企業(yè)管理中，制度機制非常重要，制度就是企業(yè)內(nèi)部的“法律”。銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理工作十分復(fù)雜，涉及面廣、管理難度大，完善的制度機制有利于金融機構(gòu)更好地管理聲譽風(fēng)險。中國銀保監(jiān)會高度重視聲譽風(fēng)險制度機制建設(shè)，在2021年2月8日專門制定出臺了《銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），要求各銀行保險機構(gòu)“要建立健全聲譽風(fēng)險管理制度，完善工作機制”。同時對加強各項制度和機制建設(shè)，提出了更加具體、更加嚴(yán)格的要求，這和當(dāng)前“嚴(yán)監(jiān)管”的總體趨勢是一致的?！掇k法》將2009年出臺的《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》和2014年出臺的《保險公司聲譽風(fēng)險管理指引》兩個文件合二為一，提出了一系列新的要求，進一步提升了聲譽風(fēng)險管理的地位。鑒于銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理涉及面廣、管理難度大，單一制度不能覆蓋聲譽風(fēng)險管理的全部領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，因此，筆者以為需要構(gòu)建一個由聲譽風(fēng)險管理辦法、新聞發(fā)言人制度、信息披露制度、聲譽風(fēng)險排查制度、聲譽風(fēng)險問責(zé)制度等一系列制度組成的全面、系統(tǒng)的制度體系，規(guī)范有序管理聲譽風(fēng)險。

一、制定聲譽風(fēng)險管理辦法，確立聲譽風(fēng)險管理的根本準(zhǔn)則

聲譽風(fēng)險管理辦法是聲譽風(fēng)險管理制度體系中最為核心、最為重要的制度，是聲譽風(fēng)險管理的“基本法”，是指導(dǎo)銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理的根本準(zhǔn)則。在首先，制定聲譽風(fēng)險管理辦法是順應(yīng)聲譽風(fēng)險管理新形勢的需要。當(dāng)前，銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理形勢正面臨著深刻的變化。從經(jīng)濟環(huán)境來看，經(jīng)濟增長方式由“重速度”轉(zhuǎn)向“重質(zhì)量”，銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險壓力增大，負(fù)面報道時有出現(xiàn)。從媒體環(huán)境來看，近年來，移動互聯(lián)網(wǎng)和用戶消費習(xí)慣的變化，催生了新舊媒體的深度融合，傳統(tǒng)媒體加速向全媒體轉(zhuǎn)型，全天候、全地域、全覆蓋的信息傳播能力不斷增強，推動進入“大眾麥克風(fēng)”時代，負(fù)面輿情傳播速度快、范圍廣已成為不爭的事實，銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理難度進一步增大。因此，經(jīng)濟環(huán)境和媒體環(huán)境的深刻變化，要求銀行保險機構(gòu)制定出臺聲譽風(fēng)險管理辦法，以應(yīng)對新形勢的發(fā)展需要。其次，制定聲譽風(fēng)險管理辦法是貫徹落實監(jiān)管部門要求的重要舉措。一直以來，監(jiān)管部門對銀行保險機構(gòu)制定出臺聲譽風(fēng)險管理辦法都有非常明確的要求。2009年，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》第五條明確提出：“商業(yè)銀行應(yīng)建立和制定適用于全行的聲譽風(fēng)險管理機制、辦法、相關(guān)制度和要求。”2014年,保監(jiān)會《保險公司聲譽風(fēng)險管理指引》第十一條規(guī)定：“制定專門的聲譽風(fēng)險管理辦法和實施機制，明確聲譽風(fēng)險管理的具體流程及相關(guān)崗位的職責(zé)要求?！?021年銀保監(jiān)會出臺的《辦法》不僅在第七條要求銀行保險機構(gòu)“建立健全聲譽風(fēng)險管理制度，完善工作機制”，而且在第二十六條明確規(guī)定“對于制度缺失或極度不完善的，要采取相應(yīng)措施?！庇纱丝梢姡y行保險機構(gòu)要及時制定或修訂聲譽風(fēng)險管理辦法適應(yīng)監(jiān)管的新要求。最后，制定聲譽風(fēng)險管理辦法是加強和規(guī)范金融機構(gòu)自身管理的需要。聲譽風(fēng)險具有穿透性，任何風(fēng)險都可能轉(zhuǎn)化為聲譽風(fēng)險，且聲譽風(fēng)險關(guān)聯(lián)性強，覆蓋各業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、員工等多個領(lǐng)域。聲譽風(fēng)險一旦發(fā)生，不但將對銀行保險機構(gòu)聲譽和形象造成損害，而且可能影響業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理，影響有序管理銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險陳繼紅企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、建立新聞發(fā)言人制度，把握輿論引導(dǎo)主動權(quán)

建立和完善新聞發(fā)言人制度，是適應(yīng)新聞輿論工作新形勢的內(nèi)在要求，是適應(yīng)銀行保險行業(yè)快速發(fā)展新階段的現(xiàn)實需要。當(dāng)前，銀行保險機構(gòu)面臨新的經(jīng)濟形勢、媒體環(huán)境和監(jiān)管要求，聲譽風(fēng)險時有發(fā)生。當(dāng)出現(xiàn)重大負(fù)面輿情時，銀行保險機構(gòu)有必要召開新聞發(fā)布會，及時主動向公眾通報信息、發(fā)布新聞、表明態(tài)度，在輿論引導(dǎo)中把握主動權(quán)，減少不利報道，重塑良好企業(yè)形象。監(jiān)管機構(gòu)高度重視新聞發(fā)言人工作的規(guī)范化問題，致力于把新聞發(fā)布工作、輿論引導(dǎo)工作納入制度化軌道。2016年銀監(jiān)會頒布了《關(guān)于進一步完善新聞發(fā)言人制度的通知》，2017年保監(jiān)會制定出臺了《關(guān)于進一步加強新聞發(fā)言人制度建設(shè)的通知》，均要求金融機構(gòu)高度重視新聞發(fā)言人制度建設(shè)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，鼓勵新聞發(fā)言人主動發(fā)布信息，進一步推動信息公開。

