn)方式導(dǎo)致面對風(fēng)險承受力能力差從漁業(yè)生產(chǎn)方式的角度來看，隨著經(jīng)濟體制改革，漁業(yè)的生產(chǎn)方式也進入了由集體轉(zhuǎn)向個體、私營發(fā)展的多元化階段。當(dāng)前，海洋漁民的生產(chǎn)方式多以雇傭制為特征，而雇員一般由以“短工”為主，當(dāng)雇員在漁業(yè)生產(chǎn)中遇難或發(fā)生工傷事故，“船老大”一般很難給予相關(guān)的保障。即便是股份合作制的捕撈生產(chǎn)單位，由于其規(guī)模小，負(fù)擔(dān)能力弱，漁船所有人很少參加船東互?；蛏虡I(yè)保險，而是根據(jù)“船老大”的經(jīng)濟能力一次性給予受難漁民及家庭補償金，無法持續(xù)保障漁民家庭的生活，導(dǎo)致其陷入經(jīng)濟貧困。從全國范圍上看，漁業(yè)從業(yè)者男性的比重高達84.67%，特別是以家庭形式組成的漁船，家中有勞動能力的青壯年男性一般都和船捆綁在一起;而工傷事故不單單是造成人員傷殘乃至死亡，生產(chǎn)資料也被大海吞噬，漁民家中唯剩老弱婦孺與巨額債務(wù)，顯然生活難以維持。而且，90%為個體經(jīng)濟，抵御風(fēng)險的能力較差，屬于弱勢群體。在這樣的生產(chǎn)方式下，制度化的漁民工傷保險制度迫切要求改革與完善。

(三)當(dāng)前漁民工傷保險制度遠(yuǎn)滯后于漁業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展?jié)O業(yè)生產(chǎn)亟需相應(yīng)的工傷保險制度予以保障，然而從我國大陸的現(xiàn)狀來看，工傷保險制度無論是覆蓋面、繳納主體還是費率浮動機制領(lǐng)域?qū)π袠I(yè)的劃分，都沒有對漁業(yè)及漁民工傷保險做出細(xì)致劃分與規(guī)定。國家針對某些高危險性工作環(huán)境和工作條件，建立了職工的工傷預(yù)防、工傷補償和工傷康復(fù)相結(jié)合的工傷保險制度，卻對勞動環(huán)境比城鎮(zhèn)職工存在著更大風(fēng)險的漁民采取非主觀的歧視，漁民在很長一段時間不能享受和居民一樣的工傷保險待遇。商業(yè)保險機構(gòu)因漁業(yè)保險的經(jīng)營狀況不佳，常年的高賠付率使其難以為繼，逐漸退出了漁民保險領(lǐng)域。此外，由于政府對漁業(yè)投入較少，政策性漁業(yè)工傷保險、漁民互助會等其他形式的漁業(yè)保險發(fā)展后勁不足，這進一步導(dǎo)致了漁業(yè)保險業(yè)務(wù)單一，條款不盡合理、漏洞較多，無法滿足漁業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要。

二、臺灣漁民工傷保險制度的主要做法

我國臺灣地區(qū)在漁業(yè)保險方面，發(fā)展程度和水平總體上領(lǐng)先于大陸，在立法、基層漁會組織、工傷補償與預(yù)防方面有其成功之處。

(一)臺灣漁民工傷保險的立法保障臺灣的勞工保險的立法時間早于大陸，且體系更為完善，精細(xì)化程度高、覆蓋面更廣、操作性更強，對于漁民在工傷保險領(lǐng)域的各項權(quán)利、義務(wù)及特殊情況都做了十分詳盡的規(guī)定，避免法律規(guī)定不周詳而引發(fā)實踐紛爭的弊端。早在日據(jù)時期，臺灣就已經(jīng)出現(xiàn)了與海洋漁業(yè)相關(guān)的法律，從那時起遇難漁船及漁民的救濟、撫恤等均被納入法律保護。臺灣1950年4月13日公布《臺灣省勞工保險辦法》，該辦法采取了將工傷保險與養(yǎng)老保險等社會保險綜合的立法模式。將勞工保險逐漸擴大到無一定雇主之職業(yè)工人、專業(yè)漁民和蔗農(nóng)。到了1953年，臺灣公布了《臺灣省漁民保險辦法》，增辦漁民保險，凡具有漁會甲類會員資格之專業(yè)漁民，直接、間接以魚貨供銷漁市場者，由所屬漁會辦理投保手續(xù)，保險費由漁市場就魚貨交易抽取漁民保險費之備付金項下繳納。這種專門性的漁業(yè)保險為保障漁民權(quán)益提供保障。1958年《勞工保險條例》明確規(guī)定:“專業(yè)漁撈勞動者等，都應(yīng)加入勞工保險為被保險人”。對漁民參加工傷保險又一次做出了制度性的規(guī)定。這些規(guī)定，明確了漁民這一高危群體的工傷保險得到了制度化的保障。

(二)臺灣漁民工傷保險的組織保障臺灣漁民工傷保險最大的優(yōu)勢來自于漁會作為中堅力量、漁民積極參與以及政府“兜底”三位一體協(xié)調(diào)發(fā)展。首先，各種基層漁業(yè)組織在漁民工傷保險模式中起到明顯的積極作用。臺灣地區(qū)漁業(yè)組織發(fā)展已有上百年的歷史，發(fā)展至今，除了省漁會外，主要漁區(qū)共設(shè)有漁會40多個，會員對象主要為漁民和船東，人數(shù)多達20多萬人。漁會作為漁民的基層組織，多年來扮演著臺灣當(dāng)局和漁民之間溝通橋梁的角色，是表達和維護漁民利益的重要平臺。而且，臺灣的漁會法律體系也較為健全，為漁會制度的運作提供了堅實的法律后盾。正是由于如此完善的漁會組織，無雇工的漁民或靈活就業(yè)的漁民也可以加入漁會組織，通過漁會組織進行繳費，工傷保險基金可以為這些漁民提供適當(dāng)?shù)谋Ｕ稀４送?，政府的支撐是臺灣漁民工傷保險順利實施的重要保障。臺灣工傷保險實際繳費主體有三類:雇主、靈活就業(yè)人員或自營作業(yè)者，以及政府。根據(jù)《勞工保險條例》第十五條的規(guī)定，有雇主的各類被保險人的職業(yè)災(zāi)害保險費全部由投保單位負(fù)擔(dān);無一定雇主或自營作業(yè)的職業(yè)工人的職業(yè)災(zāi)害保險費均由被保險人負(fù)擔(dān)20%，其余80%由政府補助;外雇船員的職業(yè)災(zāi)害保險費由被保險人負(fù)擔(dān)80%，其余20%由政府補助。如此根據(jù)被保險人的不同身份設(shè)置的不同負(fù)擔(dān)比例，有利于調(diào)動漁民尤其是自主經(jīng)營和臨時雇工參加漁業(yè)工傷保險的積極性，政府“兜底”更大程度保障其利益。

(三)臺灣漁民工傷保險的支付保障臺灣地區(qū)工傷補償先行支付的模式是在工傷保險基金之外，由政府編列預(yù)算單獨設(shè)立基金進行支付的。雖未在工傷保險中設(shè)置基金先行支付，工傷勞動者卻可以依據(jù)“勞動基準(zhǔn)法”59條規(guī)定，向雇主請求傷病補償、醫(yī)療補償、失能補償和死亡補償。如若雇主不予補償，勞動者可據(jù)“職業(yè)災(zāi)害勞工保護法”，申請專門基金提供補償。這種模式很好體現(xiàn)了政府對勞動者生命權(quán)和健康權(quán)等基本人權(quán)的維護責(zé)任，同時也方便工傷保險基金的整體管理。近年來，臺灣的工傷預(yù)防模式成效十分顯著，職業(yè)災(zāi)害事故的數(shù)量明顯下降，這與臺灣安全衛(wèi)生法律規(guī)范和臺灣的安全衛(wèi)生制度密不可分的。具體表現(xiàn)在對于要下海參與生產(chǎn)的海員必須進行職業(yè)安全訓(xùn)練，確保其能夠熟悉海上航行的各項準(zhǔn)則及安全規(guī)定。同時，將安全衛(wèi)生訓(xùn)練和勞工保險繳費率相結(jié)合在一起，更好防止職業(yè)災(zāi)害的發(fā)生，鼓勵漁船雇主做好漁業(yè)職業(yè)災(zāi)害的防止工作。

三、臺灣漁民工傷保險制度對大陸的經(jīng)驗借鑒

(一)提升工傷保險的立法層次，加強法制精細(xì)化建設(shè)臺灣地區(qū)涉及漁民工傷保險的立法歷史比大陸悠久，且覆蓋范圍更加具體，立法更加精細(xì)。漁民工傷保險涉及到漁民及其家庭的生命財產(chǎn)問題，因此大陸首先應(yīng)該進一步提高工傷保險的立法層次，提升其法律效益。其次，當(dāng)前大陸工傷保險立法仍過于粗略，以工傷保險的行業(yè)差別利率劃分為例，大陸僅將行業(yè)差別費率劃分為3大類，9個檔次;而臺灣地區(qū)行業(yè)差別劃分多達61個行業(yè)，較為細(xì)致的行業(yè)差別能夠使各個行業(yè)在處理工傷保險過程中操作更加公平、便利。再次，在立法過程中借鑒臺灣地區(qū)工傷保險中對特殊群體的關(guān)注，在今后修訂相關(guān)法案時，更加關(guān)注漁民主體的權(quán)益。

(二)推進漁民工傷保險制度化發(fā)展，突出漁會組織主體化作用當(dāng)前，雖然一些大陸地區(qū)如海南，正在嘗試將漁民納入工傷保險覆蓋范圍，但從全國范圍來看，漁民工傷保險的制度化程度并不高，仍以依靠商業(yè)保險或互保險為主。臺灣地區(qū)在《勞工保險條例》中規(guī)定看，無一定雇主或自營作業(yè)而參加漁會之甲類會員應(yīng)強制參保;臺灣“行政院農(nóng)業(yè)委員會漁業(yè)署”自2000年就開始積極推動漁業(yè)保險制度，以解決漁民面臨臺風(fēng)、洪水等天然災(zāi)害的損失。這類關(guān)于漁民工傷相關(guān)的制度性的探索，值得大陸在今后進一步地學(xué)習(xí)。此外，臺灣工傷保險組織模式方面，有較好的歷史傳統(tǒng)。在解決漁民切身利益方面，漁會組織扮演著至關(guān)重要的作用，漁會組織多樣化，可以滿足漁民群體不同需求，在爭取漁民利益方面發(fā)出更大的聲音，在解決個體漁民工傷保險問題上成為一個高效的平臺。而大陸在漁民基層組織建設(shè)方面一直處于缺位狀態(tài)，在今后制度化解決漁民工傷保險的過程中，應(yīng)該重新發(fā)揮漁民基層組織作用，更好地服務(wù)漁民。

工傷保險論文范文第2篇

(一)工傷保險費率現(xiàn)狀《社會保險法》第三十四條規(guī)定，“國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的差別費率，并根據(jù)使用工傷保險基金、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定費率檔次”;新修訂的《工傷保險條例》第八條規(guī)定，“工傷保險費根據(jù)以支定收，收支平衡的原則，確定費率”。這就是我國目前的主要費率制度，即“行業(yè)費率”制度和“差別費率”制度。2003年勞動保障部會同財政部、衛(wèi)生部、安全監(jiān)督局共同了《關(guān)于工傷保險費率問題的通知》，將國民經(jīng)濟行業(yè)劃分為三類，分別確定不同的費率，平均繳費費率原則上控制在職工工資總額的1%左右。一類行業(yè)屬于風(fēng)險較小行業(yè)，如金融保險、商業(yè)、餐飲業(yè)、郵電、廣播等，基準(zhǔn)費率為0．5%左右;二類行業(yè)為中等風(fēng)險行業(yè)，如農(nóng)林水利，一般制造業(yè)等，基準(zhǔn)費率為1%左右;三類行業(yè)為風(fēng)險較大行業(yè)，如石油開采加工、礦山開采加工等，基準(zhǔn)費率為2%左右。關(guān)于用人單位內(nèi)部浮動費率:三類行業(yè)中，一類行業(yè)不浮動，二類和三類行業(yè)的用人單位可實行浮動費率，根據(jù)用人單位工傷保險費使用、工傷發(fā)生率，職業(yè)病危害程度等因素，一至三年浮動一次。具體浮動辦法是，在行業(yè)基準(zhǔn)費率的基礎(chǔ)上，可上下各浮動兩檔，上浮第一檔為本行業(yè)基準(zhǔn)費率的120%，第二檔為150%，下浮第一檔為本行業(yè)基準(zhǔn)費率的80%，第二檔為50%。除了上述確定費率方式，在實踐過程中，針對不同的就業(yè)形勢，還可以采取其他確定工傷保險費率的方法，如:小型礦山企業(yè)可以按照總產(chǎn)量、噸礦工資含量和相應(yīng)的費率計算繳納工傷保險費。