三、建立信息披露制度，規(guī)范銀行保險機

第一條為了促進保險業(yè)健康發(fā)展，加強對非保險機構(gòu)在境外投資保險類企業(yè)的監(jiān)管，根據(jù)《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱非保險機構(gòu)，是指在中國依法登記注冊、除保險公司和保險資產(chǎn)管理公司以外的企業(yè)。

本辦法所稱境外保險類企業(yè)是指在境外設(shè)立的保險公司、保險機構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)機構(gòu)和保險公估機構(gòu)。

本辦法所稱境外投資，是指非保險機構(gòu)在境外設(shè)立境外保險類企業(yè)或者收購境外保險類企業(yè)20％以上股權(quán)的活動。

第三條中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，對非保險機構(gòu)投資境外保險類企業(yè)的活動，實施監(jiān)督管理。

第四條非保險機構(gòu)投資境外保險類企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

一、拓寬商業(yè)健康保險服務(wù)領(lǐng)域

（一）支持商業(yè)健康保險產(chǎn)品創(chuàng)新。

鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，提供多樣化、多層次的商業(yè)健康保險產(chǎn)品。大力發(fā)展與基本醫(yī)療保險有機銜接的商業(yè)健康保險，鼓勵企業(yè)和個人通過參加商業(yè)保險及多種形式的補充保險解決基本醫(yī)保之外的需求。加快發(fā)展老年人身意外傷害保險、失能收入損失保險、長期護理保險，開發(fā)滿足老年人、殘疾人等特定群體保障需求的各類產(chǎn)品，探索開發(fā)針對特需醫(yī)療服務(wù)需求、多元化多層次中醫(yī)藥服務(wù)需求、藥品不良反應(yīng)等新型保險產(chǎn)品。

（二）發(fā)展商業(yè)保險健康管理服務(wù)。

支持商業(yè)保險機構(gòu)提供全過程健康管理服務(wù)。加強健康風(fēng)險評估和干預(yù)，提供疾病預(yù)防、健康體檢、健康咨詢、健康維護、慢性病管理、養(yǎng)生保健等服務(wù)，滿足人們多樣化的健康管理需求。通過健康教育和預(yù)防保健等手段有效降低發(fā)病率，提升參保人的健康水平。

（三）推動醫(yī)療執(zhí)業(yè)保險發(fā)展。

第一章總則

第一條為了加強對保險公司的監(jiān)督管理，維護保險市場的正常秩序，保護被保險人的合法權(quán)益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會的派出機構(gòu)，在中國保監(jiān)會授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。

第三條本規(guī)定所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。本規(guī)定所稱保險公司的分支機構(gòu)，是指保險公司依法設(shè)立的營業(yè)性機構(gòu)和營銷服務(wù)機構(gòu)，包括分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部和營銷服務(wù)部。本規(guī)定所稱保險機構(gòu)，是指保險公司及其分支機構(gòu)。

第二章保險機構(gòu)

第一節(jié)機構(gòu)設(shè)立

摘要：商業(yè)保險機構(gòu)作為車船使用稅的扣繳義務(wù)人在實踐中無論從商業(yè)保險機構(gòu)、稅務(wù)部門、保險監(jiān)管機構(gòu)的主客觀角度，還是從中國當(dāng)前納稅人的納稅意識的角度出發(fā)，都存在合理性值得商榷之處。本文對上述存在問題進行闡述，并分析其原因。

1車船稅當(dāng)前面臨的困難

1.1保險機構(gòu)面臨三難

有法難依。根據(jù)《車船稅暫行條例》第十條規(guī)定：“從事機動車交通事故強制保險業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)（以下簡稱商業(yè)保險機構(gòu)）為機動車車船稅的扣繳義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依法代收代繳車船稅。”然而，商業(yè)保險機構(gòu)作為車船稅的扣繳義務(wù)人，其既非行政機關(guān)，也無行政執(zhí)法權(quán)，又無《稅收征管法》第三十七條、第三十八條、第四十條規(guī)定的稅務(wù)機關(guān)采取稅收保全措施、強制執(zhí)行措施的權(quán)力，實可謂有法難依。

在商言商。商業(yè)保險公司為了生存和發(fā)展，須將其商業(yè)利益擺在首位。保險公司若僅依靠微簿的車船稅手續(xù)費，則必不能維持其基本的經(jīng)營成本。保險從業(yè)人員如無穩(wěn)定的保險費收入作為薪酬的來源，則必將面臨下崗分流。顯而易見，從實踐的角度看，保險費的收入是商業(yè)保險機構(gòu)的“主業(yè)”，而車船稅的代收代繳則為“副業(yè)”，在主業(yè)與副業(yè)發(fā)生沖突的情況下，保險機構(gòu)勢必丟卒保車——正所謂在其“位”謀其“政”，是為在商言商。

客戶至上。時下是市場經(jīng)濟蓬勃發(fā)展的社會，客戶就是上帝。保險公司既已從商，又要做大做強保險市場，還要發(fā)展得又快又好，不追求一流的服務(wù)，不以客戶至上為理念，在日趨激烈的市場競爭中必將被淘汰出局。因此，各家商業(yè)保險機構(gòu)勢必不敢因代收代繳車船稅而影響其與客戶的融洽的關(guān)系，于是，對于拒繳車船稅的客戶也只能聽之任之——雖說《車船稅暫行條例》賦予其崇高而又神圣的使命。