(二)內(nèi)蒙古國有重點煤炭企業(yè)工傷保險費率現(xiàn)狀1．參保情況2006年自治區(qū)國有重點煤炭企業(yè)開始實施工傷保險省級統(tǒng)籌，截至2013年，參保單位29戶，參保職工104800人。同時，工傷保險基金的規(guī)模也在不斷擴大，2013年煤炭行業(yè)工傷保險基金收入16356萬元，比2006年的4311萬元，增收12045萬元，基金規(guī)模擴大近4倍，確保了工傷保險基金的平穩(wěn)運行。2．內(nèi)蒙古國有重點煤炭企業(yè)費率執(zhí)行情況根據(jù)《工傷保險條例》和原勞動部《關(guān)于工傷保險費率問題的通知》精神，自治區(qū)國有重點煤炭企業(yè)工傷保險費率實行行業(yè)差別費率的基礎(chǔ)上，按照“以支定收，收支平衡”的原則，結(jié)合老工傷納入統(tǒng)籌管理情況，確定統(tǒng)籌單位各年度繳費費率。2006年實施之時，按照《國有重點煤炭企業(yè)工傷保險暫行辦法》(內(nèi)勞社字【2005】10號)的有關(guān)規(guī)定，納入自治區(qū)國有重點煤炭企業(yè)統(tǒng)籌的單位實行三類行業(yè)差別費率，企業(yè)初次工傷保險費平均繳費費率原則上控制在職工工資總額的2%－3%，其中:露天煤礦平均費率在2%左右，井工煤礦平均費率在3%左右。2008－2013年，根據(jù)“以支定收，收支平衡”的原則，考慮工傷保險運行和工傷發(fā)生情況，老工傷納入工傷保險基金統(tǒng)籌管理，以及繳費基數(shù)不封頂保底政策的出臺等因素，適時對煤炭企業(yè)費率進行測算調(diào)整。各年度平均費率分別為2．26%、2．11%、2．13%、2．09%、2．16%、2．13%。

二、內(nèi)蒙古煤炭行業(yè)費率執(zhí)行中存在的問題

(一)費率檔次少，差距小，風(fēng)險關(guān)聯(lián)性不強我國工傷保險費率分三類十一檔，除一類行業(yè)外，二、三類行業(yè)有四個浮動檔次，較少的費率檔次，難以反映各類行業(yè)的風(fēng)險，對處在同一檔次中風(fēng)險較小的企業(yè)不公平，達不到費率與風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的目的。同時，工傷保險費率差距最高與最低只有六倍，最低的一類0．5%，最高的煤炭等三類行業(yè)也僅有3%，這與各行業(yè)傷亡率不成比例(采掘業(yè)傷亡率大概是金融業(yè)的1000多倍)，費率差距過小。由于費率差距小，無法真實反映煤炭行業(yè)中不同企業(yè)的工傷風(fēng)險程度，一方面不利于督促風(fēng)險高的煤炭企業(yè)提高安全生產(chǎn)水平，另一方面安全生產(chǎn)管理好的煤炭企業(yè)因繳納過多的工傷保險費而增加了運營成本，影響了企業(yè)參加工傷保險的積極性。費率檔次少，費率檔次拉不開，不好制定獎優(yōu)懲劣的制度，不能很好解決“公平”與“效率”的關(guān)系，達不到費率與風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的目的，不利于工傷保險的進一步開展。

(二)煤炭等高風(fēng)險行業(yè)費率偏低自治區(qū)統(tǒng)籌的煤炭企業(yè)大多數(shù)為1998年下放地方的原國有重點煤炭企業(yè)，工傷人員及歷史遺留問題多。內(nèi)蒙古國有重點煤炭企業(yè)工傷保險自2006年實施，基金結(jié)余少，2011年老工傷納入統(tǒng)籌管理后，47103名老工傷人員納入基金管理，更是增加了基金的壓力。按目前的政策規(guī)定，煤炭行業(yè)最高費率不能超過3%，經(jīng)對企業(yè)收支數(shù)據(jù)的分析，如不考慮老工傷躉繳因素，一些企業(yè)支繳率超過了100%，個別企業(yè)費率達到了5%左右。此外，老工傷納入工傷保險統(tǒng)籌管理后，一些企業(yè)和協(xié)議醫(yī)療機構(gòu)放松了工傷人員的就醫(yī)管理，工傷醫(yī)療費用增長過快，基金收支平衡受到挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)盡早提高高風(fēng)險行業(yè)的基準(zhǔn)費率，制定科學(xué)的浮動費率機制，解決目前基金收支存在的潛在問題。

(三)目前沒有建立較科學(xué)的浮動費率機制自治區(qū)工傷保險統(tǒng)籌范圍主要是盟市級和旗縣級，國有重點煤礦為省級行業(yè)統(tǒng)籌，鑒于統(tǒng)籌層次的限制，目前自治區(qū)還沒有出臺全區(qū)關(guān)于浮動費率的具體政策和指導(dǎo)意見。自治區(qū)煤炭行業(yè)立足實際，按照“以支定收、收支平衡”總體原則，在不同時期對費率進行了一些調(diào)整，如2008年受金融危機影響下浮了費率，西三局離退休人員移交時下調(diào)了移交企業(yè)的費率，2011年新工傷保險條例實施時上調(diào)了部分煤炭企業(yè)的費率，費率的適時調(diào)整，幫助解決了一些企業(yè)的實際問題。但因沒有建立起一種科學(xué)的費率機制和費率指標(biāo)體系，費率測算和調(diào)整時，一定程度存在不合理、不科學(xué)的地方，需要不斷完善并使之制度化。

三、建議和對策

(一)增加費率檔次，提高煤炭等高風(fēng)險行業(yè)的費率國家和自治區(qū)應(yīng)進一步完善工傷保險費率政策，增加費率浮動檔次，提高煤炭等高風(fēng)險行業(yè)基準(zhǔn)費率。目前只有4個浮動費率檔次，費率差距較小，應(yīng)適當(dāng)增加費率浮動空間，尤其是適當(dāng)增加高風(fēng)險行業(yè)的浮動空間，有效發(fā)揮浮動費率對用人單位的制約和激勵作用。德國平均費率為1．7%，澳大利亞為2．3%，加拿大為2．5%，我國平均費率僅為1%，相比較我國費率偏低，同時歐美等國煤礦、建筑等高風(fēng)險行業(yè)的費率達到8%左右，而我國最高不超過3%。建議包括煤炭行業(yè)在內(nèi)的高風(fēng)險行業(yè)基準(zhǔn)費率提高到3．5%，在確定基礎(chǔ)費率的基礎(chǔ)，上浮3檔，分別為120%、150%、180%，下浮3檔，分別為90%、60%、30%。這樣劃分后，費率區(qū)間從1．05%到6．3%。

(二)建立科學(xué)合理的煤炭行業(yè)工傷保險費率浮動機制費率浮動機制按照“以支定收、收支平衡”的原則，首先要合理確定科學(xué)完整的費率指標(biāo)體系。這些指標(biāo)應(yīng)包括;①連續(xù)三個年度使用工傷保險基金情況;②煤炭企業(yè)的開采方式;③煤層開采的自然環(huán)境和條件;④近年來煤炭企業(yè)的傷亡事故發(fā)生率;⑤職業(yè)危害程度;⑥煤炭企業(yè)工傷人員的管理水平，特別是就醫(yī)管理水平;⑦煤炭企業(yè)工傷預(yù)防工作的開支程度;⑧企業(yè)所在地醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。其次，使用信息化手段，建立科學(xué)合理的費率指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)模型，每一個指標(biāo)賦予一個權(quán)數(shù)，一到二年計算一次費率，用科學(xué)合理的制度來確定參保企業(yè)應(yīng)執(zhí)行的費率。

工傷保險論文范文第3篇

所謂工傷保險基金是為了建立工傷保險制度，保證因工作受到傷害的職工能夠獲得及時的救助和享受工傷保險待遇而籌集的資金，是社會保險基金中的一種，主要由參保用人單位所繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和其他依法應(yīng)納入工傷保險基金的資金共同構(gòu)成。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2013年度國有重點煤炭企業(yè)工傷保險費收入為1．74億元，比2012年增長了5%，工傷保險待遇支出為1．71億元，較2012年也有所增加。通過數(shù)據(jù)可以看出，工傷保險基金的收支運行是非常巨大的，而且隨著時間的推移也在不斷增長，但是如此數(shù)量巨大的資金使用是否安全、合法，確是需要我們不斷深入分析、研究的課題。

二、工傷保險基金所面臨的問題

(一)工傷保險基金征繳方面存在的問題工傷保險參保覆蓋不夠全面，繳費沒有應(yīng)收盡收。在我區(qū)，煤炭行業(yè)的工傷保險參保實行的是省級統(tǒng)籌，但部分盟市為了完成本地區(qū)的社會保險擴面任務(wù)，強制要求一些煤炭企業(yè)在地方參加社會保險，這樣就出現(xiàn)了一家企業(yè)多地參保的現(xiàn)象，導(dǎo)致了工傷保險在統(tǒng)籌層面上無法達到全覆蓋，使得工傷保險省級統(tǒng)籌的發(fā)展趨勢受到了影響。同時一些企業(yè)為了自身利益，少報、瞞報職工人數(shù)，提供虛假的報表和工資資料，導(dǎo)致了工傷保險參保繳費的基數(shù)不實，造成了工傷保險費少繳、漏繳的現(xiàn)象。

(二)工傷保險基金的支付環(huán)節(jié)存在的主要問題工傷保險基金被套取、冒領(lǐng)風(fēng)險仍然存在。自工傷保險啟動以來，國家和自治區(qū)不斷制定出臺各項政策、規(guī)章、制度，加強了對工傷保險基金的監(jiān)督管理，一定程度上保證了工傷保險基金的使用安全合法。但是部分人員為了一己之私，不惜鋌而走險，使得套取基金、冒領(lǐng)待遇等一些違法違規(guī)現(xiàn)象仍然存在，例如:一些工傷人員開具虛假發(fā)票騙取社保待遇，部分醫(yī)院通過重復(fù)開藥檢查、大處方開藥、拖延患者出院等手段套取基金，有些工傷職工重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金和工傷待遇雙份待遇，工亡遺屬喪失享受資格仍然冒領(lǐng)撫恤金等。

(三)工傷保險基金內(nèi)部控制環(huán)節(jié)主要存在的問題工傷保險內(nèi)部控制體系不夠完善，工傷保險內(nèi)部審計沒有得到足夠重視?，F(xiàn)階段，部分參保單位關(guān)于社保的內(nèi)部控制制度沒有建立，或者是雖然已建立了內(nèi)部控制制度，但也是簡單套用不夠完善，與實際工作相脫節(jié)。事實證明，內(nèi)控制度的缺失或不完善，在工作上不但不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)辦環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的錯誤，而且還會提供給一些不法之徒可乘之機。而就內(nèi)審機構(gòu)來說，一些單位沒有設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，或內(nèi)審機構(gòu)與財務(wù)部門重合，或即使有獨立的內(nèi)審部門但是對于社保基金的內(nèi)部審計也沒有得到足夠重視，內(nèi)審專業(yè)人員缺乏、業(yè)務(wù)不固定或?qū)I(yè)素質(zhì)低等現(xiàn)象普遍存在，造成了一些單位內(nèi)審部門無法充分發(fā)揮作用，形同虛設(shè)。

(四)工傷保險預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在的主要問題目前一些單位的基金預(yù)算編制工作機制還有待完善，預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作還不夠扎實。基金預(yù)算的編制是需要多個部門相互協(xié)調(diào)配合，但是在現(xiàn)實工作中一些單位財務(wù)與業(yè)務(wù)部門之間往往缺少溝通、協(xié)調(diào)，認(rèn)為預(yù)算的編制是屬于對方部門的事情，導(dǎo)致了預(yù)算編制工作的開展存在推諉扯皮、各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象，影響了預(yù)算編制的效率與效果。還有一些單位對基金預(yù)算編制的意義認(rèn)識不足，沒有對預(yù)算編制引起足夠重視，預(yù)算編制人員安排不當(dāng)，造成了工傷保險基金預(yù)算的編制質(zhì)量不高，無法發(fā)揮預(yù)算的預(yù)見性。

三、加強工傷保險基金的財務(wù)管理

(一)加強工傷保險基金的征收管理工作在日常的工作中，定期對工傷保險基金征繳的核算檢查是必不可少的，這就要求我們要按月核查參保單位的用人情況、工資總額和繳費基數(shù)，以及定期審查參保單位的相關(guān)財務(wù)報表，通過對參保單位各項信息數(shù)據(jù)的分析，保證工傷保險的參保繳費無遺漏。

(二)加強工傷保險基金的支付管理工作隨著時間的推移，工傷保險基金支付壓力也在不斷地增加，而工傷職工就醫(yī)治療費用的不合理增長是造成工傷保險費用快速升高的主要原因。據(jù)統(tǒng)計，2013年全區(qū)煤炭行業(yè)工傷醫(yī)療費用就支出了1．12億元，占全年各項工傷保險待遇支出的65%。因此，要以規(guī)范工傷醫(yī)療服務(wù)為入手點，這樣既可以抑制醫(yī)療費用的過度增長，緩解工傷保險基金支付壓力，還可以規(guī)范工傷醫(yī)療行為，減少醫(yī)療資源浪費。具體做法如下:一是要根據(jù)自治區(qū)定點醫(yī)院的考核辦法，加強對定點醫(yī)院的日常監(jiān)督和定期考核，對于為工傷患者提供較好醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)院要作為典型進行宣傳，對于通過重復(fù)開藥檢查、大處方開藥、拖延患者出院等手段套取社保基金的醫(yī)院要加大查處整治力度，抑制違規(guī)醫(yī)療行為的產(chǎn)生，減少工傷保險基金的流失。二是要加強對工傷職工的宣傳引導(dǎo)，糾正一些工傷人員“小傷大養(yǎng)”、“泡工傷”的錯誤思想，從源頭上對工傷醫(yī)療費用的不合理增長進行控制。三是對社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的警示教育也不容忽視，要讓社保經(jīng)辦隊伍牢固樹立“社?；鹗歉邏壕€”、“社保金是老百姓的救命錢”的理念，堅決杜絕通過偽造、變造社保資料等手段套取社保資金的事件發(fā)生，從經(jīng)辦環(huán)節(jié)上管理好工傷保險基金。

(三)加強內(nèi)部控制制度、體系的建立完善工作一是在部門設(shè)置和人員配置時，要遵循“科學(xué)、民主、公開、透明”的原則，按照業(yè)務(wù)需求來設(shè)定工作崗位和安排人員，明確崗位的職責(zé)和經(jīng)辦的流程、標(biāo)準(zhǔn)，建立崗位和職務(wù)之間的相互監(jiān)督機制和重大事項集體決策機制，建立健全授權(quán)批準(zhǔn)、預(yù)算控制、會計控制、業(yè)務(wù)流程控制、輪崗交流等制度體系。二是要增強對社保基金的審計意識，建立獨立的內(nèi)審部門并配備專職人員，保證內(nèi)部審計的相對獨立性和權(quán)威性，充分發(fā)揮起內(nèi)部審計監(jiān)督檢查作用。內(nèi)審部門要定期和不定期對工傷保險基金的運行情況進行監(jiān)督，開展對基金的收支業(yè)務(wù)是否真實、辦理時手續(xù)是否完備、業(yè)務(wù)處理的方式是否合規(guī)、賬簿和報表數(shù)據(jù)的填報是否準(zhǔn)確以及基金預(yù)算的編制執(zhí)行是否合理等情況的檢查，保證賬實相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，避免差錯和舞弊行為的發(fā)生。

工傷保險論文范文第4篇

關(guān)鍵詞：工傷保險；制度；對策

我國的工傷保險制度發(fā)展到今天，實踐過程中得到了一定的貫徹，發(fā)揮了一定的作用，但從總體來看，我國工傷保險制度的建立、發(fā)展的時間較短，制度本身的建設(shè)不夠完善。我們應(yīng)結(jié)合我國的實際情況，就我國的工傷保險制度存在的問題和不完善的地方，采取各種措施加以解決和完善。

一、提高立法層次，建立更具強制性的工傷保險制度

已建立工傷保險制度的世界各國，無論是發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，工傷保險的特征都是由國家立法，實行強制和互濟，工傷保險的內(nèi)容也是按照制定法律由政府直接組織或指導(dǎo)實施。德國是工傷保險立法最早的國家，早在1884年就頒布實施了《工傷事故保險法》，挪威于1895年頒布了《工傷保險法》，美國在1908年聯(lián)邦政府頒布《美國聯(lián)邦雇員傷害賠償法》。以上國家由于采用基本法的形式規(guī)定工傷保險制度，效力高，在實施過程中具有較強的強制力，執(zhí)行起來自然也較為順暢。我們國家的工傷保險歷經(jīng)了十多年的改革，1996年勞動部頒布了《企業(yè)職工工傷保險試行辦法》，2004年開始施行《工傷保險條例》(以下簡稱《條例》)，前者是部門規(guī)章，后者是行政法規(guī)，在實踐過程中，由于效力較低，難于發(fā)揮工傷保險制度作用。例如，有些企業(yè)不參加工傷保險，嚴(yán)重影響工傷保險統(tǒng)籌基金的基數(shù)，以致造成工傷保險難于達到真正分散風(fēng)險的目的。另外，各省、市制定了地方性法規(guī)或辦法，使得工傷保險制度在實施過程中存在著較大的差異，沒有體現(xiàn)工傷保險法律制度的嚴(yán)肅性。因此，必須盡快制定出自成體系的較為完整的全國統(tǒng)一的工傷保險法或者包括工傷保險在內(nèi)的社會保險法，使我國的工傷保險立法進入正規(guī)的國家權(quán)力機關(guān)立法層次，以便提高我國工傷保險制度實施與執(zhí)行的力度；制定和頒布全國統(tǒng)一的工傷保險法或者包括工傷保險在內(nèi)的社會保險法有助于用人單位及勞動者本身法律意識的提高，更有助于弱化行政權(quán)力直接干預(yù)工傷的處理，這樣有利于社會補償機制的建立，從而促進工傷保險法法律制度的全面建設(shè)。

二、建立健全我國的勞動行政執(zhí)法隊伍，提高經(jīng)辦水平

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，勞動保障糾紛將會越來越多，其社會影響亦越來越大。尤其是工傷糾紛，由于直接涉及到職工的人身權(quán)利和經(jīng)濟權(quán)利，因此十分敏感，社會關(guān)注程度較高。我國勞動保障業(yè)務(wù)整體來說具有較為濃重的計劃經(jīng)濟色彩，本著“與時俱進”的精神，勞動保障的執(zhí)法隊伍應(yīng)該得到加強，逐步淡化其“行政色彩”，強化其“法律特點”，時機成熟時在法院系統(tǒng)建立“勞動保障法庭”，形成一支專業(yè)化、高水平的勞動保障法律事務(wù)經(jīng)辦隊伍。在工傷保險開展較好的國家(比較有代表性的如德國)，工傷保險經(jīng)辦及糾紛處理基本是通過法院的勞動法庭處理，這對我國有很好的借鑒和啟發(fā)意義。建立勞動保障法庭，是勞動保障事業(yè)貫徹“依法治國”方針的一個重要方面，對我國的勞動保障事業(yè)發(fā)展將產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)的影響。

三、進一步擴大工傷保險的覆蓋面

從國外的工傷保險狀況來看，工傷保險的覆蓋面是相當(dāng)廣泛的。1964年，國際勞工大會通過了《工傷事故補助公約》，其中規(guī)定，工傷補助是對因工負(fù)傷者提供的保障。工傷補助的對象應(yīng)當(dāng)包括:因工受傷者；按照國家法律規(guī)定因工傷不能工作并中斷收入者；因工而永久地全部喪失勞動能力或部分喪失勞動能力者；因工死亡者需贍養(yǎng)的人口。由此看來，工傷保險對象應(yīng)包括:公務(wù)員、各類企業(yè)職工、臨時工、季節(jié)工等。實行強制性工傷保險的德國，其工傷保險的對象甚至超出了國際標(biāo)準(zhǔn)。在1885年工傷保險創(chuàng)立之初，首先在部分工業(yè)行業(yè)建立，以后逐步發(fā)展到所有雇員。1942年，德國全部企業(yè)為工傷保險制度所覆蓋。1971年，各類人員為這一制度所覆蓋(從工人到國家工作人員及中小學(xué)生甚至幼兒園兒童)。德國統(tǒng)一以后，1990年，該法對前東德地區(qū)生效。目前，德國8，500萬人口中有5300多萬人處于工傷保險的保護范圍。我國2004年的《條例》對工傷保險覆蓋范圍進行了進一步的擴大，規(guī)定在我國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工傷戶都應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定參加工傷保險。但是，就我國的實際情況來看，覆蓋范圍仍然比較窄。我國大量的人口在農(nóng)村，在農(nóng)閑季節(jié)他們涌進城市、城鎮(zhèn)做臨時工、季節(jié)工，這部分人數(shù)量比較多，可是未能納入工傷保險的范圍。因此，我國應(yīng)擴大工傷保險的覆蓋面，工傷保險的對象應(yīng)包括各種從業(yè)人員。同時加大執(zhí)法力度，使現(xiàn)行《條例》規(guī)定應(yīng)當(dāng)參加工傷保險的人員能夠真正參加工傷保險。

四、統(tǒng)一工傷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和完善工傷認(rèn)定工作

在工傷保險中，確定工傷是決定是否享受工傷待遇的前提。我國工傷認(rèn)定的依據(jù)是2004年施行的《條例》第14條及第15條規(guī)定。《條例》第20條規(guī)定:勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)自受理工傷申請之日起60日作出工傷認(rèn)的決定。也就是說，我國工傷認(rèn)定機構(gòu)由勞動行政部門組織保險經(jīng)辦機構(gòu)來組成，至于如何組成，該機構(gòu)的性質(zhì)如何，權(quán)威性如何，該《條例》未作明確的規(guī)定。工傷認(rèn)定機構(gòu)是一個重要的機構(gòu)，立法應(yīng)對此作出明確的規(guī)定。工傷認(rèn)定程序作為一種秩序，權(quán)威在秩序中至關(guān)重要，工傷認(rèn)定更多體現(xiàn)的是醫(yī)療專家的專業(yè)水平和職業(yè)道德的結(jié)合，威信因素大于權(quán)利因素，在這一意義上與行政機關(guān)依法行使行政權(quán)力有很大的區(qū)別。人們之所以相信工傷認(rèn)定結(jié)論更多出于對專家專業(yè)水平的認(rèn)可及專家在該領(lǐng)域從業(yè)的經(jīng)驗所形成的威信。我們可以借鑒國外的做法，成立一個由法律授權(quán)的完全獨立的、由副高級以上職稱的專業(yè)人員組成的機構(gòu)來專門認(rèn)定是否屬于工傷。特別是這個機構(gòu)不能隸屬任何行政機關(guān)，屬于國家法律特許的社會服務(wù)組織，這樣將有效地限制行政權(quán)力在工傷認(rèn)定過程中擴張，其結(jié)果必然是工傷認(rèn)定的結(jié)論科學(xué)含量上升，行政權(quán)力含量下降，這樣會使當(dāng)事人各方更加滿意，從而避免了不必要的爭端。如果當(dāng)事人對認(rèn)定結(jié)論不服，可直接向人民法院。

五、完善工傷保險基金運營機制和解決長期待遇費用平衡問題

5.1完善工傷保險基金運營機制:

各國政府在工傷保險領(lǐng)域注重選擇基金制的原因，在于工傷事故與職業(yè)病的補償具有長期性的特點，并且工傷事故與職業(yè)病的發(fā)生是不可預(yù)見的，使得工傷保險待遇的支付無法精確預(yù)算，為實現(xiàn)工傷保險待遇支付的可能，實行基金制是可行的選擇。但是若儲存的基金因通貨膨脹的影響而導(dǎo)致貶值，則實行基金制的好處就會大打折扣。因此，基金的儲存應(yīng)當(dāng)與基金的運營統(tǒng)一起來，即將可能遭遇的貶值風(fēng)險與可能獲得的投資收益統(tǒng)一起來。我國目前的工傷保險尚未規(guī)定工傷保險基金運營制度，所以建立這種制度來實現(xiàn)工傷保險基金的增值勢在必行。

5.2切實解決長期待遇費用的平衡問題:

國外工傷保險基金有的實行“現(xiàn)收現(xiàn)付”制，即經(jīng)過精算，當(dāng)年基金基本平衡；也有的國家如日本實行的是“部分積累模式”，即當(dāng)年籌措的資金除應(yīng)付當(dāng)年支出外，還留有部分積累，以降低未來基金支付的風(fēng)險。這種辦法把一段時間內(nèi)將花費的長期費用在相應(yīng)的時間內(nèi)征收上來，并考慮將來利息收入的增加因素確定費率，實際上是階段性儲備積累。該制度以3年內(nèi)確保保險費穩(wěn)定(行業(yè)費率不變)和6年內(nèi)資金平衡為基礎(chǔ)。具體說，確定保險費率時把基金籌集金額分為兩部分，第一部分等于該年度新增長期待遇領(lǐng)取人年金數(shù)量的6倍，第二部分為下年度短期待遇所需的費用。該辦法的好處是當(dāng)代人與下代人的負(fù)擔(dān)能夠合理分配。同時，根據(jù)不同工種確定費率，可能有利于勞動力從工業(yè)部門流向技術(shù)開發(fā)部門。“基金階段平衡制度”所積累的資金，將支付給未來的年金享受人員。我國的《條例》確定了“以支定收，收支平衡”的工傷保險基金收付原則，對于長期待遇的支付是不合理的。日本的工傷保險待遇短期實行“現(xiàn)收現(xiàn)付”，長期待遇按當(dāng)年新增人數(shù)所需年金的6倍征集上來。這一做法值得我們借鑒，這將有助于解決目前我國工傷保險長期待遇費用難于平衡的問題。

六、加強工傷保險的預(yù)防和康復(fù)功能的發(fā)揮

傳統(tǒng)的工傷保險主要是以經(jīng)濟補償為主，隨著現(xiàn)代工傷保險的發(fā)展，世界各國開始意識到經(jīng)濟補償是消極的事后補償措施。如果工傷事故和職業(yè)病能夠防患于未然，盡可能減少工傷事故和職業(yè)病的發(fā)生，將更符合現(xiàn)代社會以人為本的思想。預(yù)防為主被視為一種積極的工傷保險思想，被當(dāng)今許多國家看作是工傷保險的首要職能，它改變了傳統(tǒng)工傷保險中以工傷補償為主的模式。德國一般從工傷保險基金中提取5%~7%用于工傷預(yù)防，預(yù)防費用逐年增加，1994全年預(yù)防經(jīng)費超過了10億馬克。德國的成功經(jīng)驗表明，預(yù)防工作做得越好，工傷事故發(fā)生就越少。在過去的幾十年里，工傷案例減少了三分之二，取得了良好的經(jīng)濟效益。法國的社會保障機構(gòu)除負(fù)責(zé)工傷補償事務(wù)外，還建立專門的工傷預(yù)防基金和專職的安全監(jiān)督員，雇主繳納工資總額的1.5%建立工傷預(yù)防基金，主要用于為企業(yè)提供安全方面的咨詢，提供安全技術(shù)和安全專家，監(jiān)督實施安全條例和工傷統(tǒng)計分析等工作。在德國，康復(fù)優(yōu)于賠償也同樣被視為改變傳統(tǒng)的通過行政劃撥來配置社會資源的模式，而利用現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，對資產(chǎn)進行評估，通過股份制改造來實現(xiàn)現(xiàn)有資源的整合，從而形成產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明的現(xiàn)代職業(yè)康復(fù)的社會機構(gòu)；四是在管理上轉(zhuǎn)變管理理念，增強服務(wù)意識。我國工傷保險立法應(yīng)當(dāng)改變過去著重體現(xiàn)工傷補償?shù)墓δ埽鴳?yīng)把工傷預(yù)防與工傷康復(fù)結(jié)合起來，充分發(fā)揮工傷保險制度的積極功能——工傷預(yù)防和康復(fù)。

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工傷保險論文范文第5篇

一、保險公司對資本的需求與籌資方式的選擇

保險公司同其它企業(yè)一樣，為了保證經(jīng)營的安全性而需要一定量的資本。保險公司與其它企業(yè)所不同的是，它所經(jīng)營的是風(fēng)險。因此，保險公司承擔(dān)的風(fēng)險金額越大，其所需的資本金也就越多。我國《保險法》規(guī)定：“保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額：低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補足差額?！薄敖?jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍?！薄侗ｋU公司管理規(guī)定》第7條也規(guī)定：“在全國范圍內(nèi)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣五億元：在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營的保險公司，實收貨幣資本金不低于人民幣二億元。”《保險公司管理規(guī)定》第13條還規(guī)定：“保險公司每申請增設(shè)一家分公司或省級以上分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)增加資本金至少人民幣五千萬元。”由此可見，保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模必須與其資本保持匹配，并應(yīng)隨著保險公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大而追加其資本。由于一個完整的保險市場中存在著直接保險和再保險市場，因此，往往可以通過再保險市場的安排在一定程度上彌補直接保險公司的資本不足。然而，再保險公司同樣也要受到政府的監(jiān)管，也必須符合政府的最低資本要求。因此，保險公司雖然通過再保險安排可以擴大其業(yè)務(wù)規(guī)模，彌補其資本的不足，但必須以再保險市場的資本要求下的承保能力為限。

對于保險公司經(jīng)營所需資本以及追加資本的籌集渠道，我國《保險公司財務(wù)制度》第7條規(guī)定：“公司根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可以采取國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本?！倍芳淤Y本則可以通過自我積累、增資擴股、引進外資和發(fā)行上市等各種途徑。自我積累方式雖然具有成本最小的優(yōu)勢，但是通過自我積累很難在短時期內(nèi)獲取大量的發(fā)展所需的資本金；而增資擴股、引進外資也只是權(quán)宜之計。相比之下，上市融資雖然具有較高的籌資費用以及支付紅利或股息的壓力，而且還必須考慮信息不對稱所引發(fā)的較高交易成本和雙重納稅的稅收成本，但是，在我國現(xiàn)有經(jīng)濟體制和市場條件下，保險公司的上市融資不僅可以使保險公司永久性地占有這一部分資金，無須還本，而且還具有其它方式所不具備的優(yōu)勢。

二、保險公司上市是最佳選擇

在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，保險公司上市具有較大的制度優(yōu)勢。表現(xiàn)在：

1、可以提高上市保險公司的承保能力。上市保險公司多元化的資本供給機制，既可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模社會資本，改變資本短缺的被動局面，又可以將保險市場的經(jīng)營風(fēng)險分散到資本市場、商品市場及至整個市場體系中去，為保險業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)備基礎(chǔ)性的制度條件。

2、可以提高上市保險公司的國際競爭能力和抗風(fēng)險能力。目前民族保險業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進入中國的美國國際集團，其股東權(quán)益是271億美元，至于在中國設(shè)立合資保險公司的德國安聯(lián)和法國安盛公司，其股東權(quán)益分別是261億美元和150億美元，實力懸殊可見一斑。面臨對外開放的巨大壓力，股份制保險公司必須知難而上，利用上市方式籌資，可以使上市保險公司迅速增強資本實力，提高資本充足率，增強其競爭力和抗風(fēng)險能力，主動迎接“入世”所帶來的挑戰(zhàn)。

3、可以提高上市保險公司經(jīng)營活動的透明度，強化外部監(jiān)管。保險公司上市后，要受到來自各方面的監(jiān)督，如各種投資咨詢機構(gòu)和證券分析員的監(jiān)督，審計、會計和律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的監(jiān)督，證券交易所以及證券監(jiān)管部門的監(jiān)督等等。在廣泛的監(jiān)督下，任何一個重大失誤都會立即導(dǎo)致公司股價下跌，減少公司價值，任何一次違規(guī)操作，都會隨時有可能被發(fā)現(xiàn)和公開，給公司造成巨大損失，甚至被驅(qū)逐出證券市場。公司必須加強管理，以減少各種浪費和成本，通過科學(xué)決策認(rèn)真分析產(chǎn)品市場，評估投資風(fēng)險，公司還必須注重財務(wù)結(jié)構(gòu)，保持利潤穩(wěn)定增長，保持企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。同時，理性的保險公司也將會更加關(guān)注保險監(jiān)管機構(gòu)的各項政策規(guī)定和調(diào)控干預(yù)，這將大大提高保險監(jiān)管機構(gòu)宏觀調(diào)控的有效性，促進宏觀調(diào)控經(jīng)濟手段的運用。上市還有利于保險公司本身商譽的提高，使客戶對保險公司的知名度有所認(rèn)可，有利于上市保險公司在激烈的市場競爭中擴展業(yè)務(wù)范圍，取得更多的市場份額。

4、股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運作效率。保險企業(yè)上市實現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的市場競爭主體；上市保險公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和滯后效應(yīng)。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為進行金融企業(yè)的有效整合，實現(xiàn)低成本的快速擴張，提高企業(yè)經(jīng)營規(guī)模和資本運作效率。

三、保險公司上市的現(xiàn)實條件和亟待解決的問題

通過以上分析可以看出，保險公司上市將成為我國保險公司產(chǎn)權(quán)制度改革的方向，且就目前的情況看，也已初步具備了上市的條件。

1、宏觀環(huán)境條件。隨著改革開放進程的加快，我國經(jīng)濟得以不斷發(fā)展，特別是1996年我國經(jīng)濟實現(xiàn)軟著陸，低通脹高發(fā)展的狀況表明我國經(jīng)濟運行勢態(tài)良好，2000年的GDP首次超過一萬億美元。GDP的穩(wěn)定增長無疑為保險公司上市融資起到了關(guān)鍵作用。雖然國家并沒有明確表示允許保險公司上市，但是隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和發(fā)展，市場化進程的加快，保險公司上市是與我國的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變方向一致的。

2、資本市場條件。雖然我國的資本市場尚處于發(fā)展的初期，還存在著市場規(guī)模較小、流動性差和市場主體行為不規(guī)范等問題。但是，以股票市場為代表的國內(nèi)證券交易市場自創(chuàng)立運作以來，按照“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的，出臺了《證券法》等一系列法律法規(guī)，使得我國的證券市場建設(shè)日趨規(guī)范。到2001年底我國境內(nèi)外上市公司市價總值占GDP的比重也超過了45%.保險公司的上市，一方面有利于自身的發(fā)展，另一方面也有利于我國資本市場的完善，從而實現(xiàn)保險公司與資本市場的雙贏。

3、保險公司自身條件。上市公司是證券市場的基石，而企業(yè)自身條件的好壞是公司能否順利上市的關(guān)鍵。我國產(chǎn)險公司的經(jīng)營利潤一直較好，壽險公司受到降息的影響，盈利狀況不甚理想，但是隨著保險基金運用渠道的逐步放開，市場占有份額潛力的挖掘，將使擁有大量資金的壽險公司的盈利能力大大提高。因此，我國保險公司上市的前景看好。

綜上所述，我國保險公司不僅具有上市的需求，而且已基本具備了上市的條件。但是，決不能因此而“一哄而上”，保險公司上市必須滿足國家《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定。同時，根據(jù)上市程序，國有保險公司應(yīng)該先進行股份制改造，明晰產(chǎn)權(quán)，為上市創(chuàng)造條件；而依據(jù)現(xiàn)代公司模式組建的股份制保險公司，經(jīng)營狀況良好的，可以先行申請上市。因此，保險公司的上市之路并不平坦。目前，保險公司上市迫切需要解決以下問題：

1、所有者缺位問題。目前，股份制保險公司的董事長、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東幾乎沒有資本聯(lián)系。從制度安排上看，由行政安排董事長和總經(jīng)理，在對行政負(fù)責(zé)和對投資者負(fù)責(zé)兩者之間往往會產(chǎn)生矛盾。

要解決所有者缺位問題，關(guān)鍵在于政府必須按市場規(guī)則依法辦事，徹底消除官本位思想，消除對企業(yè)行政控制的習(xí)慣作法，利用經(jīng)濟手段和法律手段管理企業(yè)，使企業(yè)按《公司法》規(guī)范人事任免行為，使公司法人真正受到法律、市場、資本、績效以及股東大會的約束，從制度上形成董事會向股東大會負(fù)責(zé)、董事長向董事會負(fù)責(zé)、總經(jīng)理向董事長負(fù)責(zé)的機制。同時，在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實和不斷增強資本實力，改善公司權(quán)力結(jié)構(gòu)。權(quán)力主體的增加必然產(chǎn)生權(quán)力的制約，其他非國有股東可以依法行使權(quán)力抵制國有股東的行政干預(yù)，從根本上保證公司的獨立法人地位。

2、組織設(shè)計問題。組織設(shè)計即公司內(nèi)部管理機制的策劃、設(shè)置和實施。其內(nèi)在實質(zhì)是明確權(quán)責(zé)，表現(xiàn)形式則是組織機構(gòu)的設(shè)立。國際經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）于1999年5月的大會上通過了“OECD公司治理原則”，成為目前世界上先進管理原則的集中代表，獲得一致公認(rèn)。該原則包括以下主要內(nèi)容：（1）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保護股東的利益；（2）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保所有股東的平等待遇：（3）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓動公司和利益相關(guān)者在各方面密切合作：（4）應(yīng)保證及時準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況的消息；（5）確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司股東負(fù)責(zé)。我國的《公司法》與這些原則的要求大致相同。公司的所有權(quán)和重大事宜的決定權(quán)在股東會，經(jīng)營權(quán)則由董事會和經(jīng)理實施。董事會的經(jīng)營活動直接對股東會負(fù)責(zé)，并受監(jiān)事會的監(jiān)督。但是，我國在法人治理結(jié)構(gòu)上仍然存在一些問題需要進一步完善。如我國的公司經(jīng)理雖然有了一定的權(quán)利制約，但人治色彩仍然很重，管理者經(jīng)常凌駕于公司章程之上，甚至有些公司出現(xiàn)了公司經(jīng)理架空董事會的局面，嚴(yán)重?fù)p害了公司的權(quán)力平衡，影響了公司的管理效率。要使保險公司順利上市，就必須依法制司，在公司章程的制約下，充分發(fā)揮管理者的聰明才智。此外，在組織設(shè)計上，我國也還存在一些問題，表現(xiàn)如下：

一是在組織機構(gòu)的設(shè)置上。目前我國的保險公司多按險種劃分部門，同時設(shè)有部分職能部門，但是職能部門的設(shè)立缺乏計劃性和完整性，且與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系也不協(xié)調(diào)。職能部門應(yīng)為業(yè)務(wù)部門提供技術(shù)支持，業(yè)務(wù)部門應(yīng)接受和配合職能部門的決定和計劃安排。這兩者之間不存在上下級的關(guān)系，而是應(yīng)分別服從各自主管經(jīng)理的管理，由經(jīng)理去協(xié)調(diào)部門之間的矛盾。

二是在公司擴展規(guī)模的方式選擇上。目前我國公司都是按照行政區(qū)域以分公司的形式擴展業(yè)務(wù)規(guī)模。這雖然符合國內(nèi)保險業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，但束縛了保險業(yè)務(wù)發(fā)展多元化的需要。因此，可以按照地區(qū)經(jīng)濟、人口、社會的統(tǒng)計特征設(shè)置分支機構(gòu)，這也體現(xiàn)出世界金融業(yè)發(fā)展的潮流。同時，也可建立網(wǎng)絡(luò)式、扁平式公司結(jié)構(gòu)以適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的需要。網(wǎng)絡(luò)式公司結(jié)構(gòu)通過保險公司與其它大型企業(yè)（集團）以及金融機構(gòu)之間的相互滲透，可以以更快的速度、更少的耗費、更佳的效果傳遞信息。扁平式公司結(jié)構(gòu)的主要特點是“一司兩制”，即總分公司式和母子公司式同時并行。改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，強化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能，總公司直接管理地市級分公司，地市分公司以下只設(shè)展業(yè)、辦事機構(gòu)，以減少中間管理層次。新型的母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營?？梢钥隙ǎ尤隬TO以后我國的保險公司將發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。

3、保險企業(yè)市場退出機制的建立。保險公司上市從某種角度講，不僅意味著機會，還面臨著挑戰(zhàn)。保險公司既然成為上市公司，在其企業(yè)化的動作中，就存在破產(chǎn)的可能。我國《公司法》、《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》雖然對保險公司破產(chǎn)問題有規(guī)定，但所做的規(guī)定比較籠統(tǒng)，在保險合同轉(zhuǎn)移方面只談到壽險，并且含有強制意味，缺乏實際操作性。因此，首先應(yīng)健全保險企業(yè)被接管、整頓、終止、兼并、破產(chǎn)及債務(wù)處理等方面的法規(guī)和管理辦法，增加法規(guī)的可操作性：其次，政府部門應(yīng)轉(zhuǎn)變對市場退出的觀念，減輕自身對保險企業(yè)破產(chǎn)所負(fù)的責(zé)任，改變目前對保險公司業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況采取保密的做法，實行某種程度的公開，接受社會的監(jiān)督，使投保人和社會各界對保險公司經(jīng)營的市場監(jiān)督成為可能，并承擔(dān)一定的風(fēng)險責(zé)任：再次，建立危機處理機構(gòu)及其配套機制，準(zhǔn)備若干種可選擇的操作模式，以便在危機發(fā)生時，監(jiān)管者能夠迅速采取措施進行挽救和治理：此外，還應(yīng)建立市場退出后的保障機制。保險企業(yè)退出市場后最大的后顧之憂是對廣大客戶的負(fù)債，這也是目前監(jiān)管部門不敢對保險企業(yè)輕言退出的一個原因。因此，對于保險企業(yè)的市場退出不能完全依靠市場的力量，還需要借助官方監(jiān)管者的力量，做好市場退出后的保障工作，使個別公司因倒閉所造成的影響最小。在具體操作上，可由中國保監(jiān)會作為保險管理人，各保險公司按規(guī)定提存保險保障基金作為援助資金，實行公開兌標(biāo)的方式，使多家公司參與競爭并找到最優(yōu)轉(zhuǎn)移方向。

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